纳税服务考试题库

2023年度山东省税务系统-纳税服务考试题库（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.纳税人新购置的固定资产，采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于法律规定折旧年限的()。

A.50%B.60%C.70%D.80%2.根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，行为人的情形有()。

A.受他人胁迫有违法行为的B.违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的C.配合行政机关查处违法行为有立功表现的D.主动消除或减轻违法行为危害后果的3.遇到不愉快的事情及委屈，不要埋在心里，要向知心朋友或亲人诉说出来或大哭一场，这种可以释放内心郁积的不良情绪的方法是()。

A.宣泄B.转移注意力C.自我安慰D.心理放松4.以下不属于《全国税务机关纳税服务规范》规定的税务机关优质服务内容的是()。

A.延时服务B.预约服务C.免填单服务D.上门服务5.关于3岁以下婴幼儿照护专项附加申报扣除时间，下列说法中不正确的是( ) 。

A.可以在申报当月扣除B.可以在以后月份发工资时补充扣除C.可以在次年办理汇算清缴时补充扣除D.可以提前申报扣除6.以()为重点，加强社会公德、职业道德、家庭美德、个人品德教育，形成修身律己、崇德向善、礼让宽容的道德风尚。

A.优化服务B.诚信建设C.政务公开D.爱岗敬业7.下列各项中，应计入产品成本的是()。

A.固定资产报废净损失B.支付的矿产资源补偿费C.预计产品质量保证损失D.基本生产车间设备计提的折旧费8.合伙企业设立登记适用于以下那种类型()。

A.单位纳税人设立登记B.个体经营纳税人设立登记C.临时经营纳税人设立登记D.自然人纳税人登记9.根据税收和税法的概念，下列表述正确的是()。

A.税法的调整对象是税务机关与纳税人和扣缴义务人之间的关系B.税收是国家与纳税人之间形成的以国家为主体的社会剩余产品分配关系C.从法律性质来看，税法属于授权性法规D.税收分配的客体是社会剩余产品，税收不能课及E.但可以课及V部分10.纳税人对税务机关工作人员未落实首问责任服务制度的投诉属于( )A.对税务机关工作人员服务言行进行的投诉B.对税务机关工作人员服务态度进行的投诉C.对税务机关及其工作人员服务质效进行的投诉D.对税务机关及其工作人员在履行纳税服务职责过程中侵害其合法权益的行为进行的其他投诉11.出口企业向主管税务机关退税部门申请出具《来料加工免税证明》，其期限应在加工费的( )A.专用发票开具之日起至当月的增值税纳税申报期内B.专用发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内C.普通发票开具之日起至当月的增值税纳税申报期内D.普通发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内12.同事们举行越野跑步比赛，解放压力。

纳税服务知识考试(试卷编号242)说明：答案和解析在试卷最后1.[单选题]税务人员滥用职权，故意刁难纳税人、扣缴义务人的，（ ）并依法给予行政处分。

A)责成公开赔礼道歉B)调离税收工作岗位C)处以1万元以下罚款D)移送司法机关2.[单选题]自主就业退役士兵从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，可以依次扣缴其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。

关于扣减的时间和税额上限的规定是( )。

A)在1年内按每户每年12 000元为限额B)在3年内按每户每年12 000元为限额C)在3年内按每户每年24 000元为限额D)在2年内按每户每年12 000元为限额3.[单选题]从事生产经营的纳税人持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其（ ）账户、账号向税务机关报告。

A)基本B)一般C)全部D)缴税4.[单选题]下列关于购销合同计征印花税的表述中，正确的是( )。

A)出版单位与订阅单位之间订立的图书征订凭证，应按规定计征印花税B)以电子形式签订的合同，不计征印花税C)买卖双方签订的货物预购合同，应计征印花税D)电网与用户之间签订的供用电合同，应计征印花税5.[单选题]职工应当参加职工基本医疗保险，由用人单位和职工按照国家规定以哪种方式缴纳基本医疗保险费：A)分开B)统一C)共同D)合并6.[单选题]自然人纳税人提出的对个人所得税服务投诉,税务机关办结的时限为()A)1个工作日B)2个工作日C)3个工作日D)5个工作日7.[单选题]税务总局2020年版绩效指标在考评机制上加强督考衔接,将司局个性指标任务中的哪些部分纳入督办?A)关键部分B)全部C)个别部分D)主要部分8.[单选题]各级税务机关应当按照档案管理规定，对纳税人需求资料归档保存，保存期限为：A)1年B)2年C)3年D)5年9.[单选题]下列企业属于资源税纳税人的是：A)销售有色金属矿产品的贸易公司B)进口有色金属矿产品的企业C)在境内开采有色金属矿产品的企业D)在境外开采有色金属矿产品的企业10.[单选题]《全国税务机关纳税服务规范》不包括（ ）内容。

纳税服务知识考试(试卷编号1211)1.[单选题]在组织结构的安排上，有管理幅度宽窄之分。

较宽的管理幅度可以减少：A)传递速度B)管理层次C)及时性D)过多干预答案:B解析:在组织结构的安排上，有管理幅度宽窄之分。

较宽的管理幅度可以减少管理层次，从而加快信息的传递速度。

知识点：第二篇 通用业务--第五章 管理学基础--第一节 管理的内涵与本质。

2.[单选题]2021年6月18日国务院常务会议确定,自10月1日起,住房租赁企业向个人出租住房适用简易计税方法,按照5%征收率减按1.5%缴纳増值税;对企事业单位等向个人、专业化规模化住房租赁企业出租住房,减按以下税率征收房产税。

A)0.02B)0.03C)0.04D)0.05答案:C解析:3.[单选题]保证组织中进行的一切活动符合所制定的计划和下达的命令，这种工作是：A)控制工作B)组织工作C)领导工作D)决策工作答案:A解析:控制是为了保证组织系统按预定要求运作而进行的一系列工作，包括根据预先制定的计划标准检查和监督各部门、各环节的工作。

知识点：第二篇 通用业务--第五章 管理学基础--第一节 管理的内涵与本质。

4.[单选题]关于《干部教育培训工作条例》规定的省部级、厅局级、县处级党政领导干部5年内参加党校(行政学院或者行政学校,以下简称行政学院)、干部学院以及干部教育培训管理部门认可的其他培训机构累计时长,下列哪一项是正确的:A)3个月或者550学时B)2个月或者550学时C)3个月或者350学时D)3个月或者150学时答案:A5.[单选题]自2019年9月20日起，纳税人通过增值税发票管理系统开具17%、16%、11%、10%税率蓝字发票的，需要提供（）A)无须提供任何资料B)原适用税率的红字发票C)开具原适用税率发票承诺书D)临时开票权限申请书答案:C解析:根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）的规定，自2019年9月20日起，纳税人需要通过增值税发票管理系统开具17%、16%、11%、10%税率蓝字发票的，应向主管税务机关提交《开具原适用税率发票承诺书》，办理临时开票权限。

税务系统-纳税服务试题（含答案）一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪个不是我国税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性答案：D2. 个人所得税中，工资、薪金所得适用的税率是？A. 超额累进税率B. 比例税率C. 定额税率D. 分类税率答案：A3. 增值税一般纳税人在购进货物时，可以抵扣的进项税额包括？A. 增值税专用发票上注明的税额B. 普通发票上注明的税额C. 运输费用发票上注明的税额D. 以上都可以答案：A4. 企业所得税的税率是？A. 25%B. 20%C. 30%D. 15%答案：A5. 以下哪个不属于个人所得税的征税项目？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 购买彩票所得答案：D6. 以下哪个组织负责全国范围内的税务管理？A. 国家税务总局B. 地方税务局C. 税务局D. 财政厅答案：A7. 以下哪种行为不属于逃税行为？A. 虚构收入B. 隐瞒收入C. 谎报支出D. 未按照规定申报纳税答案：D8. 以下哪种行为不属于欠税行为？A. 未按照规定期限缴纳税款B. 少缴税款C. 未按照规定申报纳税D. 拒缴税款答案：C9. 以下哪个不属于税务机关的职权？A. 制定税收政策B. 征收税款C. 查处税收违法行为D. 管理税务工作人员答案：A10. 以下哪个不属于纳税人的权利？A. 依法享受税收优惠B. 申请延期申报纳税C. 拒绝接受税务检查D. 要求税务机关为其保密个人信息答案：C二、多项选择题（每题3分，共30分）11. 以下哪些属于税收的基本特征？（）A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性答案：ABC12. 以下哪些属于个人所得税的征税项目？（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 购买彩票所得答案：ABCD13. 以下哪些行为属于逃税行为？（）A. 虚构收入B. 隐瞒收入C. 谎报支出D. 未按照规定申报纳税答案：ABC14. 以下哪些行为属于欠税行为？（）A. 未按照规定期限缴纳税款B. 少缴税款C. 未按照规定申报纳税D. 拒缴税款答案：ABD15. 以下哪些属于税务机关的职权？（）A. 制定税收政策B. 征收税款C. 查处税收违法行为D. 管理税务工作人员答案：BCD16. 以下哪些属于纳税人的权利？（）A. 依法享受税收优惠B. 申请延期申报纳税C. 拒绝接受税务检查D. 要求税务机关为其保密个人信息答案：ABD三、判断题（每题3分，共30分）17. 税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

2023年度江西省税务系统-纳税服务测试题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.纳税人应定期向税务机关报送财务会计报表，下列关于纳税人财务报表报送说法错误的是()。

A.适用“小企业会计准则”的，应报送《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》B.适用“企业会计准则”的，税务登记的行业是“7296担保服务”，同时满足上述两个条件应报送金融企业财务报表(担保类)2013版C.适用“企业会计准则”的，应报送一般企业财务报表2013版D.实行定额征收所得税的纳税人、实行法定源泉扣缴企业所得税的非居民企业可以不报送财务报表2.处理办税服务厅内税务干部与纳税人发生纳税争端的第一责任人是()。

A.办税服务厅负责人B.税源管理科(处)长C.各级税务机关应急处理部门负责人D.税务分局局长3.关于非正常状态纳税人办理一照一码户清税申报，下列说法中正确的是( )。

A.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，纳税人应逐月完成补申报后，方可继续办理B.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，税务机关可直接后台批量处理C.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，纳税人可打印《批量零申报确认表》，经税务机关审核确认后，进行批量处理D.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，税务机关可打印《批量零申报确认表》，经纳税人确认后，进行批量处理4.企业销售商品确认收入后，对于客户实际享受的现金折扣，应当()。

A.确认当期财务费用B.冲减当期主营业务收入C.确认当期管理费用D.确认当期主营业务成本5.突发事件发生时，首先发现的税务工作人员为第一知情人,( )为第一处置人。

A.办税服务厅负责人B.办税服务厅值班领导C.办税服务厅分管领导D.应急处置小组负责人6.某公务员王某抱着“只要不出事，宁愿不做事”的态度，对于群众反映的需要费心解决的问题应付了事，这种行为违背公务员的职业道德规范是()。

纳税服务试题及答案一、单选题1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项收入属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 财产租赁所得C. 彩票中奖所得D. 所有上述选项答案：D2. 纳税人在计算应纳税所得额时，可以享受哪些扣除？A. 基本生活费用B. 社会保险费C. 子女教育支出D. 所有上述选项答案：D3. 以下哪种情况下，纳税人可以申请退税？A. 多缴税款B. 符合税收优惠条件C. 税务机关计算错误D. 所有上述选项答案：D4. 纳税人在哪个时间段内需要完成个人所得税的年度汇算清缴？A. 次年1月1日至3月31日B. 次年1月1日至6月30日C. 次年4月1日至6月30日D. 次年全年答案：C5. 纳税人在哪个税务机关进行税务登记？A. 户籍所在地税务机关B. 工作单位所在地税务机关C. 经常居住地税务机关D. 选择任意税务机关答案：C二、多选题1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，以下哪些项目可以作为企业所得税的税前扣除项？A. 工资、薪金支出B. 社会保险费和住房公积金C. 捐赠支出D. 广告费和业务宣传费答案：A, B, D2. 纳税人在哪些情况下需要进行税务变更登记？A. 变更法人代表B. 变更经营范围C. 变更注册地址D. 变更税务登记证号码答案：A, B, C三、判断题1. 纳税人在境外取得的收入不需要在中国缴纳个人所得税。

（错误）2. 个人所得税的起征点是固定的，不会根据经济情况调整。

（错误）3. 纳税人可以通过电子税务局进行纳税申报。

（正确）4. 企业所得税的税率是统一的，不区分行业。

（错误）5. 纳税人可以自行选择是否进行年度汇算清缴。

（错误）四、简答题1. 简述个人所得税的纳税义务人有哪些？答：个人所得税的纳税义务人包括居民个人和非居民个人。

居民个人是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人。

非居民个人是指在中国境内无住所且不居住，或者其住所不在中国境内且一个纳税年度内在中国境内居住不满183天的个人。

纳税服务试题及答案为了提高纳税服务的质量和效率，许多国家和地区都设立了相应的纳税服务机构和政策。

纳税服务试题是对纳税人的纳税知识和技能进行测试的一种方式。

本文将提供一些纳税服务试题及答案，帮助您更好地了解纳税服务。

一、选择题1. 下列哪个机构负责纳税服务？a) 税务总局b) 财政部c) 商务部d) 民政局答案：a) 税务总局2. 纳税服务是指政府为纳税人提供的哪方面的服务？a) 审计服务b) 会计服务c) 税收政策咨询服务d) 法律援助服务答案：c) 税收政策咨询服务3. 纳税服务的目的是什么？a) 降低纳税人的负担b) 加强纳税人的监管c) 增加政府的收入d) 加强税务部门的管理答案：a) 降低纳税人的负担二、判断题1. 纳税服务不包括对纳税人的税务查询和申报辅导。

答案：错误2. 纳税服务不涉及与纳税人的沟通和协商。

答案：错误3. 纳税服务对纳税人的合规性和诚信度没有要求。

答案：错误三、简答题1. 请简要说明纳税服务的意义。

答案：纳税服务是为了方便纳税人了解税收政策、履行纳税义务以及享受相应的税收优惠政策而设立的一种服务机制。

通过提供纳税咨询、申报辅导、权益保护等服务，纳税服务能够降低纳税人的纳税负担，提高纳税便利性，增强纳税人的满意度和信任度。

2. 请列举几种常见的纳税服务方式。

答案：常见的纳税服务方式包括纳税咨询电话、在线纳税服务平台、纳税服务中心等。

纳税咨询电话是通过提供电话咨询服务，解答纳税人关于纳税申报、税收政策等方面的问题。

在线纳税服务平台通过互联网提供纳税申报、查询、缴纳税款等功能，便于纳税人在家中或办公场所进行纳税操作。

纳税服务中心是指专门设立的机构或柜台，提供人-to-人的纳税服务，包括税务咨询、税款缴纳、发票领取等。

四、案例分析题某纳税人在报税过程中发现自己缴纳的税款金额较高，产生了异议。

请说明该纳税人可以如何寻求纳税服务机构的帮助，并解决这个问题。

答案：该纳税人可以通过拨打纳税咨询电话，向纳税服务机构询问该项税款的计算方法和准确性。

一、选择题1.纳税人在进行年度个人所得税汇算清缴时，以下哪项收入需要纳入综合所得计算？A.工资薪金所得B.彩票中奖所得C.房屋出租所得（财产租赁所得）D.稿酬所得（正确答案）2.根据现行税法规定，以下哪种情况下纳税人可以享受增值税免征政策？A.销售自产的农产品B.提供应税服务月销售额超过10万元C.进口高档化妆品D.销售自己使用过的固定资产（正确答案，但需满足特定条件，如小规模纳税人）3.纳税信用等级评价中，以下哪项行为可能会导致纳税信用等级下降？A.按时足额缴纳税款B.积极配合税务机关的纳税评估工作C.频繁出现逾期申报情况（正确答案）D.主动纠正纳税违规行为4.关于企业所得税税前扣除，以下哪项支出是不允许全额扣除的？A.合理的工资薪金支出B.规定的业务招待费支出（正确答案，有限额扣除）C.依照法律、行政法规缴纳的税费D.公益性捐赠支出（在年度利润总额一定比例内扣除）5.下列哪项不属于税务行政处罚的种类？A.罚款B.没收违法所得C.行政拘留（正确答案，属于行政处罚但不由税务机关实施）D.停止出口退税权6.纳税人在电子税务局办理业务时，以下哪种行为是安全的？A.使用公共电脑登录并保存个人信息B.将电子税务局登录密码设置为简单数字组合C.定期更换登录密码并保护个人信息（正确答案）D.随意点击不明链接下载税务相关软件7.关于增值税专用发票的使用，以下哪项说法是正确的？A.任何单位和个人都可以购买使用增值税专用发票B.增值税专用发票仅限于增值税一般纳税人领购使用（正确答案）C.小规模纳税人无需使用增值税专用发票D.所有企业都可以自行开具增值税专用发票8.在进行跨境服务贸易时，以下哪项服务通常需要缴纳增值税？A.出口免税服务B.境外单位向境内单位提供的完全在境外消费的服务C.境内单位向境外单位提供的研发服务（正确答案，根据具体情况可能免税或零税率）D.境外单位向境内个人提供的完全在境外消费的服务。

纳税服务测试题纳税服务测试题一、选择题1、关于税务登记业务，下列说法错误的有（）A、实行“三证合一、一照一码”登记的纳税人办理涉税事宜时，凭加载统一代码的营业执照便可代替税务登记证使用。

B、从事生产、经营的纳税人在银行开立账户，应出具税务登记证件，其账户应向税务机关报告。

C、从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过180天可继续申请办理《外出经营活动税收管理证明》。

D、实行“三证合一、一照一码”登记的纳税人登记内容发生变化的，仅需到工商行政管理机关或其他机关办理变更登记即可。

2、办税服务厅突发事件应急处置原则是（）A、最大限度减少损失B、果断处置 C 、预防为主D、以人为本3、以下纳税人发生的情形中，不属于变更税务登记的情况是（）A、甲企业扩大经营范围，由单一的代理销售房屋增加了房屋中介、家政服务、物业管理园林绿化等服务B、乙企业进行股份制改造，由有限责任公司变更为股份有限公司C、丙企业股东决定追加投资，由400万追加到800万元D、丁企业总机构从山东签到湖南4、在《全国税务机关纳税服务规范》中规定，在提供免填单服务时。

对需加盖公章的文书，正确处理方式是（）A、需携带公章，否则要求纳税人携带公章后再办理B、打印好免填单文书，纳税人盖章后再送交税务机关C、对需加盖公章的文书，不适用免填单服务D、需携带公章，否则可不提供免填单服务5、小张是某办税服务厅工作人员，在小张上岗前不需做到（）。

A、准备办税所需的各类用品B、手机调至关机状态C、检查打印机、扫描仪是否正常运行D、调整良好的工作状态6、下列关于办税服务厅人员文明礼仪的基本规范的描述正确的是（）A、外籍人员相对集中的地区提供双语服务B、临时关闭服务窗口时，应摆放“暂停服务”标示牌C、女士不得化妆、不得佩戴首饰、配饰D、办公区域可以吸烟。

吃东西7、（）无需报送《企业所得税优惠事项备案表》，在企业所得税汇算清缴时，以企业的所得税年度申报表代替。

纳税服务试题及答案一、单选题1. 纳税服务是指税务机关为纳税人、扣缴义务人提供的各项服务活动，其核心是（）。

A. 纳税咨询B. 纳税申报C. 纳税筹划D. 纳税便利化答案：D2. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人应当在规定的期限内，通过（）方式进行纳税申报。

A. 口头B. 书面C. 电子D. 电话答案：B3. 纳税人在进行纳税申报时，若发现税务机关的征税行为有误，可以依法申请（）。

A. 纳税筹划B. 纳税减免C. 纳税复议D. 纳税诉讼答案：C4. 纳税服务中，税务机关应当为纳税人提供（）。

A. 税收优惠政策B. 税收征管信息C. 税收法律咨询D. 所有上述服务答案：D5. 纳税服务的基本原则不包括（）。

A. 公平原则B. 公正原则C. 公开原则D. 随意原则答案：D二、多选题6. 纳税服务的内容包括（）。

A. 提供税收政策咨询B. 提供纳税申报服务C. 提供税收筹划服务D. 提供税收争议解决途径答案：A, B, D7. 纳税人可以通过以下哪些方式获取纳税服务？A. 税务机关服务大厅B. 电话咨询C. 网络服务平台D. 邮件咨询答案：A, B, C, D8. 纳税服务的目标包括（）。

A. 提高纳税人满意度B. 降低纳税人的纳税成本C. 提升税务机关的工作效率D. 增强纳税人的税收法律意识答案：A, B, C, D三、判断题9. 纳税服务的目的是减轻税务机关的工作负担。

（）答案：错误10. 纳税服务可以提高纳税人的税法遵从度。

（）答案：正确四、简答题11. 简述纳税服务的主要内容。

答案：纳税服务的主要内容包括提供税收政策咨询、纳税申报服务、税收筹划服务、税收争议解决途径等，旨在帮助纳税人更好地理解和遵守税法，降低纳税成本，提高纳税效率。

五、案例分析题12. 某企业在进行年度纳税申报时，发现税务机关的征税行为存在错误，该企业应如何维权？答案：该企业首先应向税务机关提出书面异议，要求税务机关重新审查。