海淀区总工会年度审计工作计划
根据中华全国总工会《关于加强工会经费审查监督工作的意见》、《中国工会审计条例》和《北京市工会经费预算三审制度暂行办法》的规定，特制定《海淀区总工会年度审计工作计划》。
、对直属基层工会年度预算收支执行情况审计。
、对个直属基层工会进行审计。
、对个年度已审计的单位进行回访。
、审计时间：2015年3月1日起至2015年月日止。审计组将于审计前天下发审计通知书，审计前天与被审计单位联系（如遇特殊情况，审计时间有变动，另行通知）。审计时间段安排如下：
第一阶段：月日至月日（个）。
、万寿路街道总工会
、羊坊店街道总工会
、甘家口街道总工会
、八里庄街道总工会
、紫竹园街道总工会
、海淀街道总工会
、中关村街道总工会
、清河街道总工会
、香山街道总工会
、马连洼街道总工会
、田村街道总工会
、西三期街道总工会
、花园路街道总工会
、上地街道总工会
、东升镇总工会
、海淀镇总工会
、苏家坨镇总工会
、温泉镇总工会
、西北旺镇总工会
、上庄镇总工会
、海淀区物资回收公司工会
、海开房地产集团有限责任公司工会
、威凯建设发展有限责任公司工会
、软件和信息服务交易所有限公司工会、实创科技园开发建设股份有限公司工会、海淀科技园建设股份有限公司工会
、海荣达投资建设有限公司工会
、玉渊潭农工商总公司工会
、稻香湖投资发展公司工会
、区循环经济产业园管理中心工会
、区园林绿化局工会
、区房屋土地经营管理中心工会
、区委党校工会
、区文化委员会工会
、区审计局工会
、区环境保护局工会
、区规划局工会
、区财政局工会
、区人力资源与社会保障局工会
、区人民法院工会
第二阶段：月日至月日（个）
、国家安全局海淀分局工会
、国土资源局海淀分局工会
、区政府公共服务委员会工会
、区体育局工会
、五道口工人俱乐部工会
、上汽集团（北京）公司工会
、中国汽车工业投资开发有限公司工会
、天利航空科技实业公司工会
、国工印刷厂工会
、工厂工会
、银泉大厦工会
、新疆维吾尔自治区人民政府驻京办事处工会
、新疆大厦工会
、鼎好公司工会
第三阶段：月日至月日（个）
、湘鄂情股份有限公司工会
、欧尚超市有限公司金四季店工会
、广东大厦工会
、易程科技股份有限公司工会
、达世行汽车维修服务有限公司工会
、窝窝团信息技术有限公司工会
、海安停车管理有限责任公司工会
、区金融工会联合会工会
、区职业介绍行业工会联合会
、龙泉驾校工会
、海淀驾校工会
、京海联实业开发总公司工会
、甘家口大厦工会
、当代商城有限责任公司工会
、区房屋管理局工会
注：第二阶段(月份)将安排对年度已审计个基层工会进行回访
、北下关街道总工会
、北太平庄街道总工会
、学院路街道总工会
、青龙桥街道总工会
、曙光街道总工会
、四季青街道总工会
、海淀置业集团有限公司工会
、超市发连锁股份有限公司工会
、翠微大厦工会
、京浩达科贸有限公司众晶鑫酒店工会
、禾谷园连锁经营有限公司工会
、区工业公司工会
、昊海建设有限公司工会
、海淀科技金融资本控股集团股份有限公司工会、西山农场工会
、区环卫卫生服务中心工会
、区职业学校工会
、圆明园管理处工会
、中关村科技园区海淀园区工会
、海淀区国有资产监督管理委员会工会
、区发展和改革委员会工会
、海淀区教育工会
、区卫生局工会
北京市总工会、北京市劳动和社会保障局关于进一步组织职工参加住院医疗互助保障计划的实施意见 【文 件 号】京工发[2008]45号 【颁布部门】北京市其他机构 【颁布时间】2008-09-27 【实施时间】2008-09-27 【时 效 性】有效 各区、县总工会、劳动保障局、各局、总公司工会、劳动处，各产业工会，各直属基层工会： 近年来，为了保障职工的基本医疗需求，完善社会保障制度，促进经济发展，我市不断深入推进城镇职工医疗保险制度改革，逐步建立了基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险和“一老一小”、城镇无业居民等项基本医疗保险制度，形成了基本保障、广泛覆盖、保障制度规范化、管理服务社会化的医疗社会保险体系。 为进一步完善以基本医疗保险为主体、补充医疗保障为辅助的多层次职工互助保障体系，北京市总工会在全市大力推进在职职工住院医疗互助保障计划（以下简称互助保障计划），受到了广大职工的热烈欢迎，也得到了各级党政、工会和社会各方面的肯定和支持。互助保障计划的开展，有效地减轻了企业和职工的医疗困难，缓解了职工住院大病、意外的医疗风险。但是从全市来看，发展不平衡，有些单位还没有加入到互助保障计划中来。根据国务院《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》和市委办公厅、市政府办公厅《关于转发<北京市总工会党组关于维护职工权益，稳定职工队伍的意见>的通知》（京办发[2005]13号）关于建立多层次医疗保障体系的精神以及《北京市实施<工会法>办法》的相关规定，各单位要进一步加强领导，落实措施，积极促进本地区
、本系统、本单位的职工参加住院医疗互助保障计划。为此提出具体实施意见如下： 一、充分认识实施职工互助保障计划的重要意义 市总工会开展的职工住院医疗等项互助保障计划，具有保费较低、能保障一定水平，出险赔付及时等特点，比较符合我市企业和职工的基本需求，是对我市职工基本医疗保险的有效补充。同时也起到了为政府分忧、为职工解难的作用。 职工互助互济参加住院医疗保障计划活动是一项惠民、和谐事业，是发展多层次医疗保障，完善社会医疗保障体系的重要方面，涉及职工和企事业双方的切身利益，是为职工办实事、办好事，维护职工权益，保持社会稳定、构建首都和谐社会首善之区的重要措施。 各单位要充分认识开展职工互助保障活动的重要意义，高度重视实施工作，要把广泛组织职工参加互助保障计划列入重要议事日程，作为重点工作来抓，企业上级主管部门和工会要加强检查督促，加大宣传力度，积极组织职工参加到职工住院医疗互助保障计划中来。 实施职工互助保障计划要积极、稳妥地推进，各单位要立足实际，有重点、有步骤的进行推动，要从基层抓起，扩大职工互助保障计划工作的覆盖面，确保职工互助保障计划健康发展，为职工构筑起一道防护因住院医疗、重大疾病、意外事故等导致家庭经济贫困的可靠屏障。 二、积极推进职工互助保障计划的实施 （一）凡是已参加北京市基本医疗保险的单位，都应积极参加职工住院医疗互助保障计划。参加住院医疗互助保障计划的费用可以依据国家和北京市有关政策规定，在企业补充医疗保险资金列支。 （二）凡是已经组织职工参加了互助保障计划的单位，对尚未参加职工住院医疗互助保障计划的职工，要组织他们参加，力争做到“一个不漏”。
某集团内部审计工作治理制度 1总则 1.1为适应集团建立以专业化治理为主体，决策、执行、监督分离，支持、保障有力的组织体系需要，健全内部经济监督、检查机制，保证集团财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，依照《中华人民共和国审计法》、国务院审计署《关于内部审计工作的规定》，参照国务院审计署公布的《中国审计规范》，特制订本制度。 1.2内部审计工作必须依据国家的法律、法规和有关政策以及集团公布的各项规章制度，以围绕集团经营目标为工作中心，以事实为依据，以国家法律和集团制度为准绳，客观、公正地反映、分析、鉴证各经营单位的经济活动，评价经营治理者的经济责任，提出恰当的审计意见，作出正确的审计结论和建议。 1.3内部审计工作旨在监督集团经营政策、经营方针以及财务治理制度、财经纪律在集团、专业集团及成员企业中的贯彻执行；查处违规行为，爱护集团资金、财产的安全与完整；强化集团的经营治理，为提高经济效益，规避经营风险，实现经营战略目标服务。 1.4审计室依据“只查不究”的原则开展工作，对被审计单位的审计结果只具有出具审计报告、提出审计意见的建议权，不负责意见和建议的具体落实，集团董事局对审计意见和建议所形成的处理和处罚有最终裁定权。
2内部审计组织机构 2.1集团督察委员会负责对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等比较复杂和重大的审计项目进行研究处理。 2.2 集团督察委员会审计室依照本制度对集团、专业集团及成员企业的财务收支和各项经济活动进行审计监督，直接同意总督察的审计指令，对集团督察委员会负责并报告工作。 2.3 内部审计组织结构图：
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/e512720144.html, 创新思路改进方法推动审计工作发展 作者：刘志平 来源：《现代审计与经济》2014年第06期 一、审计工作思路要创新 近年来，志丹县审计局提出了“依法审计，把握重点，找准问题，规范运行，促进发展”的总体思路，不断创新审计工作。一是在学习上下功夫。去年以来，我局开展了“三学三比”活动，“三学”即学政策、学法规、学业务，“三比”即比学习、比工作、比实绩。在学习形式上，采取“五种方式”，即集中学、自己学、交流学、调研学、实践学。同时开展了“五个一”活动，即讲一堂生动的理论课，读一本好的业务书籍，写一篇有深度的理论文章，考一次理论试题，提一条好的建议。要求干部职工认真记笔记，写心得体会，撰写调研报告。学习活动中共形成了调研文章14篇，个人学习体会45篇，人均记写学习笔记达万余字。通过学习，提高了干部职工的整体素质和业务能力。二是勇于实践。结合实际，我局提出了突出”五抓“（抓培训，提素质；抓工作，促发展；抓班子，带整体；抓制度，提效率；抓纪律，转作风），创建一支“四强”（业务强、能力强、工作强、班子强）型的审计机关。从领导到一般干部，从审计工作到机关建设，上下联动，齐头并进，构建一种立体式的发展模式。三是突出工作重点。抓住深化财政预算执行审计，加大对民生工程和重点项目的审计，加大对重大违法违规案件的揭示和查处力度。贯彻落实两办《党政领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》，全面开展经济责任审计。不断推进绩效审计，加大对体制性、制度性和重大管理方面问题的揭示和反映力度，避免审计盲区。加强审计干部队伍自身建设，提高综合素质，加强党风廉政建设，确保风清气正，廉洁审计。 二、工作方法要灵活 作为县级审计机关，应该解放思想，与时俱进，努力提高审计工作的质量和效率。一是勤于思考，寻求突破创新。在工作上做到“三个突破”，突破常规的理念，突破常规的问题，突破常规的方式。在学习上采取“送出去、请进来”的方式，“以老带新，以审代培”，不断创新人才培养机制。二是勤于总结，汲取精华去除糟粕。倡导要和自身作比较，和同事作比较，比工作效率，比报告质量，比工作成绩，汲取好的做法与经验，摒弃陈旧落后的工作方式方法。严格按照《审计法》等法律法规，查找问题要准确深入，提出的建议要合理可行。三是勤于行动，注重成果和效率。做到言必行行必果，分配的工作按时完成，把政策落实到位。把整改落实情况作为工作的一个重点，坚决实行审计回访和报告制度，扭转“重审计、轻整改”的现状，对一些常规性的、屡禁不止的问题，要成立督查小组，定期对审计结果整改落实情况进行回访，真正发挥审计促进整改提高、规范运行的目的。 三、工作措施要过硬
附件1 2019年北京市优秀职工休养赴杭州（三台山庄） 休养活动方案 日 期 时间活动内容地点备注 第一天7: 00 全体人员在北京南站西进站口过安检大屏幕底下 集合（以最终购票时间为准） 北京南站 1、集合点名 2、签到发包8: 00 乘高铁G19 (08:00-12:38)赴杭州（以最终购票时 间为准） 高铁便餐14：00 乘车赴浙江省总工会工人疗休养院杭州三台山庄办 理入住手续. 杭州三台山庄 火车站到山庄 行车约1小时15：00 于谦祠、乌龟潭、浴鹄湾了解杭州当地文化。西湖步行前往17：30 欢迎晚宴1号楼二楼荷风厅 桌餐 安排适量酒水22：00 晚间休息 第二天07：30 叫早服务 08:00 早餐1号楼一楼百合厅自助餐08:30 合影留念大堂门前 08：40 上午西湖，感受西湖文化景观。西湖区 步行前往 游览2小时12：00 午餐1号楼二楼荷风厅桌餐 13：00 休闲健步西湖边，享受大自然带来的西湖美景。 18：00 晚餐1号楼一楼百合厅桌餐 22：00 晚间休息 第三天7：30 叫早服务 08:00 早餐1号楼一楼百合厅自助餐 08：30 开车前乘车前往参观乌镇文化遗产（国家级重点文 物保护单位）（自费） 乌镇文化遗产 车程1小时30 分钟， 12：00 午餐景区用餐桌餐 13: 00 午餐后，继续参观了解乌镇当地文化园区，适时返 回山庄 约三个小时17:30 晚餐1号楼一楼百合厅桌餐 22：00 晚间休息
第四天07：30 叫早服务 8：00 早餐1号楼一楼百合厅自助餐08：30 开车前往，了解杭州西湖湿地当地特色人文景观。 (自费） 11：30 午餐1号楼二楼荷风厅桌餐14:00 下午前往杭州市中心漫步河坊街，了解当地风情文 化。 杭州市 17：30 晚宴1号楼二楼荷风厅桌餐22: 00 晚间休息 第五天07：30 叫早服务 08：00 早餐1号楼一楼百合厅自助餐 8：30 休闲健步西湖边，享受大自然带来的西湖美景。 10：45 收拾好贵重物品，拿下行放到大巴车上。交房卡到 前台，用午餐。 1号楼一楼百合厅 自助餐 11:20 准时开车前往杭州东火车站。车程约1小时13:00 乘高铁G32（13：00-17:40）返回北京南站，结束 愉快的疗休养之旅。 杭州东 杭州/北京时间 约4.5小时 高铁便餐 备注乌镇文化遗产景区（自费120元）杭州西湖湿地国家公园景区(自费145元） 优惠价：190元/人
企业审计工作制度 □总则 第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据国务院审计署 （1985） 审研字217号文《关于内部审计工作的若干规定》，结合我厂的具体情况，特制定本规定，作为审计工作的依据。 第二条根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。 □任务和范围 第三条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。 第四条审计工作的范围： （一）厂部及各单位的方针目标的可行性； （二）基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性； （三）专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性，合法性；（四）财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况； （五）固定资产报废的合理性； （六）材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法； （七）厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性； （八）确定离任或改任的经济责任情况； （九）制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况； （十）办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计机关对本单位进行审计。 □机构 第五条成立厂审计委员会，并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、纪委书记等人组成。厂长任主任，总会计师任副主任。其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指
导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研究处理。
北京市“职工书屋”名单（687家） 东城区景山街道职工书屋 东城区交道口街道职工书屋 东城区和平里街道职工书屋 东城区东直门街道职工书屋 东城区北新桥街道职工书屋 东城区东四街道职工书屋 东城区朝阳门街道职工书屋 东城区建国门街道职工书屋 东城区审计局职工书屋 东城区天坛街道职工书屋 东城区庄子公司职工书屋 东城区崇外街道职工书屋 东城区开兴和物业管理有限责任公司阳光书屋 东城区永外街道职工书屋 东城区龙潭街道书香龙潭书屋 东城区红桥市场职工书屋 东城区慧心书吧 东城区兴隆置业职工书屋 东城区北京第五幼儿园智多书屋 东城区地税局职工书屋
东城区环卫职工书屋 东城区崇法之家职工书屋 东城区北京普仁医院普仁书屋 东城区劳动局职工书屋 东城区南门涮肉职工书屋 东城区北京大龙建设集团有限公司益民书屋 东城区疾控中心职工书屋 东城区城管大队博览书屋 东城区区直机关职工书屋 东城区检查院崇检书屋 东城区看守所职工书屋 东城区便宜坊职工书屋 东城区教育工会耕心书屋 东城区开兴物业公司兴文职工书屋 西城区国宏宾馆 西城区地税局 西城区华天饮食集团公司 西城区聚德华天控股有限公司 西城区环卫中心下属环丽中心 西城区环卫中心下属环雅中心 西城区环卫中心下属环清中心 西城区环卫中心下属晟月洁保洁公司
西城区新街口街道 西城区万方有限责任公司 西城区区直机关 西城区千岛湖宾馆 西城区满福楼酒楼 西城区北海医院 西城区统计局 西城区首都医科大学附属复兴医院 西城区华兴新业有限责任公司 西城区检察院 西城区法院 西城区天恒置业集团 西城区北京市皮鞋厂 西城区审计局 西城区威斯汀酒店 西城区和合谷餐饮有限公司 西城区川人餐饮公司 西城区金融街街道保洁一队 西城区金融街街道保洁二队 西城区工商局德外工商所 西城区国税局 西城区天成科技大厦物业公司
一、企业审计工作制度 □ 总则 第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据国务院审计署(1985)审研字217号文《关于内部审计工作的若干规定》，结合我厂的具体情况，特制定本规定，作为审计工作的依据。 第二条根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。 □ 任务和范围 第三条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。 第四条审计工作的范围： (一)厂部及各单位的方针目标的可行性； (二)基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性； (三)专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性，合法性； (四)财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况； (五)固定资产报废的合理性； (六)材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法； (七)厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性； (八)确定离任或改任的经济责任情况； (九)制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况； (十)办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计机关对本单位进行审计。
□ 机构 第五条成立厂审计委员会，并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、纪委书记等人组成。厂长任主任，总会计师任副主任。其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研究处理。 第六条审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。它依照本规定运用法律、强制手段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。 第七条根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。其主要任务是为审计室提供生产经营管理等方面的信息，协助审计室对本单位的审计和交流审计工作经验。 第八条根据审计工作的需要，经过厂长或厂长授权人批准，可聘请临时审计员，参与某项审计工作。 第九条审计室在业务上受上级审计机关的指导，并向其报告工作。 □ 职权 第十条审计工作的主要职权： (一)有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配方案，查询有关的文件、工艺设计图纸和资料； (二)有权参加有关的会计； (三)有权向有关单位和人员进行调查，并索取证明材料； (四)有权提出制止、纠正和处理违反财经法纪和严重失职等事项的意见； (五)对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经厂长批准，有权采取封存其帐册和冻结资金等临时措施，必要时，提出追究有关人员责任的建议；
审计创新的4点主要内容 审计创新主要包括以下4点主要内容： 一、审计制度创新。 制度创新就是要通过深化改革，重塑现有的审计制度，建立一整套外部审计与内部审计相结合、事前审计与事后审计相结合、财务报表审计与管理业绩审计相结合、国家审计与社会中介机构审计相结合的现代审计制度，以充分发挥现代审计的监督、评价和鉴证的功能。 二、审计方法和技术创新。 知识经济时代的发展必然会引起审计技术和方法发生重大变化。这集中表现为：审计方法由过去对会计资料的详细检查转变为以评价内部控制系统为基础的抽样方法，并借助于对内控系统的评价确定审计的重点、范围和方法;审计技术从过去以手工操作对会计凭证、账簿、报表进行的审查，发展到对数据系统审计。 三、人才观念创新。 未来的竞争是人才的竞争。审计机关应立足长远，改革现有的教育培训模式，建立刚性的培训和终身教育机制，采取年度培训和年度业绩考核相结合的模式，建立以资格认证为中心的人才选拔机制。 四、审计战略创新。
审计工作五年发展规划提出：今后五年审计工作的总体目标是以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务管理为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提高审计工作水平，基本实现审计工作法制化、规范化、科学化。在这些总体目标中，突出强调了审计创新。李审计长在海南调研时进一步强调，审计创新是审计发展的推动力。因此要把审计创新摆在战略的高度。 当前，贯彻落实科学发展观、建设社会主义新农村、构建和谐社会，对审计工作提出了新的更高的要求，传统的审计思维方式和工作方法明显不适应新形势发展要求，唯有以创新为动力，才能不断推进审计事业发展，更好地发挥审计监督的职能作用。 一要不断加强学习，善于结合实际思考问题，提高学习效果。着重查找思想观念、思维方式和工作、方法上存在的不足，提出有针对性的措施及时加以解决。 二要加快审计信息化建设的进程，积极探索信息化环境下新的管理方式，提高管理能力和水平;采用现代先进审计技术方法，推行计算机辅助审计;加快审计数据库建设和被审计单位的信息联网，提高审计工作的效率和质量。 三是在积极开展效益审计的同时，继续打造精品项目。效益审计和大要案两手都要抓，都要抓出新成效。实行审计项目全过程质量控制和审计责任追究制，提高审计成果的综合分析和开发利用，积极打造精品项目，努力为经济发展服务。 同时，抓好审计工作还要体现以下“五个创新”：
第五章 清产核资专项审计工作底稿模板 5．1 清产核资专项审计前期调查方案模板 清产核资专项审计前期调查方案 一、公司基本情况 1、历史沿革： 2、行业特点： 3、经营围： 4、经营规模： 二、前期调查目的 1、了解公司基本情况； 2、布置公司清产核资前期准备工作；
3、制订清产核资具体实施方案，确立审计重点、制订出适用、切实可行的清产核资策略和方法。 三、前期调查围 1、调查单位围 抽查原则：选取不同行业、具有代表性的重点单位进行调查。根据上述原则随机抽取一定数量单位进行调查，以表格形式列明被抽查单位名称、时间计划及抽查简要原因说明等。 2、调查时间围 主要调查时间截止日为200х年хх月хх日。（调查截止日原则上选取距离调查日最近的会计报表日。） 四、前期重点调查容 1、公司历史演变过程、人员素质、会计核算方法、管理人员水平和生产特点等； 2、集团公司组织结构与清产核资围； 3、报表合并方式及公司合并围；
4、公司资产结构、规模； 5、长期投资核算方法及容； 6、资产损失主要分布会计科目、项目； 7、资产损失金额较大的公司的地理位置； 8、资产损失金额较大的公司行业分布情况； 9、重点会计项目（资产比重大或项目特殊）分析； 10、重大资产价值情况了解； 11、关联方交易、往来初步统计； 12、200х年度及以前年度审计情况； 13、部控制水平了解； 14、有无账外资产及相关账务处理方法； 15、其他重大事项。 五、前期调查策略 1、现场调查地确定为集团公司，对其他重点调查单位以或形式实施沟通，获取所需资料； 2、前期调查主要以符合性测试或审阅形式进行，对特别重大
工会工作创新工作案例具体做法 工会工作提倡创新精神，那么工会创新工作的案例有哪些呢? 今天为你整理了工会工作创新具体做法，希望对你有用。 1、党组织带工会组织，创团结和-谐班子。管理所积极探索组建基层工会的具体办法，建立健全党员、工会委员廉政档案，实行厂务公开，重大事项开会研究决定，设立职工意见箱，创办建始工作QQ群和以班组活动室、图书室为阵地等多元化的交流平台，及时发布最新工作动态，对新政策进行交流沟通，对职工家庭环境、婚丧嫁娶等信息进行摸底排查，随时掌握职工心理动向，切实为职工服务、答疑解惑。工会本着服务职工、以人为本的目的，投入资金近3千元，添购世界名著、励志等图书共计96册，提倡职工每月读一本好书，支持职工自学深造。同时，适时召开党组织和工会组织座谈会，把党的建设工作中的成功经验和有效方法借鉴到工会组织建设中，并将工会优秀会员推荐到党组织中去，形成了共创团结和-谐班子、共建和-谐建始的“党工共建”新格局。 2、党员带工会会员，创优质服务队伍。党员充分发挥模范带头作用，以党员的先进性激发工会委员的先进性。近年来，在党员及工会委员的号召下，建始管理所工会组织先后到当地贫困小学开展“阳光助学”活动，为他们送去书包、笔、课本等学习用品;春运期间，组织到附近客运站进行交通法制法规、安全行车、收费政策等内容宣传普及活动;在母亲节来临之际，组织职工亲手制作节日贺卡，为过往女司乘送上最真挚的节日祝福;5月26日，为响应省突发事件应急
委员会号召，组织全体职工参与知识竞赛活动，深入贯彻实施突发事件应对法;世界环保日当天，开展“倡导低碳、健康环保从我做起” 的主题活动，组织职工观看教育片，对过往司乘宣传低碳交通，提倡使用ETC储值卡;6月安全生产月期间紧抓安全不放松，以此为契机 开展一系列活动。每逢节假日号召工会全体会员参与收费现场的清洁美化活动，并购置花卉装扮安全岛，切实为过往司乘提供“亮、洁、绿、美”的通行环境，拉近与司乘间的关系，为塑造一支优质服务队伍奠定坚实基矗 3、工会委员带职工，创文明和-谐站所。管理所在不断更新服 务理念，提升服务品质，推进服务升级的同时，还注重在创造和-谐、温馨的工作环境上狠下功夫。举办职工生日晚会、趣味运动会、户外登山、钓鱼、摄影等比赛，创办兴趣小组，组织学习丝带绣，传承中国文化。积极推荐爱好文艺及有特长的职工参与到各种活动中去，并在业余时间组织职工开辟荒地，立足自身，种植时令蔬菜;学习水产 养殖，利用当地农民空闲的鱼塘养殖水产，缓解职工工作压力，稳定队伍，凝聚人心，使职工产生强烈的亲近感、归属感。金秋九月，部分职工代表在工会委员的带领下，为了解和支持新农村建设，慕名来到关口葡萄园基地参观，并在当地果农的指导下帮忙收获成熟的葡萄，此次活动让这些“画地为牢”的社会交往边缘化群体过足了田园采摘瘾，从收获劳动成果的快乐中体会到了生活的乐趣。 探索与启示：
北京市总工会关于加强工会组建和 发展会员工作的实施方案 （征求意见稿） 工会组建和发展会员工作，事关党的阶级基础、群众基础和执政地位。最大限度的把职工群众组织到工会中来，是工会贯彻落实“扩大覆盖面，增强凝聚力”重要指示精神和“组织起来，切实维权”工作方针的必然要求，是维护工人阶级和工会组织团结统一、代表和维护职工合法权益、全面履行社会职能的迫切需要，必须作为一项长期而艰巨的战略任务抓紧抓好。 一、目标任务 到2012年，全市所有规模以上用人单位应基本建立起独立的基层工会委员会；对因规模小、人员流动性强、职工数量少无法建立独立基层工会委员会的用人单位，依托街道乡镇工会服务站，通过联合工会等形式基本实现工会组织的全覆盖，全市职工入会率力争达到90%以上。 二、方式方法 (一)完善党工共建工作机制 市、区县（开发区）总工会要加强与同级党委组织部、社会工委等相关部门协调沟通，贯彻落实把工会组建工作纳入党建考核指标体系，明确责任、统一规划、统一布置、统一检查的要求，完善党工共建工作机制，以党建带工建，以
工建服务党建。市总要将工会组建工作完成情况列入年度对区县（开发区）总工会、局总公司工会及直属基层工会综合考核评价的重要内容，组织检查考核，并将考核结果向市委组织部和同级党委反馈。推动将工会组建职能纳入街道乡镇社会工委、社区党工委、社区服务站和商务楼宇社会工作站的重要职能，积极推进“两新”组织建会。 (二)积极争取各方支持配合 市、区县（开发区）总工会要加强与工商、税务、人保、统计、教育、建委、商务、安监、卫生等政府职能部门、服务部门、行业主管部门的联系沟通，密切与人大、政协的协作配合，积极争取各方对建会工作的支持，在对用人单位审批、年检、税收、统计和执法检查、法律法规监察过程中，督促企业履行支持职工参加和组织工会的义务。协调统战、工商联等部门，将组建工会作为“两新”组织及其负责人参加劳动关系和谐企业、劳动模范、优秀企业家等各类评选活动的必备条件，实行一票否决。积极争取税务、财政部门的支持,稳妥推进工会经费和建会筹备金的代收代缴工作，形成合力建会的工作格局。 （三）抓大带小条块结合 市、区县（开发区）总工会要加强与各类企业或企业家协会、各国商会的联系沟通，通过联谊会、恳谈会等形式，提高企业负责人对工会的认识。在摸清底数的基础上，以世界500强企业和大型民营企业为重点，突出抓好职工人数较
内部审计工作管理制度 1 总则 2内部审计组织机构 3内部审计机构的职权 4内部审计工作的范畴 5内部审计人员 6内部审计工作的程序 7附则 附件：审计文书格式
1 总则 1.1为适应新奥集团经营治理的需要，健全内部经济监督机制，保证集团公司财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，依照《中华人民共和国审计法》、国务院审计署《关于内部审计工作的规定》，参照国务院审计署公布的《中国审计规范》，结合集团的具体情形,制定本工作治理制度。 1.2内部审计工作必须依据国家的法律、法规和有关政策以及集团公司公布的各项规章制度；以围绕公司经营目标为工作中心，以事实为依照，客观、公平地反映、分析、鉴证各经营单位的经济活动，评判经营治理者的经济责任，提出恰当的审计意见，作出正确的审计结论和建议。 1.3内部审计工作旨在监督集团经营政策、经营方针以及财务治理制度、财经纪律在集团及成员企业中的贯彻执行；查处违规行为，爱护集团资金、财产的安全与完整；强化集团的经营治理，为提高经济效
益，规避经营风险，实现经营战略目标服务。 1.4审计室对被审计单位的审计结果,只具有出具审计报告、提出审计意见和建议权，集团董事会对审计的处理和处罚具有最终裁定权。 2 内部审计组织机构 2.1集团督察委员会负责对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等比较复杂的审计项目进行研究处理。 2.2 集团督察委员会审计室依照本制度对集团公司各成员企业的财务收支和各项经济活动进行审计监督，直截了当同意总督察的审计指令，对集团督察委员会负责并报告工作。 2.3 内部审计组织结构图：
关于开展审计创新的几 点思考 标准化管理部编码-[99968T-6889628-J68568-1689N]
关于开展审计创新的几点思考 刘家义审计长在审计工作会议上指出：以改革创新的精神推动各项工作，始终保持审计工作活力，激发审计工作创造力，着力提高审计效率，全面提升审计能力。 新形势、新环境、新要求为审计工作带来了新的机遇和挑战，想要抓住机遇、迎接挑战，创新势在必行。 结合当前我局实际，从理念、制度、组织、方法、结果运用等角度提出以下创新思路： 一、各个业务处室必须转变观念，拓展思路，树立大数据审计的思维。 当前，我们正处于大数据时代，信息化浪潮渗透到各行业和人们日常生活中，推动着信息技术发展与创新，电子数据和资料呈现爆炸式增长，汇集成海量的、复杂的数据集合，数据呈现出数据量大、数据类型繁多、数据价值率低和处理速度快等特点。大数据时代带给审计工作空前的机遇和挑战。一方面审计工作面对的是被审计单位海量庞杂的数据，不开展大数据分析，审计工作将寸步难行，另一方面，大数据极大的扩展了我们的视野，既包括最全面、最基层的微观数据，又可以形成反映整体的宏观数据。 审计思路和思维方式的转变是开展大数据审计的关键。随着国家审计介入国家治理的范围不断扩大和深入，面对海量数据，审计不仅要关注财政财务收支的真实与合规性，更多地需要从战略全局的角度去观察
和思考问题，从审计分析思路上下工夫，多角度、全方位地分析判断，注重行业内数据的纵向特征分析及各行业间数据的关联分析，整体、系统、立体的思考，实现大数据审计价值的最大化。 在财政、社保、医疗卫生、金融等行业审计中，运用大数据思维，尝试开展大数据审计分析创新。比如在财政审计中，可以对财政、地税的海量数据进行跨系统、跨行业的横向比对验证和纵向关联分析，实现对财政收支总体情况把握和收支结构、趋势分析，围绕党委、政府重大决策部署，对财政安排的专项资金从分配、使用、结转进行跟踪监督，实现财政资金分配全流程分析和对预算单位重点审计事项的全覆盖审计。 二、强化数据的采集、积累和管理，大力推进数据中心建设。 一方面积极拓展数据来源，做好各审计数据资源积累。审计数据资源的积累主要通过以下途径：一是日常审计项目的采集数据。二是通过推动政策出台，使相关部门单位电子数据报送制度化长期化。三是探索建立与其他部门联动的数据共享机制，积极与纪检、社保、地税、公安、国土等部门沟通，逐步实现审计部门与上述部门的信息系统数据资源共享。 另一方面积极推进数据中心建设，加大数据集中力度，进一步完善数据管理机制。做好数据的归集和管理工作，实现对数据进行集中存储、统一集约化管理。建立数据连续积累、集中存放的工作机制，注重原始数据与审计标准数据、结构化数据和非结构化数据的同步积累，进
工会创新工作总结 篇一：工会工作创新案例 皮口卫校工会工作创新案例 XX年，皮口卫校工会在总工会的正确领导下，坚持党的领导，深入学习贯彻党的“十八大”精神，紧紧围绕“三三战略”，以“三大创新”为切入点，不断拓展创新工作思路，积极开展与职工切身利益相关的活动。 一、工作创新案例汇报 案例一：“爱心小药箱”，情暖工作面 背景：在春夏秋冬季节交替的时节，由于气候变化不定，人们容易伤风感冒。还由于学校教职工多，学生多的现状，以及个人身体状况不一样，在季节交替容易伤风感冒。在工作面设立“爱心小药箱”。 做法与经过：“哎呀，不好，我的头发烧，可能是昨天降温的缘故。”老周正在检修煤机，看见小王正捂着自己的肚子呲牙咧嘴地说。老周放下手中的活，来到徒弟身边，见小王此时已是满头大汗。老周心想，可能是得了急性肠炎，便对小王说：“不要着急，泵站有药箱，里面有治肠炎的药，你去泵站休息一会，这边检修我一个人能忙得过来。”小王到了泵站，打开药箱，拿出肠炎的药，吃了一粒，休息片刻，肚子慢慢不疼了。小王又返回工作面，积极投入到煤机检修
中。 成效与反响：“爱心药箱”是工作面上的“流动医生”，有效地解决了职工和学生突发疾病的情况，使职工和学生的小疾病及时等到医治。事后小王在谈到自己当天的情形时，动情的说：“如果那次自己得不到及时的救治，身体受罪不说，还耽误了检修工作。药箱虽小， 但功能巨大啊。” 探讨与启示：“爱心小药箱”的建立充分说明工会要以职工的切身利益为出发点，坚持党的宗旨，做为职工服务工作，履行为职工服务的职责，真正体现党联系职工群众的桥梁纽带作用。工会工作必须坚持服务于职工群众最关心、最直接、最实际利益问题的解决。只有这样，工会组织才能激发职工群众干事业的激情和热情，使职工群众为企业的全面发展进步贡献力量。 案例二：孝心捐款 背景：为了响应学校开展的学习《弟子规》活动，教育职工“行孝悌事，做安全人”，皮口卫校开展了“集体献孝心，捐款为父母”的活动。即鼓励大家自愿捐款，多少不限，在父母生日的当天以集体的名义献上一份孝心和祝福。 做法与经过：小李是一名支架工，这个月上早班，每天起早贪黑，下班回到家就已经近7点钟。为了保证每月出
北京市总工会关于加强和改进劳模工作的意见 京工发…2010?68号 北京市总工会 关于加强和改进劳模工作的意见 各区、县总工会，北京经济技术开发区总工会，各产业工会，各局工会，各集团、公司工会，各直属基层工会：为适应新时期首都经济社会发展的需要，进一步完善劳模工作体制与机制，根据中共北京市委办公厅转发的《北京市劳动模范、先进工作者管理工作暂行办法》（京办发…1997?6号），现就加强和改进我市劳模工作提出如下意见。 一、充分认识加强和改进劳模工作的重要性 （一）充分认识当前加强和改进劳模工作的重要意义 劳动模范是民族的精英、国家的栋梁、社会的中坚、人民的楷模，是工人阶级和广大劳动群众的杰出代表，是引领新时代劳动者的一面旗帜。劳模身上体现出来的立足本职、甘于奉献的优秀品质，求真务实、勇于创新的科学态度，积极进取、争创一流的奋斗精神，对广大职工群众具有鲜明的示范作用。当前，我国社会主义现代化建设正处在承前启后、继往开来的重要时期，与时俱进地做好劳模工作，广泛宣传劳模的崇高思想和先进事迹，大力弘扬劳模的时代精神，关
心劳模生活，努力为劳模发挥作用创造条件，使劳模精神成为广大职工群众奋发向上、建功立业的精神动力，对全面建设小康社会具有重大的现实意义和深远的历史意义。 （二）增强做好劳模工作的责任感 各级工会要从全局的高度认识劳模工作，把劳模工作放在本单位工作大局中思考把握，围绕中心，服务大局，体现时代性，把握规律性，富于创造性。要从讲政治的高度认识劳模工作，贯彻尊重劳动、尊重知识、尊重人才、尊重创造的方针，以劳模精神激励广大职工群众自觉肩负起时代赋予的光荣使命，使全市职工群众满腔热情地投身到改革开放伟大事业中。 二、指导思想和目标 以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，深入贯彻落实党的十七大、中国工会十五大和北京市工会十二大精神，按照建设“人文北京、科技北京、绿色北京”和中国特色世界城市的发展要求，总结劳模先进经验、树立劳模典型形象、推广劳模先进事迹、弘扬劳模先进精神，在全社会营造学习劳模、尊重劳模、关爱劳模、崇+-尚劳模、争当劳模的良好氛围，引导全市职工群众立足本职，爱岗敬业，无私奉献，开拓进取，争创一流，为建设社会主义和谐社会首善之区做出新的业绩。要通过加强和改进劳模工作，逐步规范劳模的推荐、评选、宣传、管理和使用，建立形成适应新时期经济发展需要的劳模管理体系。
重点时段、关键事件的方法。 积极探索以“事前审计为基础、事中审计为重点、事后审计为保障”的审计模式。当前要对违法违规和损失浪费问题；管理失当、不作为乱作为、失职渎职问题；节能减排降耗、资源环境保护、绩效低下问题；民生改善、社会保障问题；法律、道德、决策、财务、经营风险问题等予以高度关注，进行审计剖析和思考，使审计工作更具有感染力、生命力，借以扩展审计工作的社会认知度。论 审计创新，核心是审计观念，审计思维方式的创新。科学 发展观要求审计观念与时俱进， 推进创新， 自觉摒弃那些与时代 要求不相适应的旧思想观念和思 维方式，按照科学发展观的要 求，树立财政审计新观念。 一要树立为经济发展服务的观念。 贯 彻科学发展观， 要求财政审计工作要紧紧围绕为经济建设服务这 一根本宗旨，牢固树立为经济发展服务的观念。 要围绕党委、
政 府经济工作中心，坚持发展第一要务理念， 加大对党委、政府为 经济发展所出台的相关财经政策法律法规贯彻落实的检查力度， 通过审计监督，从加快为区域经济发展、推动经济结构调整、 壮 大民营经济、加快中心城市发展、推进政府职能转变、 提高执政 能力等方面，为党委、政府的宏观决策起到“谋士”作用；在维 护经济秩序、 净化经济环境、 促进廉政建设等方面发挥审计的 “卫 士”作用。二要树立宏观审计观念。审计监督是一项起点高、层 次高、要求高的工作， 也是加强对权力的制约和监督、发挥政府
拓宽财政审计工作思路 财政审计涉及内容多、范围广，要以科学发展观为统领，以党委、政府和群众关注的重点资金、重点项目为出发点，以财政性资金运行为主线，加强审计监督。一是围绕构建公共财政框架，加强各项改革政策落实情况的监督检查。财政体制正在发生深刻变化，新的改革措施不断。审计机关要主要主动适应新情况，紧盯关键环节，开展经常性审计。重点审计财政转移支付、预算编制和执行、非税改革、政府集中采购和国库集中收付情况。二是围绕建设和谐社会，加强对重点专项资金的监督检查。专项资金在部门预算中占有较大比重，应当是财政审计的重点。审计机关 要在把握总体情况，基础上，把各级党委、政府关心的、社会关 注的、 对国计民生有重大影响的资金作为审计监督的重点。 三是 围绕提高财政管理水平， 加大效益审计力度。 审计机关要以服务 地方经济为己任， 努力实现从微观审计向宏观审计， 从财政财务 收支的真实性、 合规性审计向效益审计转变，
年度财务报表工作底稿审计要点 （2009年审计工作适用） 一、资产负债表各科目审计要点： （一）货币资金： 1、编制工作底稿 ⑴现金：年初数、年末余额、审定数。 ⑵银行存款：按开户银行、账号、分户列出年初数、年末余额、审定数。 ⑶其他货币资金：按外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资额各明细项目列出年初数、年末余额。 2、取证 ⑴库存现金盘点表。（会计账簿记录齐全的，应采用《小型企业财务报表审计工作底稿编制指南》第79页的《现金监盘表》）。 ⑵银行存款对账单或银行存款询证函；账面余额与对账单不符的，增附银行存款余额调节表。 ⑶其他货币资金：银行存款对账单或银行存款询证函。 （二）短期投资： 1、编制工作底稿：按股票投资、债券投资、基金投资和其它列出明细项目的年初数、年末余额、审定数。 2、取证：获取证券投资询证函或债券盘点表。 （三）应收票据： 1、编制工作底稿：按银行承兑汇票或商业承兑汇票列明各票据出票日期、出票人、持票人、到期日期、是否属带息票据、票据金额及本期应收票据贴现情况等内容。 2、取证：获取应收票据复印件。
（四）应收股息和应收利息： 1、编制工作底稿：按明细项目列出年初数、年末余额、审定数。 2、检查应收股利、应收利息当期和期后的收款情况，检查应收股利、应收利息的内容，比较应计利息、已计利息是否存在差异，是否均为已到期尚未领取的股票利息和债券利息。 3、取证：获取被投资单位的分配利润的董事会决议和财务报表;债券复印件。 （五）应收账款、预付账款、其他应收款： 1、编制工作底稿：使用《往来账项审查表》。按金额大小排序前五名，按1年以内、1-2年、2-3年、3年以上四个时段进行账龄分析，判断确定债权的存在性？ 2、取证：选取账龄长、金额大或异常的款项，实施函证。无法函证的，要附对方欠条、购销合同复印件或实施其他替代程序。 （六）存货： 1、编制工作底稿：按存货分类列出明细项目：物资采购、原材料、辅助材料、燃料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品（商品）、委托代销商品、分期收款发出商品、材料成本差异、商品进销差价等的年末余额、审定数。 2、编制产品生产成本计算测试表。 （如房地产企业，对于其开发成本，要核实未售出房屋的存量建筑面积，计算平均单位成本，与已售出房屋转销的平均单位成本进行比较，判断其存在性。） 3、对存货实行监盘或抽查，检查存货入账基础的正确性、一贯性以及计价方法的正确性。关注权属，关注有无长期呆滞或残损物资。 4、取证：附存货抽查计划。实物盘点表、存货抽查表。 （七）待摊费用： 1、编制工作底稿：列出明细项目年初数、本年增加、本年摊销、年末余额、审定数。 2、检查是否按规定摊销，余额保留是否合理？ （八）长期股权投资： 1、编制工作底稿：按股权投资、其他投资分别按对子公司、合营企业、联营企业、其他企业列出明细项目年初数、本年增加、本年减少、年末余
公司工会助推女职工成才工作经验案例 为深入贯彻落实省、市妇联“五大行动”发展规划，更好地为女职工服务，X公司工会积极实施女职工素质工程建设，提高广大女职工整体素质，进一步助推女职工岗位成才。 一、背景。X公司现有在岗女职工X余人，约占全公司在岗职工总数的三分之一，是X公司真正的“半边天”。女职工整体素质及作用发挥对X公司的扭亏脱困、步入良性发展有着至关重要的作用。 为提高女职工整体素质，X公司工会在深入现场调研的基础上，根据公司女职工队伍现状，实施了“女职工素质工程建设”工程，从思想道德素质、文化技能素质、岗位技能素质、身体和心理素质等方面着手，走有X公司特色的女职工素质建设之路，取得了较好成效。 二、做法及成效。（一）全力提高女职工思想道德素质。X公司两级工会坚持把女职工思想教育作为凝心聚力，团结和动员女职工投身企业生产经营和改革发展的重要抓手，以两级职代会精神为重点，广泛开展形势任务教育、观念转变教育、“三个坚持”大讨论等，不断增强女职工紧迫感和责任心。同时，两级工会还不断丰富宣传教育手段，以政治学习为主要载体，通过座谈会、黑板报、短信、微信、QQ群等多各形式教育活动。
针对女职工特点，努力促进女职工树立“自尊、自信、自立、自强”观念，塑造新时期女职工队伍良好形象，加强了对女职工典型的培训和宣传，每年大张旗鼓地评选表彰“三八红旗手”、“三八红旗班组长、文明家庭标兵等X多名。 集团工会还通过在《X通讯》上开辟“三八专版”形式，广泛宣传女职工先进个人和集体先进事迹，带动全体女职工向先进典型学习，取得了良好效果，涌现出了一大批何丽式政治素质高、业务能力强、工作绩效优的女职工、女干部队伍。 （二）努力提高女职工的岗位技能素质。从爱岗敬业入手，在女职工中广泛开展以创建“巾帼文明示范岗”、劳动竞赛、合理化建议活动为主题的“巾帼建功”活动，引导女职工学业务，强素质，以积极的态度、过硬的本领参与竞争。在女职工中广泛开展以技术比武、岗位练兵、技术挑战、科技创新为内容的各种素质提升活动。 同时，以劳模工作室、大师工作室为依托，积极开展技术观摩、技术讲座、技术课堂，并以引进来、送出去等方式开展技术培训，努力为女职工学习成长创造条件，逐渐提高女职工技术和业务理论水平。在X年X公司开展的第三届职工职业技能大赛中，共有X余名女职工参加，进入决赛的X人，X名女职工获得通用工种和专业工种前X名的好成绩。