国美电器营运资金管理策略班级：财务管理1333班姓名：欧丽燕学号：130807303313【摘要】在经济全球化的背景下，大多数企业以加强营运资金为途径，挖掘其内部发展潜力来提高竞争力。
本文以国美电器作为主要研究对象，在营运资金相关理论分析基础上，对国美电器的营运资金管理现状进行深入分析，指出其营运资本管理的特点以及存在的问题。
【关键词】国美电器；营运资金；一、国美电器基本情况国美电器股份有限公司成立于1987年，是中国的第一家连锁性加点销售企业，2004年6月国美电器在香港成功上市（港交所股票代码；00493），是中国目前最大的以电器及消费电子产品零售为主的全国连锁性企业。
2009年，国美电器入选中国世界纪录协会中国最大的家电零售连锁企业。
截至2012年，国美电器在北京、太原、天津、上海、深圳、青岛、广州、香港等城市设立了42个分公司，及1000多家直营店面，零售网络已经覆盖全国250多个城市。
国美电器坚持“薄利多销，服务当先”的经营理念，依靠准确的市场定位和不断创新的经营策略，引领家电消费潮流，为消费者提供个性化、多样化的服务，国美品牌得到中国广大消费者的青睐，国美集团空调复合增长一直保持行业领先水平，并持续稳居空调市场销售份额第一，是中国渠道的第一渠道。
本着“商者无域、相融共生”的企业发展理念，国美电器与全球知名家电制造企业保持紧密、友好、互助的战略合作伙伴关系，成为众多知名家电厂家在中国的最大经销商。
国美电器正通过实施精细化管理，加速企业发展，力争成为备受尊重的世界家电零售行业第一。
目前中国家电零售连锁行业的竞争已进入深层次的竞争阶段，行业已经基本完成规模扩张和有效整合。
而营运资金与公司的日常经营活动密切相关，从某种意义上说，要想在竞争激烈的竞争中胜出，直接取决于其对营运资本的管理能力。
国美电器在国内家电零售连锁行业中具有代表意义，因此对国美电器的营运资本管理状况进行研究具有重大的理论和现实意义。
论企业营运资金管理的战略与原则企业的营运资金管理是企业管理的核心之一，关系到企业的运作和发展。
资金的流动性保持良好，对企业的稳健经营具有重要作用。
为此，企业必须建立完善的资金管理体系，提高资金利用率，加强资金管控，同时保证企业的经营安全。
本文将从战略和原则两个方面，阐述企业营运资金管理中的关键问题。
一、战略（1）流动性维护战略企业流动性的维护是企业经营的首要问题。
流动性不足会使企业面临短期生存危机。
因此，企业必须建立有效的流动性管理制度。
这主要包括以下几个方面：首先，企业必须合理估计资金需求，确保充足的流动性。
其次，建立合理的现金管理制度，加强现金流管理，缩短现金流转周期，提高现金周转率。
此外，建立现金预算和资金预测制度，有效监控现金流量，提高现金管理精度和效率。
（2）风险控制战略资金管理不仅要追求高收益，还必须有一套完善的风险控制策略。
首先，企业应根据自身风险承受能力制定资产配置策略。
其次，企业要建立风险控制机制，加强内部监管和风险管理，防范各种风险。
最后，建立 crisis management 体系，确保企业在面对各种风险时可以保持镇静应对，稳定企业经营。
（3）资金调配战略资金调配是企业运营中的重要环节，直接影响企业的经营和发展。
首先，企业应合理选择资金来源，通过财务杠杆效应循序渐进地使用债务资金，提高可获得的资金。
其次，企业应根据不同的项目和阶段，制定合理的资金使用计划，提高资金利用效率。
再者，企业应加强资金流动性管理，以实际需要为基础，调配各种资金，使其在企业项目中起到最大的效益。
二、原则（1）安全和稳健原则企业经营中，安全和稳健原则是基本原则。
资金的安全和稳健必须放在首位。
企业必须合理选择资产配置方式，控制投资风险，防止资金流失。
企业必须设置资金安全预控机制，加强内部控制和管理体系，以确保资金安全。
（2）高效和灵活原则资金管理的目的是提高企业资金利用效率。
因此，企业应遵循高效和灵活原则，合理利用资金，提高资金周转率。
会计实务-OPM战略与零营运资金管理导读如果说筹资管理、投资管理体现公司的战略思想，营运资金管理则是反映公司的管理水平。
营运资金管理到位的公司，管理会更精细，会在公司采购、生产、销售各环节要收益。
营运资金管理的目的是提高公司资金的周转速度，降低公司资金的占用成本。
1、营运资金管理需关注的重点科目广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。
狭义的营运资金指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。
我们通常所指的营运资金是狭义的。
营运资金管理的计算公式是：（应收账款+预付款+其他应收款+存货+待摊费用）－（应付账款+预收账款+其他应付款+应付工资+应交税金+预提费用）。
从公式中不难看出营运资金管理的重点在三个科目：应收账款、存货、应付账款。
这三个科目对应的是公司的销售环节、生产环节、采购环节。
2、营运资金管理的目的如果说筹资管理、投资管理体现公司的战略思想，营运资金管理则是反映公司的管理水平。
譬如，营运资金居高不下的公司，可能是产品竞争力不够，也可能因为商业信誉不高。
营运资金管理到位的公司，管理会更精细，会在公司采购、生产、销售各环节要收益。
营运资金管理的目的是提高公司资金的周转速度，降低公司资金的占用成本。
1、先说营运资金管理如何衡量公司资金周转。
现金周转天数=存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数。
想让公司的现金周转加速，要做的一是加快存货周转，缩短应收账款账龄，拖延应付账款的付款周期。
2、再来看营运资金管理如何降低资金成本。
销售产品时能预收账款，采购时能延期付款，无异于客户、供应商都在给公司提供无息贷款。
反过来，销售产品时为应收账款，采购时为预付账款，这等于客户、供应商在无偿使用公司的钱。
营运资金管理应追求前者的效果。
3、OPM战略这种运作商业信用的方法叫OPM（Other People’s Money）。
公司营运资金管理不妨对标OPM，用别人的钱还是被别人用钱，一正一反间不仅减少了资金占用，还可省下不菲的资金成本，甚至有企业（如商超、电商平台）盈利主要依赖OPM。
