纳税服务考试题库

2023年度山东省税务系统-纳税服务考试题库（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.纳税人新购置的固定资产，采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于法律规定折旧年限的()。

A.50%B.60%C.70%D.80%2.根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，行为人的情形有()。

A.受他人胁迫有违法行为的B.违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的C.配合行政机关查处违法行为有立功表现的D.主动消除或减轻违法行为危害后果的3.遇到不愉快的事情及委屈，不要埋在心里，要向知心朋友或亲人诉说出来或大哭一场，这种可以释放内心郁积的不良情绪的方法是()。

A.宣泄B.转移注意力C.自我安慰D.心理放松4.以下不属于《全国税务机关纳税服务规范》规定的税务机关优质服务内容的是()。

A.延时服务B.预约服务C.免填单服务D.上门服务5.关于3岁以下婴幼儿照护专项附加申报扣除时间，下列说法中不正确的是( ) 。

A.可以在申报当月扣除B.可以在以后月份发工资时补充扣除C.可以在次年办理汇算清缴时补充扣除D.可以提前申报扣除6.以()为重点，加强社会公德、职业道德、家庭美德、个人品德教育，形成修身律己、崇德向善、礼让宽容的道德风尚。

A.优化服务B.诚信建设C.政务公开D.爱岗敬业7.下列各项中，应计入产品成本的是()。

A.固定资产报废净损失B.支付的矿产资源补偿费C.预计产品质量保证损失D.基本生产车间设备计提的折旧费8.合伙企业设立登记适用于以下那种类型()。

A.单位纳税人设立登记B.个体经营纳税人设立登记C.临时经营纳税人设立登记D.自然人纳税人登记9.根据税收和税法的概念，下列表述正确的是()。

A.税法的调整对象是税务机关与纳税人和扣缴义务人之间的关系B.税收是国家与纳税人之间形成的以国家为主体的社会剩余产品分配关系C.从法律性质来看，税法属于授权性法规D.税收分配的客体是社会剩余产品，税收不能课及E.但可以课及V部分10.纳税人对税务机关工作人员未落实首问责任服务制度的投诉属于( )A.对税务机关工作人员服务言行进行的投诉B.对税务机关工作人员服务态度进行的投诉C.对税务机关及其工作人员服务质效进行的投诉D.对税务机关及其工作人员在履行纳税服务职责过程中侵害其合法权益的行为进行的其他投诉11.出口企业向主管税务机关退税部门申请出具《来料加工免税证明》，其期限应在加工费的( )A.专用发票开具之日起至当月的增值税纳税申报期内B.专用发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内C.普通发票开具之日起至当月的增值税纳税申报期内D.普通发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内12.同事们举行越野跑步比赛，解放压力。

纳税服务知识考试(试卷编号242)说明：答案和解析在试卷最后1.[单选题]税务人员滥用职权，故意刁难纳税人、扣缴义务人的，（ ）并依法给予行政处分。

A)责成公开赔礼道歉B)调离税收工作岗位C)处以1万元以下罚款D)移送司法机关2.[单选题]自主就业退役士兵从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，可以依次扣缴其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。

关于扣减的时间和税额上限的规定是( )。

A)在1年内按每户每年12 000元为限额B)在3年内按每户每年12 000元为限额C)在3年内按每户每年24 000元为限额D)在2年内按每户每年12 000元为限额3.[单选题]从事生产经营的纳税人持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其（ ）账户、账号向税务机关报告。

A)基本B)一般C)全部D)缴税4.[单选题]下列关于购销合同计征印花税的表述中，正确的是( )。

A)出版单位与订阅单位之间订立的图书征订凭证，应按规定计征印花税B)以电子形式签订的合同，不计征印花税C)买卖双方签订的货物预购合同，应计征印花税D)电网与用户之间签订的供用电合同，应计征印花税5.[单选题]职工应当参加职工基本医疗保险，由用人单位和职工按照国家规定以哪种方式缴纳基本医疗保险费：A)分开B)统一C)共同D)合并6.[单选题]自然人纳税人提出的对个人所得税服务投诉,税务机关办结的时限为()A)1个工作日B)2个工作日C)3个工作日D)5个工作日7.[单选题]税务总局2020年版绩效指标在考评机制上加强督考衔接,将司局个性指标任务中的哪些部分纳入督办?A)关键部分B)全部C)个别部分D)主要部分8.[单选题]各级税务机关应当按照档案管理规定，对纳税人需求资料归档保存，保存期限为：A)1年B)2年C)3年D)5年9.[单选题]下列企业属于资源税纳税人的是：A)销售有色金属矿产品的贸易公司B)进口有色金属矿产品的企业C)在境内开采有色金属矿产品的企业D)在境外开采有色金属矿产品的企业10.[单选题]《全国税务机关纳税服务规范》不包括（ ）内容。

纳税服务知识考试(试卷编号1211)1.[单选题]在组织结构的安排上，有管理幅度宽窄之分。

较宽的管理幅度可以减少：A)传递速度B)管理层次C)及时性D)过多干预答案:B解析:在组织结构的安排上，有管理幅度宽窄之分。

较宽的管理幅度可以减少管理层次，从而加快信息的传递速度。

知识点：第二篇 通用业务--第五章 管理学基础--第一节 管理的内涵与本质。

2.[单选题]2021年6月18日国务院常务会议确定,自10月1日起,住房租赁企业向个人出租住房适用简易计税方法,按照5%征收率减按1.5%缴纳増值税;对企事业单位等向个人、专业化规模化住房租赁企业出租住房,减按以下税率征收房产税。

A)0.02B)0.03C)0.04D)0.05答案:C解析:3.[单选题]保证组织中进行的一切活动符合所制定的计划和下达的命令，这种工作是：A)控制工作B)组织工作C)领导工作D)决策工作答案:A解析:控制是为了保证组织系统按预定要求运作而进行的一系列工作，包括根据预先制定的计划标准检查和监督各部门、各环节的工作。

知识点：第二篇 通用业务--第五章 管理学基础--第一节 管理的内涵与本质。

4.[单选题]关于《干部教育培训工作条例》规定的省部级、厅局级、县处级党政领导干部5年内参加党校(行政学院或者行政学校,以下简称行政学院)、干部学院以及干部教育培训管理部门认可的其他培训机构累计时长,下列哪一项是正确的:A)3个月或者550学时B)2个月或者550学时C)3个月或者350学时D)3个月或者150学时答案:A5.[单选题]自2019年9月20日起，纳税人通过增值税发票管理系统开具17%、16%、11%、10%税率蓝字发票的，需要提供（）A)无须提供任何资料B)原适用税率的红字发票C)开具原适用税率发票承诺书D)临时开票权限申请书答案:C解析:根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）的规定，自2019年9月20日起，纳税人需要通过增值税发票管理系统开具17%、16%、11%、10%税率蓝字发票的，应向主管税务机关提交《开具原适用税率发票承诺书》，办理临时开票权限。

税务系统-纳税服务试题（含答案）一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪个不是我国税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性答案：D2. 个人所得税中，工资、薪金所得适用的税率是？A. 超额累进税率B. 比例税率C. 定额税率D. 分类税率答案：A3. 增值税一般纳税人在购进货物时，可以抵扣的进项税额包括？A. 增值税专用发票上注明的税额B. 普通发票上注明的税额C. 运输费用发票上注明的税额D. 以上都可以答案：A4. 企业所得税的税率是？A. 25%B. 20%C. 30%D. 15%答案：A5. 以下哪个不属于个人所得税的征税项目？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 购买彩票所得答案：D6. 以下哪个组织负责全国范围内的税务管理？A. 国家税务总局B. 地方税务局C. 税务局D. 财政厅答案：A7. 以下哪种行为不属于逃税行为？A. 虚构收入B. 隐瞒收入C. 谎报支出D. 未按照规定申报纳税答案：D8. 以下哪种行为不属于欠税行为？A. 未按照规定期限缴纳税款B. 少缴税款C. 未按照规定申报纳税D. 拒缴税款答案：C9. 以下哪个不属于税务机关的职权？A. 制定税收政策B. 征收税款C. 查处税收违法行为D. 管理税务工作人员答案：A10. 以下哪个不属于纳税人的权利？A. 依法享受税收优惠B. 申请延期申报纳税C. 拒绝接受税务检查D. 要求税务机关为其保密个人信息答案：C二、多项选择题（每题3分，共30分）11. 以下哪些属于税收的基本特征？（）A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性答案：ABC12. 以下哪些属于个人所得税的征税项目？（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 购买彩票所得答案：ABCD13. 以下哪些行为属于逃税行为？（）A. 虚构收入B. 隐瞒收入C. 谎报支出D. 未按照规定申报纳税答案：ABC14. 以下哪些行为属于欠税行为？（）A. 未按照规定期限缴纳税款B. 少缴税款C. 未按照规定申报纳税D. 拒缴税款答案：ABD15. 以下哪些属于税务机关的职权？（）A. 制定税收政策B. 征收税款C. 查处税收违法行为D. 管理税务工作人员答案：BCD16. 以下哪些属于纳税人的权利？（）A. 依法享受税收优惠B. 申请延期申报纳税C. 拒绝接受税务检查D. 要求税务机关为其保密个人信息答案：ABD三、判断题（每题3分，共30分）17. 税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

2023年度江西省税务系统-纳税服务测试题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.纳税人应定期向税务机关报送财务会计报表，下列关于纳税人财务报表报送说法错误的是()。

A.适用“小企业会计准则”的，应报送《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》B.适用“企业会计准则”的，税务登记的行业是“7296担保服务”，同时满足上述两个条件应报送金融企业财务报表(担保类)2013版C.适用“企业会计准则”的，应报送一般企业财务报表2013版D.实行定额征收所得税的纳税人、实行法定源泉扣缴企业所得税的非居民企业可以不报送财务报表2.处理办税服务厅内税务干部与纳税人发生纳税争端的第一责任人是()。

A.办税服务厅负责人B.税源管理科(处)长C.各级税务机关应急处理部门负责人D.税务分局局长3.关于非正常状态纳税人办理一照一码户清税申报，下列说法中正确的是( )。

A.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，纳税人应逐月完成补申报后，方可继续办理B.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，税务机关可直接后台批量处理C.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，纳税人可打印《批量零申报确认表》，经税务机关审核确认后，进行批量处理D.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，税务机关可打印《批量零申报确认表》，经纳税人确认后，进行批量处理4.企业销售商品确认收入后，对于客户实际享受的现金折扣，应当()。

A.确认当期财务费用B.冲减当期主营业务收入C.确认当期管理费用D.确认当期主营业务成本5.突发事件发生时，首先发现的税务工作人员为第一知情人,( )为第一处置人。

A.办税服务厅负责人B.办税服务厅值班领导C.办税服务厅分管领导D.应急处置小组负责人6.某公务员王某抱着“只要不出事，宁愿不做事”的态度，对于群众反映的需要费心解决的问题应付了事，这种行为违背公务员的职业道德规范是()。

纳税服务试题及答案一、单选题1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项收入属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 财产租赁所得C. 彩票中奖所得D. 所有上述选项答案：D2. 纳税人在计算应纳税所得额时，可以享受哪些扣除？A. 基本生活费用B. 社会保险费C. 子女教育支出D. 所有上述选项答案：D3. 以下哪种情况下，纳税人可以申请退税？A. 多缴税款B. 符合税收优惠条件C. 税务机关计算错误D. 所有上述选项答案：D4. 纳税人在哪个时间段内需要完成个人所得税的年度汇算清缴？A. 次年1月1日至3月31日B. 次年1月1日至6月30日C. 次年4月1日至6月30日D. 次年全年答案：C5. 纳税人在哪个税务机关进行税务登记？A. 户籍所在地税务机关B. 工作单位所在地税务机关C. 经常居住地税务机关D. 选择任意税务机关答案：C二、多选题1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，以下哪些项目可以作为企业所得税的税前扣除项？A. 工资、薪金支出B. 社会保险费和住房公积金C. 捐赠支出D. 广告费和业务宣传费答案：A, B, D2. 纳税人在哪些情况下需要进行税务变更登记？A. 变更法人代表B. 变更经营范围C. 变更注册地址D. 变更税务登记证号码答案：A, B, C三、判断题1. 纳税人在境外取得的收入不需要在中国缴纳个人所得税。

（错误）2. 个人所得税的起征点是固定的，不会根据经济情况调整。

（错误）3. 纳税人可以通过电子税务局进行纳税申报。

（正确）4. 企业所得税的税率是统一的，不区分行业。

（错误）5. 纳税人可以自行选择是否进行年度汇算清缴。

（错误）四、简答题1. 简述个人所得税的纳税义务人有哪些？答：个人所得税的纳税义务人包括居民个人和非居民个人。

居民个人是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人。

非居民个人是指在中国境内无住所且不居住，或者其住所不在中国境内且一个纳税年度内在中国境内居住不满183天的个人。

纳税服务试题及答案为了提高纳税服务的质量和效率，许多国家和地区都设立了相应的纳税服务机构和政策。

纳税服务试题是对纳税人的纳税知识和技能进行测试的一种方式。

本文将提供一些纳税服务试题及答案，帮助您更好地了解纳税服务。

一、选择题1. 下列哪个机构负责纳税服务？a) 税务总局b) 财政部c) 商务部d) 民政局答案：a) 税务总局2. 纳税服务是指政府为纳税人提供的哪方面的服务？a) 审计服务b) 会计服务c) 税收政策咨询服务d) 法律援助服务答案：c) 税收政策咨询服务3. 纳税服务的目的是什么？a) 降低纳税人的负担b) 加强纳税人的监管c) 增加政府的收入d) 加强税务部门的管理答案：a) 降低纳税人的负担二、判断题1. 纳税服务不包括对纳税人的税务查询和申报辅导。

答案：错误2. 纳税服务不涉及与纳税人的沟通和协商。

答案：错误3. 纳税服务对纳税人的合规性和诚信度没有要求。

答案：错误三、简答题1. 请简要说明纳税服务的意义。

答案：纳税服务是为了方便纳税人了解税收政策、履行纳税义务以及享受相应的税收优惠政策而设立的一种服务机制。

通过提供纳税咨询、申报辅导、权益保护等服务，纳税服务能够降低纳税人的纳税负担，提高纳税便利性，增强纳税人的满意度和信任度。

2. 请列举几种常见的纳税服务方式。

答案：常见的纳税服务方式包括纳税咨询电话、在线纳税服务平台、纳税服务中心等。

纳税咨询电话是通过提供电话咨询服务，解答纳税人关于纳税申报、税收政策等方面的问题。

在线纳税服务平台通过互联网提供纳税申报、查询、缴纳税款等功能，便于纳税人在家中或办公场所进行纳税操作。

纳税服务中心是指专门设立的机构或柜台，提供人-to-人的纳税服务，包括税务咨询、税款缴纳、发票领取等。

四、案例分析题某纳税人在报税过程中发现自己缴纳的税款金额较高，产生了异议。

请说明该纳税人可以如何寻求纳税服务机构的帮助，并解决这个问题。

答案：该纳税人可以通过拨打纳税咨询电话，向纳税服务机构询问该项税款的计算方法和准确性。

一、选择题1.纳税人在进行年度个人所得税汇算清缴时，以下哪项收入需要纳入综合所得计算？A.工资薪金所得B.彩票中奖所得C.房屋出租所得（财产租赁所得）D.稿酬所得（正确答案）2.根据现行税法规定，以下哪种情况下纳税人可以享受增值税免征政策？A.销售自产的农产品B.提供应税服务月销售额超过10万元C.进口高档化妆品D.销售自己使用过的固定资产（正确答案，但需满足特定条件，如小规模纳税人）3.纳税信用等级评价中，以下哪项行为可能会导致纳税信用等级下降？A.按时足额缴纳税款B.积极配合税务机关的纳税评估工作C.频繁出现逾期申报情况（正确答案）D.主动纠正纳税违规行为4.关于企业所得税税前扣除，以下哪项支出是不允许全额扣除的？A.合理的工资薪金支出B.规定的业务招待费支出（正确答案，有限额扣除）C.依照法律、行政法规缴纳的税费D.公益性捐赠支出（在年度利润总额一定比例内扣除）5.下列哪项不属于税务行政处罚的种类？A.罚款B.没收违法所得C.行政拘留（正确答案，属于行政处罚但不由税务机关实施）D.停止出口退税权6.纳税人在电子税务局办理业务时，以下哪种行为是安全的？A.使用公共电脑登录并保存个人信息B.将电子税务局登录密码设置为简单数字组合C.定期更换登录密码并保护个人信息（正确答案）D.随意点击不明链接下载税务相关软件7.关于增值税专用发票的使用，以下哪项说法是正确的？A.任何单位和个人都可以购买使用增值税专用发票B.增值税专用发票仅限于增值税一般纳税人领购使用（正确答案）C.小规模纳税人无需使用增值税专用发票D.所有企业都可以自行开具增值税专用发票8.在进行跨境服务贸易时，以下哪项服务通常需要缴纳增值税？A.出口免税服务B.境外单位向境内单位提供的完全在境外消费的服务C.境内单位向境外单位提供的研发服务（正确答案，根据具体情况可能免税或零税率）D.境外单位向境内个人提供的完全在境外消费的服务。

纳税服务测试题纳税服务测试题一、选择题1、关于税务登记业务，下列说法错误的有（）A、实行“三证合一、一照一码”登记的纳税人办理涉税事宜时，凭加载统一代码的营业执照便可代替税务登记证使用。

B、从事生产、经营的纳税人在银行开立账户，应出具税务登记证件，其账户应向税务机关报告。

C、从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过180天可继续申请办理《外出经营活动税收管理证明》。

D、实行“三证合一、一照一码”登记的纳税人登记内容发生变化的，仅需到工商行政管理机关或其他机关办理变更登记即可。

2、办税服务厅突发事件应急处置原则是（）A、最大限度减少损失B、果断处置 C 、预防为主D、以人为本3、以下纳税人发生的情形中，不属于变更税务登记的情况是（）A、甲企业扩大经营范围，由单一的代理销售房屋增加了房屋中介、家政服务、物业管理园林绿化等服务B、乙企业进行股份制改造，由有限责任公司变更为股份有限公司C、丙企业股东决定追加投资，由400万追加到800万元D、丁企业总机构从山东签到湖南4、在《全国税务机关纳税服务规范》中规定，在提供免填单服务时。

对需加盖公章的文书，正确处理方式是（）A、需携带公章，否则要求纳税人携带公章后再办理B、打印好免填单文书，纳税人盖章后再送交税务机关C、对需加盖公章的文书，不适用免填单服务D、需携带公章，否则可不提供免填单服务5、小张是某办税服务厅工作人员，在小张上岗前不需做到（）。

A、准备办税所需的各类用品B、手机调至关机状态C、检查打印机、扫描仪是否正常运行D、调整良好的工作状态6、下列关于办税服务厅人员文明礼仪的基本规范的描述正确的是（）A、外籍人员相对集中的地区提供双语服务B、临时关闭服务窗口时，应摆放“暂停服务”标示牌C、女士不得化妆、不得佩戴首饰、配饰D、办公区域可以吸烟。

吃东西7、（）无需报送《企业所得税优惠事项备案表》，在企业所得税汇算清缴时，以企业的所得税年度申报表代替。

纳税服务试题及答案一、单选题1. 纳税服务是指税务机关为纳税人、扣缴义务人提供的各项服务活动，其核心是（）。

A. 纳税咨询B. 纳税申报C. 纳税筹划D. 纳税便利化答案：D2. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人应当在规定的期限内，通过（）方式进行纳税申报。

A. 口头B. 书面C. 电子D. 电话答案：B3. 纳税人在进行纳税申报时，若发现税务机关的征税行为有误，可以依法申请（）。

A. 纳税筹划B. 纳税减免C. 纳税复议D. 纳税诉讼答案：C4. 纳税服务中，税务机关应当为纳税人提供（）。

A. 税收优惠政策B. 税收征管信息C. 税收法律咨询D. 所有上述服务答案：D5. 纳税服务的基本原则不包括（）。

A. 公平原则B. 公正原则C. 公开原则D. 随意原则答案：D二、多选题6. 纳税服务的内容包括（）。

A. 提供税收政策咨询B. 提供纳税申报服务C. 提供税收筹划服务D. 提供税收争议解决途径答案：A, B, D7. 纳税人可以通过以下哪些方式获取纳税服务？A. 税务机关服务大厅B. 电话咨询C. 网络服务平台D. 邮件咨询答案：A, B, C, D8. 纳税服务的目标包括（）。

A. 提高纳税人满意度B. 降低纳税人的纳税成本C. 提升税务机关的工作效率D. 增强纳税人的税收法律意识答案：A, B, C, D三、判断题9. 纳税服务的目的是减轻税务机关的工作负担。

（）答案：错误10. 纳税服务可以提高纳税人的税法遵从度。

（）答案：正确四、简答题11. 简述纳税服务的主要内容。

答案：纳税服务的主要内容包括提供税收政策咨询、纳税申报服务、税收筹划服务、税收争议解决途径等，旨在帮助纳税人更好地理解和遵守税法，降低纳税成本，提高纳税效率。

五、案例分析题12. 某企业在进行年度纳税申报时，发现税务机关的征税行为存在错误，该企业应如何维权？答案：该企业首先应向税务机关提出书面异议，要求税务机关重新审查。

纳税服务知识考试(试卷编号292)说明：答案和解析在试卷最后1.[单选题]我国目前纳税人权益保护渠道不包括下列哪项（ ）。

A)立法保护B)纳税人协会C)司法保护D)纳税人权益保护组织2.[单选题]纳税人咨询、办理的事项不属于办税服务厅职责范围的,应按照以下哪项制度转办或告知()A)-窗式服务B)一站式办理C)首问责任制D)导税服务3.[单选题]根据《税务系统纪检机构监督执纪工作规范》的要求，负责组织和协调税务系统党风廉政建设和反腐败工作，负责组织、统筹、协调、指导税务系统监督执纪工作的是：A)驻税务总局纪检监察组B)税务总局党委C)税务总局党建工作局D)税务总局机关纪委4.[单选题]居民个人取得利息、股息、红利所得和偶然所得，应纳税所得额是：A)收入减除百分之二十的费用后的余额B)收入额减除合理费用后的余额C)每次收入额D)收入额减按百分之七十5.[单选题]第一次全国纳税服务工作会议于（ ）召开。

会议在系统总结纳税服务工作的基础上，对纳税服务工作的开展进行了全面的部署。

A)2007年5月B)2005年7月C)2007年8月D)2008年10月B)申请人对税务机关作出逾期不缴纳罚款加处罚款的决定不服的,不需要缴纳罚款,可以直接申请行政复议C)申请人向行政复议机关申请行政复议,行政复议机关已经受理的,在法定行政复议期限内申请人不得向人民法院提起行政诉讼D)申请申请人对税务机关作出的征税行为以外的其他具体行政行为不服,可以申请行政复议,也可以直接向人民法院提起行政诉讼7.[单选题]企业计提的短期借款利息应计入（ ）。

A)财务费用B)短期借款C)应收利息D)应付利息8.[单选题]下列各项（ ）不属于税法宣传的内容。

A)纳税人的权利和义务告知B)政策法规解读C)其他涉税信息D)税务机关的形象9.[单选题]为贯彻落实国家税务总局、全国工商联联合制发的《2021年助力小微企业发展“春雨润苗”专项行动方案》共推出（）大类主题活动，贯穿（）项服务措施。

纳税服务规范试题题库一、单选题1、《全国税务机关纳税服务规范》2.0版于2015年 ( ) 实施。

A 2月1日B 3月1日C 4月1日D 5月1日2、《纳税服务规范》共包括（）236个服务事项1385个服务规范。

A 9类72项B 8类70项C 9类76项D 6类72项3、单位纳税人设立登记的纳税人主体不包括：（）A 个人独资企业B 一人有限责任公司C 个人合伙企业D 外国企业常驻代表机构4、关于扣缴义务人登记基本规范的内容错误的是：( )A 办税服务厅接收资料，核对纳税人报送资料是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整B 1个工作日内将相关资料转下一环节进行调查核实C 不符合的当场一次性告知纳税人应补正资料或不予受理原因D录入扣缴信息和扣缴税种，对不需要办理税务登记的纳税人发放扣缴税款登记证件5、纳税人因住所、经营地变动涉及主管税务机关跨县（区）改变的（纳税人识别号不变），在领取迁出地税务机关出具的（）30日内向迁入地办理税务登记。

A《变更税务登记通知书》 B 《税务事项通知书》C《注销税务登记申请审批表》 D《税务登记证副本》6、办理停业登记业务的报送资料不包括：（）A《停业复业报告书》B法定代表人（负责人、业主）居民身份证或护照及其他证明身份的合法证件原件及复印件C税务登记证及其副本D《发票领用簿》及未验旧、未使用完的发票7、关于单位纳税人注销登记的规定，下列说法正确的是：（）A此项业务属于行政许可B需要报送《注销税务登记申请审批表》C注销前须经稽查部门注销清算D属于国税局、地税局共管的纳税人在主要税种所在税务机关办理注销税务登记。

8、在同一辖区内已被批准（）或非正常注销后又重新恢复经营的纳税人，向该辖区税务机关重新办理税务登记。

A 注销B 停业C 歇业D 清算9、遗失税务登记证件的纳税人，报送《税务证件挂失报告表》、税务机关认可的报刊上的遗失声明和（）向税务机关申请补办税务登记证件。

A 法人身份证件B 公安机关出具的相关证明C 经办人身份证件D 以上均不对10、从事生产经营的纳税人持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其（）账户、账号向税务机关报告。

纳税服务试题一、单项选择题1、主管地方税务机关应当结合本地区、本部门的工作实际，合理设置办税服务厅，应该遵循的原则不包括（B ）。

A、适度集中B、方便税务机关C、合理布局D方便纳税人2、（B）是指集中受理或办理纳税人需要到税务机关办理的各种涉税事项。

A.应急处理服务B.“一站式”服务C.导税服务D.一次性告知服务3.纳税人享有主动了解，全面、准确、适时知晓税收法律法规的权利，这种权利属于纳税人的（A）。

A.税收政策知情权B.涉税程序知情权C.应纳税额核定知情权D.救济方式知情权4.现阶段我国纳税信用评价机构是（D）。

A.国家税务局B.地方税务局C.第三方中介机构D.国地税共同联合设置机构5、纳税申报系统中，营业税的附加税种包括城建税、教育费附加、地方教育附加等可以在（ A ）模块申报。

A．通用申报B．资料报送与信息采集C．代扣代缴、代收代缴D．城市维护建设税6、不属于我省地税机关提供的三个纳税服务平台的是（D）A、办税服务厅B、12366纳税服务热线C、外部网站D、数据综合应用平台7. 按照（D ）不同，纳税服务可以分为税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护、信用管理和社会协作。

A、服务措施的性质B、纳税服务的性质C、服务措施所处办税阶段D、纳税服务的内容8、下列关于纳税服务目标的说法不正确的是（A ）。

A、促进依法征税B、促进纳税遵从C、提高税收征管质效D、保护纳税人合法权益9.构建“始于（A），基于纳税人满意，终于纳税人遵从”的现代纳税服务体系，是纳税服务工作的主要目标。

A、纳税人需求B、税务机关需求C、税务征管D、税务稽查10.（B）是指纳税人有通过各种渠道及时、全面、准确了解各项税收法律、法规，以指引、预测自己涉税行为的需求。

A、办税服务需求B、知情需求C、税收参与需求D、社会信任需求11. 2010年5月1日起由山东省人大常委会颁布实施的（A），从地方立法层面体现了征纳双方法律地位平等的理念并做出制度安排。

业务能力升级测试税收业务类题库——纳税服务（中）一、单项选择题（共27道）1.税务机关对纳税人开展纳税信用评价，并按照守信激励、失信惩戒的原则，对不同信用级别的纳税人实施分类服务和管理。

其中，可以享受‚绿色通道‛服务的是（）。

A.A级纳税人B.B级纳税人C.C级纳税人D.连续3年A级纳税人参考答案：D难度系数：中答案解析：根据†国家税务总局关于发布<纳税信用管理办法（试行）的公告>‡（国家税务总局公告2014年第40号）规定，连续3年被评为A级信用级别的纳税人，可以由税务机关提供‚绿色通道‛服务或专门人员帮助办理涉税事项。

知识点：纳税服务—纳税服务内容—信用管理2.某企业未聘用专职的财务人员和办税人员，需委托税务代理机构代为办理税务事项。

以下说法正确的是（）。

A.可以自主选择税务代理B.可以由税务机关指定税务代理C.不得委托税务代理D.必须委托税务代理参考答案：A难度系数：易答案解析：根据†国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告‡（国家税务总局公告2009年第1号）的规定，纳税人有权就规定事项委托税务代理人代为办理。

知识点：纳税服务—纳税服务内容—权益保护3.2017年8月，某增值税一般纳税人取得1张2017年7月15日开具的增值税专用发票。

按规定该发票进行认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认的期限是（）。

A.自开具之日起30日内B.自开具之日起90日内C.自开具之日起180日内D.自开具之日起360日内参考答案：D难度系数：易答案解析：根据†国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告‡（国家税务总局公告2017年第11号）规定，自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额。

知识点：纳税服务—税政管理—增值税管理4.某纳税人到国地税联合办税服务厅导税咨询岗咨询不动产出租代开发票的问题，导税咨询员因不了解此业务，没有回答也没有做出指引，导税咨询员的行为不符合纳税服务规范中的（）。

纳税服务知识练习题一、选择题1.主管地方税务机关应当结合本地区、本部门旳工作实际,合理设立办税服务厅,应当遵循旳原则不涉及( B ）。

A.相对集中B.以便税务机关Ｃ、合理布局D.以便纳税人2、根据办税服务厅三类办税服务窗口旳具体工作职能, 设立除( D )旳有关工作岗位。

A.综合服务窗口设立税务登记岗、文书受理岗和征询服务岗；B、申报征收窗口设立申报征收岗；C.发票管理窗口设立发票管理岗、发票发售岗、机构所在地或者居住地发票验审缴销岗和发票代开岗。

D.税务稽查岗3、即时受理、限时办结和上报审批业务流程不涉及（ B ):A.受理Ｂ、告知C.传递D.出件４、税务机关提供纳税服务, 重要根据（ C ）旳规定,以贯彻贯彻国家税法,更好地为广大纳税人服务为目旳,通过多种方式, 协助纳税人掌握税法, 对旳及时履行纳税义务, 满足纳税人合理愿望, 维护纳税人合法权益旳一项综合性税收工作。

A.宪法B.税收征管法C.税收征管法及其实行细则D.税收基本法5、纳税人在法定期限内到地税机关办理纳税申报, 资料齐全、手续齐备旳,受理后,公司（Ｄ）分钟内审核办结, 个体工商业户( ）分钟内审核办结。

A.10、5B.2０、１0C.15.10D.20、56.办税服务厅接受旳有关税务人员旳税风税纪旳投诉事项,应移送( Ｃ）办理。

A.纳税服务部门B.征管部门Ｃ、纪检、监察部门D.督查内审部门7、对办税服务厅工作岗位应实行轮岗制度, 每年轮岗交流比例不低于( Ｃ)。

Ａ、1０％B.1５% Ｃ、２0% D.30%8、纳税服务投诉事项应当自受理之日起30日内办结;状况复杂旳, 经受理地税机关负责人批准, 可以合适延长办理期限, 但延长期限不得超过（ C ）个工作日。

A.５Ｂ、１０ C.15 D.209、发票代开岗对纳税人所持完税凭证与代开发票相核对,检查与否足额征税,与否将完税凭证号码注明在发票上, 经核对无误后,将代开发票旳（ D ）交纳税人。

纳税服务热线试题及答案一、单选题1. 纳税服务热线的电话号码是多少？A. 12345B. 12315C. 12366D. 12346答案：C2. 纳税服务热线的主要功能是什么？A. 投诉举报B. 政策咨询C. 纳税申报D. 税务稽查答案：B3. 纳税服务热线的工作时间是？A. 周一至周五，8:00-17:00B. 周一至周五，9:00-18:00C. 周一至周日，8:00-20:00D. 全天24小时答案：D4. 以下哪项服务不是纳税服务热线提供的？A. 税收政策解读B. 个人所得税计算C. 税务登记变更D. 税务稽查结果查询答案：D5. 纳税服务热线是否提供多语种服务？A. 是B. 否答案：A二、多选题1. 纳税服务热线可以提供哪些服务？A. 税收政策咨询B. 纳税申报指导C. 税收优惠申请D. 税务投诉举报答案：A, B, C, D2. 纳税服务热线的哪些服务是免费的？A. 税收政策解读B. 纳税申报指导C. 税务投诉举报D. 税务稽查结果查询答案：A, B, C三、判断题1. 纳税服务热线可以提供税务稽查结果查询服务。

答案：错误2. 纳税服务热线提供24小时服务。

答案：正确3. 纳税服务热线仅提供中文服务。

答案：错误四、简答题1. 纳税服务热线的主要作用是什么？答案：纳税服务热线的主要作用是为纳税人提供税收政策咨询、纳税申报指导、税收优惠申请、税务投诉举报等服务，帮助纳税人更好地理解和遵守税收法律法规，提高纳税服务效率。

2. 纳税服务热线如何保护纳税人的隐私？答案：纳税服务热线通过严格的信息保密制度和操作规范来保护纳税人的隐私，确保纳税人在咨询过程中提供的所有个人信息不被泄露。

五、案例分析题1. 假设某纳税人在纳税服务热线咨询个人所得税相关问题，接线员应如何回答？答案：接线员应根据纳税人的具体情况，提供个人所得税的相关政策解读，包括税率、税前扣除项目、申报方式等，同时指导纳税人如何正确填写申报表，并告知纳税人如果需要进一步的帮助可以咨询当地的税务机关。

2023年纳税服务条线专业知识考试题库（最新版）一、单选题1.《纳税服务规范》规定，增值税发票票种核定、增版增量业务在（A）个工作日内办结A、5B、6C、3D、4参考答案：A2.税收票证管理人员向税务机关税收票证开具人员发放视同现金管理的税收票证时，应当拆包发放，并且一般不得超过（）的用量A、10天B、20天C、一个月D、两个月参考答案：C3.基层税务机关由（）的部门主管票证档案管理工。

A、承担税收票证开具职能B、承担税收票证管理职能C、承担税收票证印制职能D、承担税收票证运输职能参考答案：B4.下列个人所得税年度汇算申报方式错误的是：A、纳税人自行办理或受托人为纳税人代为办理2019年度汇算的，向纳税人任职受雇单位所在地的主管税务机关申报B、扣缴义务人在年度汇算期内为纳税人办理年度汇算的，向扣缴义务人的主管税务机关申报C、有两处及以上任职受雇单位的，必须在先入职的单位所在地的主管税务机关申报D、纳税人没有任职受雇单位的，向其户籍所在地或者经常居住地的主管税务机关申报参考答案：C5.涉税专业服务机构向税务机关报送从事涉税专业服务的总体情况的形式为：A、年度报告B、季度报告C、月度报告D、每日报告参考答案：A6.在中华人民共和国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的境外企业应办理()。

A、扣缴义务人登记B、单位纳税人设立登记C、个体经营纳税人设立登记D、临时经营纳税人设立登记参考答案：D7.税收票证领发单、税收票证盘点表、税收票证分类出纳账、税收票证用存报表等其它票证资料，按（）进行装订。

A、时间顺序B、票号顺序C、发放顺序D、以上均可参考答案：A8.办税服务厅()是引导和方便纳税人办税，传递税务机关纳税服务理念的视觉识别系统。

A、排队叫号系统B、咨询导税台C、内外部标识D、电子显示屏参考答案：C9.税收票证销毁清册、税收票证档案销毁清册应当（）。

A、保存十年B、保存八年C、永久保存D、保存十五年参考答案：C10.跨区税源登记纳税人，通过电子税务局申报房产税及土地使用税时，应如何进行操作？A、通过电子税务局主账户登录一【在线申报】一【财产和行为税纳税申报】B、通过电子税局主账户登录一【我要办税】一【税费申报及缴纳】一【财产和行为税纳税申报】C、通过电子税局主账户登录一【我要办税】一【综合信息报告】一【财产和行为税税源明细报告】D、通过电子税局子账户登录一【我要办税】一【税费申报及缴纳】一【财产和行为税纳税申报】参考答案：D11.仍在延续实施的社保费优惠政策是()A、阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策。