博士生公司财务战略与资本市场财务研究专题 教学大纲 2012-6-12

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2012级博士研究生

公司财务战略与资本市场研究专题

教学大纲

开课院系：管理学院会计学系

课程编号：

课程英文名称：Company's financial strategy and capital markets research topics

课程总学时：54 总学分：3

其中，授课学时：45，讨论与问题研究学时：9

推荐使用教材：

一、《公司财务战略》，作者：[英] 卢斯·班德、凯斯·沃德，干胜道译

出版社：人民邮电出版社，出版时间及版次：2003年第1版

二、《战略财务管理》，作者：罗福凯

出版社：中国海洋大学出版社，出版时间及版次：2000年第1版

三、《证券投资学》，作者：曹凤岐、刘力、姚家辉

出版社：北京大学出版社 2006年第1版

课程教学目标与基本要求：

一、课程性质

“公司财务战略与资本市场研究专题”是会计学博士研究生的专业选修课程。该课程主要讲授公司财务战略的设计、实施和评估，以及资本市场立企业并购和重组战略。其主要内容包括公司财务战略理论的发展阶段分析、财务战略与经营战略的融合、战略制订问题、战略的实施和评估，股票价格变动与公司财务战略的关系、并购重组下的财务战略抉择，以及资本战略与上市公司收益分配等。其目的，一是使博士研究生开阔专业思维和开拓研究新领域，提升解决复杂问题和重大问题的专业能力；掌握财务理论研究的主要领域和方向。二是培养博士研究生开展复杂财务问题研究的方法和技巧，提倡博士生撰写研究论文，承担专业专题讲座。

同其他课程一样，专题性讲座采取教师讲授和学生讨论相结合的教学方式，以教师讲授为主，博士研究学生课堂讨论为辅。主讲教师由多人组成，授课教师是博士生导师组成员，每个授课老师根据教学计划和自身研究成果，承担一个或精品文档就在这里

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多个财务理论专题的授课任务。

“公司财务战略与资本市场研究专题”的每一讲，都包括理论渊源、研究进展、代表人物和观点、应用问题，以及该专题对财务理论研究的推进作用等部分。换言之，每一章讲稿的结构是：专题的提出和研究背景、学术界研究进展、专题的实践程度、应用研究情况等。

二、教学特点

重大现实问题的财务解决方案与公司财务战略和资本市场联系起来，是该课程内容的主要特征。博士研究生直接参与专题讲座，在教师的指导下撰写讲稿，并开展一定程度的专题研究工作。

同其他课程一样，讲课前，老师会把每一章讲义的word文档或PPT演示稿发给博士研究生的公共邮箱里，期望同学们课前先通读讲义全部内容。提前准备有关学术研究文献，提高教学效果。

三、作业和工作论文设计

每一讲或每一章都有若干个课后思考题。基本上，每一个月做一次书面作业，主要撰写论文、文献述评或研究报告，整个学期大约做4-5次作业。要求作业质量第一。这些作业主要是工作研究论文，或作为内部研究论文，或作为对外发表论文，每位博士研究生至少完成一篇工作论文、一篇文献述评和一篇专题研究报告，作业发到sdqdfm@

四、期末考试安排

平时作业可占30%成绩。考试以撰写论文、研究报告或文献述评的方式，即同学们的学期末最后的一次作业可作为考试卷提交存档，老师给出成绩，占70%。全部作业的平均成绩作课程考试成绩。

六、任课教师及其承担的研究专题授课任务

会计学博士研究生指导教师小组成员承担授课任务

研究专题 授课教师

（一）公司财务战略研究的新进展， 罗福凯教授

（二）财务战略与经营战略的共生和融合 罗福凯教授

（三）财务战略的实施过程研究 罗福凯教授

（四）基于技术创新的公司财务战略选择 徐璟娜教授

（五）技术资本优势战略分析 徐璟娜教授

（六）股票价格与公司内部治理的关系 王元月教授

（七）上市公司收益分配研究 王元月教授

（八）资本市场公司债务契约与金融生态环境 王贞洁讲师

（九）动态资本结构理论与财务战略的内在联系 王贞洁讲师

（十）自主技术产权、利益输送与公司内部治理 逄咏梅副教授 精品文档就在这里

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该课程主讲教师罗福凯和王元月教授，均为会计学财务管理研究方向指导教师，孙建强教授是管理会计学教授，擅长于公司绩效评价、数量财务和利益相关者财务研究；逄咏梅副教授是制度财务学和价值链财务研究专家；王贞洁讲师是财务学博士，对金融工程和资本市场财务有研究专长。同其他课程一样，该课程也由导师组一位青年教授（副教授或讲师）做助手，作为辅助教师。

考试形式：开卷考试

撰写研究论文、文献述评，或者研究报告等

各章节授课内容、教学目标、授课模式学时分配：

章 节 课程讲授内容 教学目的 授课模式 学时

第一讲 公司财务战略研究的新进展 4

内容概要 早期战略管理思想

财务战略的兴起

通用财务战略

财务战略与资本市场的有效性 了解财务战略研究前沿 多媒体教学

第二章 财务战略与经营战略的共生和融合 4

内容概要 经营战略发展的路径分析

财务战略的研究进展

财务战略研究文献综述

资本市场财务问题研究

资本战略、技术战略与客户战略 财务战略发展的新进展 多媒体教学与课堂讨论

第三章 财务战略的实施过程研究 6

内容概要 财务战略的方法和理论问题

设计

实施

评估 财务战略与资本配置 课堂讨论

多媒体教学

第四章 基于技术创新的公司财务战略选择 6

内容概要 技术创新的理论和学派

技术资本的战略规划

技术资本与其他资本的配置

技术资本选择和分析 技术资本战略 多媒体教学与课堂讨论

第五章 技术资本优势战略分析 10

内容概要 技术、知识和信息

竞争优势理论

技术资本的优势分析 应用要素资本原理 讲授与课堂讨论 精品文档就在这里

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技术与知识的资本配置

第六章 股票价格与公司内部治理的关系 4

内容概要 股市特征与股票价格波动

股权结构与控制权模式

股票价格形成机制

货币资本对公司治理的作用 内部治理结构理论研究前沿 多媒体教学与课堂讨论

第七章 上市公司收益分配研究 6

内容概要 收益分配存在的问题

劳动力价格与技术进步

利润分配理论与实践 探索收益分配 多媒体教学

第八讲 资本市场公司债务契约与金融生态环境 6

内容概要 债务契约的起源

股权融资与债务契约融资的关系

债务契约与公司内部治理结构

金融生态与公司财务 分析案例和开展应用研究 多媒体教学与课堂讨论

第九章 动态资本结构理论与财务战略的内在联系 5

内容概要 动态资本结构理论的产生

资本结构决策研究

货币资本结构与要素资本结构 理论与应用 课堂讲授

第十讲 自主技术产权、利益输送与公司内部治理 6

内容概要 自主技术产权与专利技术增长

利益输送对技术资本的侵害

技术对内部治理结构的优化作用

技术资本与治理结构的内在联系 现实重大财务问题 课堂讲授

讨论课 每个月安排一次或两次 9

合计 54

学习参考书（注明编者，出版社，出版时间及版次）：

1、宋逢明 著《无套利均衡分析》清华大学出版社1999

2、黄菊波著《新中国企业财务管理发展史》经济科学出版社1996

3、周洛华著《金融工程学》上海财经大学出版社2004

4、谢识予编著《经济博弈论》复旦大学出版社1997

5、希德克·雷德 等著，郑德渊、李正等译《公司财富的引擎》中国财政经济出版社2004