增值税发票台账

格式：xlsx
大小：25.11 KB
文档页数：4

日期购入数量发票起号发票止号备注开具日期发票号码2014-1-1180738200807382025上年结存2014-3-282513533151135331752014-4-232504812976048130002014-4-287502274501022745752014-6-17250507107605071100增值税专用发票台账发票购入购方名称金额领用人备注发票领用

增值税发票税控开票软件(金税盘版)

1 4.1. 增值税发票税控开票软件（金税盘版）

4.1.1. 系统登录

为了保证系统数据的安全性，防止他人进行破坏性或违法操作，本系统建立了操作员管理体系和系统登录机制。凡是合法操作人员，应将其操作权限级别与身份添加到本系统操作员管理数据库中，且每个操作员都设有自己的登录口令。只有身份合法且口令正确时才可以登录本系统。具体步骤如下：

【第一步】双击桌面上的“开票软件”图标进入系统，如图4-1所示：

图4-1开票软件图标

【第二步】进入“用户登录”界面。如图4-2所示：

图4-2 用户登录对话框

【第三步】在“用户名”一栏的下拉列表框中选择一个用户，在“密码”栏中输入密码，在“证书口令”中输入税务数字证书口令点击“登录”按钮后，进入系统主界面，如图4-3所示。 2

图4-3 开票系统主界面

系统主界面由菜单栏、工具栏、编辑区和状态栏四部分组成，工具栏包含税控开票业务处理的五个功能模块：系统设置、发票管理、成品油管理、报税处理和系统维护。用户从工具栏选择成品油管理模块后，操作界面即变为成品油管理模块的功能窗口，菜单栏切换为该模块对应的功能菜单。

4.1.2. 金税设备状态查询

核心征管系统将企业归类为成品油生产或者经营企业，将授权标识同步到防伪税控档案，企业开票软件通过在线同步或者携带金税盘到税务大厅进行变更，添加成品油生产或经销企业授权。取得授权之后，金税盘状态查询中显示该企业为生产企业或经销企业以及授权有效期起止时间。如图4-4所示。

3 图4-4金税设备状态查询

4.1.3. 成品油库存管理

取得成品油经销企业授权的纳税人，通过点击“成品油管理/成品油管理/库存管理”菜单，可以下载、退回以及查询成品油库存数，如图4-5所示。

图4-5 库存管理

4.1.3.1. 成品油库存数下载

主要功能：成品油经销企业通过此功能从税务端系统按油品类别下载成品油库存数下载领取所需成品油库存数量，数量小于等于纳税人可用油品库存量。

土地增值税清算计算模板(企业版1)

填表说明

1、税务机关发企业填写的表格为《开发成本表》、《销售台账》和《税金表》，建筑安装工程费分摊采用层高系数法的，在《销售台账》里面填写每一户平均层高，注意销控台账第AV5格填写住宅标准层高，不采用层高系数法的，层高全部填写3，土地成本（“取得土地使用权所支付的金额”和“土地征用及拆迁补偿费”）采用占地面积法的，填写《面积统计》表后面的占地面积，并附相关计算依据。（按楼栋统计，有裙楼的主楼和裙楼视为同一建筑按建筑面积法分摊基底面积），表头为红字的为必填项。如项目为新项目，要填列《土地成本（增值税）》，土地出让金支出是指支付的土地价款，是指向政府、土地管理部门或受政府委托收取土地价款的单位直接支付的土地价款。不包含契税。拆迁补偿费支出是指在取得土地时向其他单位或个人支付的拆迁补偿费用，按上述规定扣除拆迁补偿费用时，应提供拆迁协议、拆迁双方支付和取得拆迁补偿费用凭证等能够证明拆迁补偿费用真实性的材料。2、开发成本表里面的数字要与账面开发成本科目相对应填列，如属于分期项目，应附分摊表，并加行调减不属于该期的开支。如前期工程费各期合计发生10000000元，清算期按建筑面积法应分摊6000000元，在开发成本表中加入一条记录，二次分类科目为前期工程费，科目摘要为“其他期应分摊费用”，借方金额为-4000000元。3、开发成本表中发生额应填列借方数，如果存在贷方发生数，转为借方。4、开发成本表中二次分类科目名称严格按照土地增值税申报表中的规范分类名称填写，否则会存在漏统计现象。

5、销控台账中清算类别要按照“普通住宅”，“非普通住宅”，“其他类型”“地上公配”，“地下公配”“地上公配（未移交）”“地下公配（未移交）七类填列，已售、未售、不可售面积都要填写。可售面积+不可售面积=测绘报告面积，即（房地产企业本期建筑面积总和）。合计普通住宅是指小区建筑容积率要在1.0以上；建筑面积要在144平方米（含）以下；成交价要低于同级别住房平均交易价1.2倍以下的住宅，超过三个标准之一，为非普通住宅，其他类型为商业，出售的地上公共配套设施等，买一赠一的赠送的车位，储藏间等计入对应的主合同房屋类型里面，如购买普通住宅赠送车位，该车位清算类别即为普通住宅。地上公配指移交街道办事处等机构允许扣除成本的地上设施，如物业办公室、老年活动室等，地下公配是指移交街道办事处等机构允许扣除成本的地下设施，如配电室，热交换站等。“地上公配（未移交）”是指开发企业准备出售或者自持没有移交街道办事处等机构的地上公共配套设施，如幼儿园等，“地下公配（未移交）”是指开发企业准备出售或者自持没有移交街道办事处等机构的地下公共配套设施，如地下车位（库）、储藏间，人防等。《销控台账》营业税要逐笔统计，已经预缴过营业税但开具增值税零税率发票的，按照已应交营业税金额统计。6、“税金表”如果一张税收缴款书涉及到多个项目，要在最后进行说明调减。如模板示范。如果属于契税、耕地占用税还要相应在“开发成本”表调整栏“调整原因”（Q列）“调整金额”（R列）填列。7、“面积统计”表里面“楼号”列要手工填写，楼号严格按照销售台账“楼号”列进行分类填写，符号也要一致，否则无法统计面积，影响计算结果。8、《基础资料》表主要登记了解企业基本情况。9、《申报表》自动生成，税务机关据此填写审核结果。10、《成本分摊表》反映分摊的计算过程及单位成本税额，企业尾盘申报单位成本根据确定的单位成本结果申报。11、如果纳税人工程已经竣工决算的，工程成本可以分开填列，可另外增加表格，精装房能准确划分成本的，也可以增加表格填列，合计数填入《成本分摊表》中第18行。

沈阳市国家税务局关于印发增值税专用发票和其它抵扣凭证异地审核检查及协查流程相关规定的通知

文章属性

• 【制定机关】沈阳市国家税务局

• 【公布日期】2005.09.07

• 【字号】沈国税发[2005]282号

• 【施行日期】2005.09.07

• 【效力等级】地方规范性文件

• 【时效性】现行有效

• 【主题分类】增值税,税收征管

正文

沈阳市国家税务局关于印发增值税专用发票和其它抵扣凭证异地审核检查及协查流程相关规定的通知

（沈国税发〔2005〕282号）

各区、县（市）国家税务局，直属各单位：

根据《国家税务总局稽查局关于增值税专用发票和其它抵扣凭证异地审核检查及协查流程的通知》（稽便函〔2005〕34号）和《辽宁省国家税务局办公室关于增值税专用发票和其它抵扣凭证异地审核检查及协查流程有关问题的通知》（辽国税办函〔2005〕24号），制定增值税专用发票和其它抵扣凭证异地审核检查及协查流程，规定如下：

一、关于增值税专用发票（以下简称专票）及其它抵扣凭证（以下简称凭证）由各稽查局负责传递和检查的类型

根据《国家税务总局关于增值税专用发票和其它抵扣凭证审核检查有关问题的通知》（国税发〔2004〕119号）文件规定，经稽核比对发现异常的专票及凭证的审核检查结果分为三种类型，其中：对于第一、二类问题中征管部门在审核检查后认为还需要进行异地审核检查的，由对应稽查局负责传递；属于第三类问题的，移交对应稽查局立案查处。第三类问题是指涉嫌偷骗税，符合《沈阳市国家税务局税务稽查工作规程》立案标准的。

二、关于从稽核系统转入专票协查信息的审核检查流程

（一）各基层稽查局案件协查受托管理岗位从金税协查系统中接收到稽核系统转入的比对发现异常专票信息后，应当在1个工作日内进行受托协查信息登记并提交案件协查领导岗位审批。案件协查领导岗位应当在1个工作日内完成审批。案件协查受托管理岗位应当在领导审批后1个工作日内填写《金税协查系统受托协查处理台账》，在金税协查系统中打印出《增值税专用发票协查函》、《增值税专用发票清单》、《增值税专用发票明细清单》、《协查处理单》、《协查表》和相关附加资料，通知相关的征管部门案件协查受托管理岗位接收并进行审核检查，同时填写《专票及凭证审核检查移交单》（附表1）做好移交签收工作。

增值税销项发票明细台账(模板)

项目部：序号发票代码及号码开票日期购买方名称购买方税号例410014316000216185###########中石油新疆销售有限公司6501043134362861

3536

7576

979899100货物或应税劳务、服务名称金额税率税额价税合计入账月份阿克苏油库三级防控及油气回收工程1,245,768.3517%37,373.051,283,141.40311%0.0011%0.00

0.00

0.00增值税专用发票销项明细表0.00

0.00

0.000.00

0.00

0.000.000.000.00凭证号所属成本中心备注200100156

下载提示

1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。

增值税发票台账

合集下载

增值税发票税控开票软件(金税盘版)

土地增值税清算计算模板(企业版1)

沈阳市国家税务局关于印发增值税专用发票和其它抵扣凭证异地审核检查及协查流程相关规定的通知

增值税销项发票明细台账(模板)

文档推荐

最新文档