最新最全!45项发票报销规定!【2018最新会计实务】

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费用报销制度

财务管理中,日常费用报销的管理是重中之重，下面是小编为大家整理的费用报销的有关规定，希望大家喜欢!

费用的报销制度与流程

1、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

(1)报销发票单位名称需写全称“***”;

(2)项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票;

(3)原则上跨年度发票不允许报销;

(4)发票内容与报销单内容一致;

(5)具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称;

(6)报销单上需写明所附单据数量;

(7)报销时需将发票分类，按报销类型分行填列报销单据，报销类型主要分为以下几种：差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费(报销时需附会议通知)等。

会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。

2、单笔报销总额超过201X元，需要提前一天通知财务备款。

3、费用报销基本流程及审批管理：

(1)总经理负责公司所有货币资金等的支付审批。

(2)货币资金支付的批准方式为书面方式。

(3)部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核。 2018-费用报销制度-范文模板

(4)财务部门对费用报销凭证的合法性，合规性、合理性、发票金额的正确性进行审核。

(5)出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

(6)报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任，在费用发生后必须取得合法有效的凭证。

4、报销时间的具体规定：

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1 财务报销问题几项规定/企业规章制度

为加强财务管理，严肃财经纪律，根据财务管理要求，针对目前报销工作中出现的一些问题，特作如下规定：

一、凡要支取支票、汇票、信汇、电汇的各种借款和报销业务，必须详细填明收款单位全称。汇款需同时具备对方银行帐号、结算行全称。

二、凡对外支付加工费，协作费、工程款等开支项目，必须有双方签定的合同或协议书，大项工程款必须具有工程结算单。

三、报销用的发票必是国家监制统一发票。不符合规定要求的发票，一概不予报销。购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位财务章。否则财务处有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。

四、报销用的发票必须按财务规定办理三人签字手续，其中一人为负责人。各单位购买物品、材料、办公用品、技术图书、资料等，必须严格执行验收制度，任何人不得在未见实物的报销单上签署验收人，如有发现假发票、假报销、虚报假帐时，要按违反财经纪律处分，情节严重的要按贪污金额大小追究刑事责任。

五、对连号发票没有特别说明的，一律不予报销。对超现金报销金额起点以上的支出（限额1000元，国家规定现金使用范围内的除外），北京地区请使用转帐支票，外地支出办理汇款。

六、每年度发票的报销截止日期为次年3月31日。

七、个人立项的课题费比照上述规定办理。

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2 20**年10月9日财务报销问题几项规定

发票报销规范制度

第一条 发票要求

1、凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印制－－这里指发票，而非收款收据或者白条或者说明，不管是正规的收据还是非正规的收据都不能报销。

2、从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：

（1）发票上必须填写付款单位名称。这里需要强调的开票台头必须是单位名称，即使是个人支付的也要开具单位名称，个人名字的一律不准报销，最常见的是话费发票、住宿费等，但火车票和机票等除外。

（2）发票上须填写开具的日期。

（3）发票上须写明经济业务内容、大小写金额。

（4）必须加盖收款单位的专用章。指发票专用章，车票上盖的地税监制，国税监制章也为有效章。

3、报销发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

4、发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章。

第二条 报销要求

1、发票报销，由经办人自己分类粘贴，计算金额，统计原始单据总张数。发票粘贴演示。

2、付款和报销凭证上签批手续齐全，并符合权限要求。

3、若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位专用章的购置清单。如办公用品采购。

4、其他可以辅助证明支出真实性的凭据。

5、报销凭证粘贴要求：发票与粘贴单对齐，从左侧起贴。

6、发票报销有效期，请在取得发票时看清发票是否超过有效使用期。当年发票必须在当年度报销，若特殊情况如年末发生的事项，必须按年度分别统计金额和粘贴发票。

7、出租车发票不允许连号。

8、福利性代替发票，以下几项不得报销：餐饮、广告、

第三条 责任追究

被查检有假发票等虚假交易行为的，给予发票报销人按报销票面金额相等的经济处罚。

第四条 本通知从印发之日起执行。

第1篇

第一章 总则

第一条 为规范公司财务管理，加强内部控制，确保公司资金安全和合理使用，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本规定。

第二条 本规定适用于公司内部所有取得发票的报销行为。

第三条 取得发票报销应遵循合法、合规、真实、准确、完整、及时的原则。

第二章 发票的种类与要求

第四条 发票的种类

1. 增值税专用发票：适用于增值税一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产等行为。

2. 增值税普通发票：适用于增值税小规模纳税人、一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产等行为。

3. 其他发票：包括定额发票、普通收据等。

第五条 发票的要求

1. 发票内容应真实、完整，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、地址、电话、纳税人识别号、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。

2. 发票印章应清晰、完整，包括发票专用章、单位名称、法定代表人或授权代表签名等。

3. 发票应加盖税务机关监制的发票专用章。

4. 发票应与实际发生的业务相符，不得虚开、伪造、篡改发票。

第三章 发票取得与保管

第六条 发票取得

1. 公司内部人员或供应商在发生业务时，应主动向对方索取发票。

2. 发票取得后，应及时将发票粘贴在报销单上，并填写相关信息。 3. 如发票内容填写错误，应退回对方重新开具。

第七条 发票保管

1. 发票应妥善保管，不得遗失、损毁。

2. 发票应按照会计档案管理要求，分类存放，定期归档。

3. 发票的保管期限为五年，期满后应按照规定销毁。

第四章 报销流程

第八条 报销申请

1. 发票报销申请应由发生业务的部门或个人提出。

2. 报销申请应包括以下内容：报销人姓名、部门、职务、报销日期、报销事由、金额、发票复印件等。

3. 报销申请需经部门负责人审核签字。