呼叫中心与服务外包学院(北语)中国税制期末考试高分题库全集含答案

税务管理期末试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项不是税务机关的职责？A. 税务登记B. 税收征收C. 税收筹划D. 税收检查答案：C2. 纳税人应当自领取营业执照之日起多少日内，向税务机关申报办理税务登记？A. 30日B. 60日C. 90日D. 120日答案：A3. 增值税的征税对象是？A. 货物B. 劳务C. 货物或者劳务D. 货物、劳务以及无形资产和不动产答案：D4. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C5. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B6. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取以下哪种措施？A. 罚款B. 警告C. 强制执行D. 以上都是答案：D7. 纳税人对税务机关作出的税务处理决定不服的，可以采取哪种方式？A. 申请行政复议B. 直接提起行政诉讼C. 申请行政复议或提起行政诉讼D. 向上级税务机关申诉答案：C8. 纳税人的哪些行为属于逃税？A. 故意少报应税收入B. 故意多报应税收入C. 故意不报应税收入D. 以上都是答案：D9. 增值税专用发票的开票日期与实际交易日期不一致，是否允许？A. 允许B. 不允许C. 视情况而定D. 无明确规定答案：B10. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？A. 自然灾害B. 经济困难C. 经营不善D. 以上都是答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些税种属于流转税？A. 增值税B. 企业所得税C. 消费税D. 个人所得税答案：A、C2. 纳税人在哪些情况下可以享受税收减免？A. 自然灾害B. 政策扶持C. 经济困难D. 政府鼓励答案：A、B、D3. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关可以采取哪些措施进行税收征收？A. 强制执行B. 罚款C. 警告D. 行政复议答案：A、B4. 纳税人在以下哪些情况下需要办理税务登记？A. 开始经营活动B. 变更经营地点C. 终止经营活动D. 变更法定代表人答案：A、B、C、D5. 以下哪些行为属于违反税法的行为？A. 逃税B. 抗税C. 骗税D. 偷税答案：A、B、C、D三、简答题（每题5分，共20分）1. 请简述纳税人的权利和义务。

内容:
下列产品不适用13%增值税率的是（）
A、食用植物油
B、图书
C、热水
D、计算机
标准答案:D
学员答案:D
本题得分:4
题号:21题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:4
内容:
某商业零售企业为增值税小规模纳税人。2002年3月，该商业零售企业销售商品收入（含增值税）31200元。已知该商业零售企业增值税征收率为员答案:B
本题得分:4
题号:3题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:4
内容:
增值税为（）
A、单环节征税
B、两环节征税
C、多环节征税
D、固定环节征税
标准答案:C
学员答案:C
本题得分:4
题号:4题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:4
内容:
一海运公司5月份承揽一项运输业务，收取运费收入90万元，其中将30万元的运费收入支付给某汽车运输公司，由其负责陆路运输。该海运公司在运输途中支付购买柴油的费用3万元，支付码头停靠费2万元，支付货物装卸等费用4万元。计算海运公司5月份应纳的营业税为。
标准答案:C
学员答案:C
本题得分:4
题号:17题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:4
内容:
甲烟草公司提供烟叶委托乙公司加工一批烟丝。甲公司将已收回烟丝中的一部分用于生产卷烟，另一部分烟丝卖给丙公司。在这项委托加工烟丝业务中，消费税的纳税义务人是（ ）。
A、甲公司
B、乙公司
C、丙公司
B、22.7万元
C、21.5万元
D、26.3万元
标准答案:B
学员答案:B
本题得分:4

本人说明：多选和判断不一定对。

单选、简答、计算题答案应该是对的。

北京市广播电视中等专业学校2011-2012学年第一学期国家税收期末考查指导（开卷）2011年11月一、考试题型及评分标准1、单项选择题：( 每个2分，共20分)；2、多项选择题：( 每个3分，共15分)；3、判断题：( 每个1分，共10分)；4、简答题：( 每个5分，共10分)；5、计算题：( 每个9分，共45分)二、期末复习题：（一）单项选择题：1、税收分配的对象主要是（B）。

A．社会产品 B. 剩余产品C．国内生产总值 D．国民生产总值2、我国现阶段税收最主要的目的是（C）。

A．满足提高党的执政能力的需要 B. 满足国民经济建设的需要C．满足社会公共需要 D．满足对外开放的需要3、按照计税标准对税收进行分类可以把税收分为（D ）A、商品劳务所得税B、实物税货币税C、直接税间接税D、从价税从量税4、下列属于增值税应税货物的是（C ）A、土地B、建筑物C、自来水D、无形资产5、下列消费税项目中，属于从量征收的和从价征收复合征税范围的是（ A ）。

A 卷烟B 雪茄烟C 行啤D 汽油6、下列收入中，应免征营业税的有（ A ）。

A．展览馆举办文化活动的门票收入 B 寺庙出售的纪念品收入C 公园小景点的门票收入D 电视台的广告收入7、进口货物完税后，如果发生少征或漏征税款，并不是纳税人违反海关法造成的，海关应自缴纳税款或放行之日起（ B ）内，向发货人补征。

A．半年 B. 1年 C．2年 D．3年8、关税纳税义务人因不可抗力或在国家税收政策调整的情况下，不能按期缴纳税款的，经海关总署批准，可以延期缴纳税款，但最多不得超过（ B ）。

A 3个月B 6个月C 9个月D 12个月9、进口的应税消费品，由进口人或其代理人向（ D ）海关申报纳税。

A．企业所在地 B. 企业核算地 C．货物入境地 D．报关地10、下列不属于企业所得税纳税人的是（ B ）。

18秋《中国税制》作业_1一、单选题( 每题4分, 共10道小题, 总分值40分)1.纳税人必须在缴纳有争议的税款后，税务行政复议机关才能受理纳税人的复议申请，这体现了税法适用原则中的（）。

A. 新法优于旧法原则B. 特别法优于普通法原观C. 程序优于实体原则D. 实体从旧程序从新原则。

答案：C 答案联系“文档贡献者”2.根据企业所得税法律制度规定，下列各项中，属于企业所得税纳税人的有（）。

A. 一人有限责任公司B. 个体工商户C. 合伙企业D. 个人独资企业答案：A3.增值税法规定,下列业务中一般纳税人应开具专用发票的是（）A. 提供修理修配劳务B. 销售报关出口货物C. 销售房地产D. 向消费者销售货物答案：A4.甲烟草公司提供烟叶委托乙公司加工一批烟丝。

甲公司将已收回烟丝中的一部分用于生产卷烟，另一部分烟丝卖给丙公司。

在这项委托加工烟丝业务中，消费税的纳税义务人是（）。

A. 甲公司B. 乙公司C. 丙公司D. 甲公司和丙公司答案：A5.现行增值税纳税人概念中所称“中华人民共和国境内”是指销售货物的（）在我国境内。

A. 起运地B. 最终销售地C. 货物支付地D. 企业所在地答案：A6.根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税纳税人的是（）。

A. 合同的双方当事人B. 合同的担保人C. 合同的代理人D. 合同的鉴定人7.增值税为（）A. 单环节征税B. 两环节征税C. 多环节征税D. 固定环节征税8.下列采用复合计税征收方法征收消费税的应税消费品为。

A. 化妆品B. 卷烟C. 汽油D. 护肤品9.税收所具有的三个形式特征是一切社会形态下税收的共性。

这三个形式特征通常称之为“税收三性”，在下列各表述中不属于税收三性的是( )A. 无偿性B. 非惩罚性C. 固定性D. 强制性10.下列产品中，不征收消费税的产品有（）A. 焰火B. 汽油C. 柴油D. 计算机二、多选题( 每题4分, 共5道小题, 总分值20分)1.根据我国《宪法》及有关法律的规定，有权参与税收立法和政策制定的机关有（）。