工程结算管理流程
第一条为加强工程管理及成本控制力度，明确工程结算流程和运作时间，完善公司内部正常的工程结算管理的制约机制，特制订本流程。
第二条本流程适用于公司所有投资项目各类工程的过程进度结算及竣工结算管理。
第三条成本控制中心管理职责
（一）复核施工方结算资料，编制结算内审报告。
（二）负责委托造价咨询公司编制、审核工程结算。
（三）复核造价咨询公司外审报告，分析差异原因。
（四）与施工方、项目部共同确认工程结算价。
第四条纳入工程结算的范围
（一）技术服务类：包括项目勘察、设计、桩基检测、管线及沉降安全监测、其他技术咨询服务等。
（二）施工类：包括土建安装工程、室内外装饰工程、景观绿化工程、消防工程、污水处理、管线配套、弱电系统集成、零星工程等。
（三）材料或设备的分包（采购）类：包括涂料、面砖、石材、门窗、电梯、给排水设备、暖通设备、强弱电设备（允许市场化的）、安保设备等业主指定的材料或设备（包括甲方指定品牌价格、乙方采购的材料或设备）等。
（四）允许市场化的专业配套工程类。
第五条工程结算程序的启动
各类工程结算前，由结算项目施工单位向监理单位发出工程结算申请，经监理单位书面确认后，报工程部审批后，方可进入结算程序。监理单位、工程部应对合同的履行情况（进度、质量、安全文明施工等）及竣工资料的真实性、有效性及完整性进行确认。
第六条工程结算条件
（一）准予结算的条件
1. 进度节点付款结算：已到合同约定付款节点并经监理单位、甲方工程部验收认可，可进入进度节点结算流程。
2. 完工结算：合同（或协议）约定内容已完成，经监理单位、甲方工程部验收合格后可进入完工结算流程；总包合同及部分分包合同，按合同约定除经监理单位、甲方工程部验收认可外，还需经相关部门验收合格后方可进入竣工结算流程。
（二）不予结算的情形
（1）无开工报告或开工报告未经批准；
（2）无计量资料或计量资料不全；
（3）因施工错误而增加的工程量；
（4）承包工程范围、计量单位、单价、费率与投标文件不符；
（5）隐蔽工程未经监理工程师检查验收；
（6）各分部分项工程验收不合格须返工或待处理；
（7）总价包干项目超出合同总价；
（8）成品、半成品、器材等缺少应有的试验鉴定资料或合格证；
（9）材料未按规定试验，并未获得监理工程师批准；
（10）变更、签证及费用未按规定办理手续；
（11）其他不予结算情况。
第七条工程结算书的编制要求
（一）工程结算书要严格按照合同约定的编制原则进行规范编制。
（二）工程结算书应包括封面、编制说明、汇总表、结算书、材料调差表、甲供材清单及全部工程量详细计算书（结算书封面应加盖编制单位公章及编制人签章）。
（三）工程结算书应按单项工程编制：分为合同内、合同外；合同内按原设计图纸内容与追加调整项目编制；追加调整项目按各设计变更单与签证单分别编制、汇总。
第八条工程结算需提供资料
当工程项目将进入竣工验收阶段时，由工程部负责督促施工单位及时编制、收集、整理竣工图和工程竣工结算资料。竣工验收通过后，施工单位必须按合同约定时间（无合同约定的，应自正式竣工验收之日起14天内）将完整的竣工图及竣工结算相关资料报送监理公司和工程部。竣工结算资料应包括但不局限于以下资料：（一）施工类结算资料
需提供资料清单
以上资料过程结算中已提交的，竣工结算时不再重复提交。
（二）材料设备供应类结算资料
材料设备供应合同、协议、承诺书等，并提交所有验收和现场签收资料。
（三）技术服务类事项应提供技术服务合同、协议书及符合合同约定条件的技术成果文件资料等。
以上未列示资料根据审核工作实际需要应另行提供。
第九条结算资料的审核（内审）
（一）工程竣工验收合格后，经公司相关部门及监理单位确认符合竣工结算条件后，施工单位按要求在合同约定时限内，将其所施工项目完整的竣工结算资料报送监理单位；监理单位将完整的监理文件包移交项目工程部。
（二）监理单位根据施工合同及现场实际施工情况对竣工结算资料进行审核，并对所报工程的进度、质量及结算资料的的真实性、时效性、完整性及计价的准确性等进行核实、确认，符合结算要求可填写《竣工项目结算送审资料清单》，报送工程部。否则，写出书面整改意退回施工单位按要求重报。
（三）工程部依据施工合同、图纸等对照工程实际完成情况对工程进度、质量及竣工结算资料的真实性、完备性、有效性进行核实，签署具体审核意见；同时依据监理合同结合现场管理情况对监理文件包的完整、真实、时效性进行审核确认；通过审核认为该项目所报资料符合结算要求，则负责填写《工程结算审批表》，连同施工单位、监理单位竣工结算资料报送项目造价部。否则，写出书面整改意见退回监理单位按要求重报。
（四）项目造价部对竣工结算资料的完整性、时效性进行确认，复核《竣工项目结算送审资料清单》，符合要求即可进入结算审核流程。否则，写出书面整改意见退回工程部按要求重报，直至符合结算要求方可进入结算审核流程。
（五）项目造价部依据国家、当地有关建设工程造价管理标准和规定、招投标文件、合同约定以及竣工结算资料等，在项目工程部的配合下，进行结算审核，重大问题过程中应及时向成本控制中心汇报，并汇总存在的问题报成本控制中心复核，内部统一意见后，由项目造价部与施工单位进行详细核对、沟通，达成共识后，双方造价人员对核定的工程量、价进行签认，由项目造价部负责人汇总出具核定的工程结算书和工程结算报告。
（六）对于进度节点过程付款，依据项目造价部审定意见按公司进度款付款流程审批支付。
（七）对于竣工结算，需依据成本部审定意见，按后附“工程结算报告书审批表”完成结算报告内部审批流程；“工程结算报告书审批表”按内部审批流程最终由执行总裁、总裁签批后，按后附“工程结算确认书”完成施工单位、监理单位、建设单位对该完工结算的三方确认工作。
（八）协助财务结清剩余工程款。
（九）项目造价部负责人及成本控制中心经办主管应做好工程结算管理台帐记录。
第十条工程结算资料的委托外审程序
根据项目需要经集团公司研究决定，工程结算需外审的项目，按以下流程进行审核：
（一）成本控制中心负责对编制、审核工程结算的造价咨询公司进行考察、筛选，确定委托对象后报集团领导审批。
（二）成本控制中心负责与造价咨询公司洽谈结算编审的造价咨询委托合同。
（三）成本控制中心负责跟踪、了解造价咨询公司的编制或审核情况，督促咨询机构履行造价咨询委托合同，审查咨询机构的编制、审核结果。
（四）对造价咨询公司的外审报告，成本控制中心进行复核，与内审报告进行对比分析，找出差异原因，拟定最终工程结算价。
（五）按公司工程款支付制度及工作流程进行工程款的审批、支付。
第十一条审核时间规定
合同中有约定的按合同约定，无约定的根据工程结算额的多少，项目造价组初审和成本控制中心复审时间规定如下：
（一）结算造价在10万元以下的，时间控制在15日内。
（二）结算造价在10～100万元的，时间控制在30日内。
（三）结算造价在100～1000万元以上的，时间控制在45日内。
（四）结算造价在1000万元以上的，时间控制在60日内。
各审核环节的审核人员原则上应在规定时间内出具审核意见，如遇特殊情况另行商定。
第十二条项目结束后，所有竣工图纸和结算相关资料移交公司存档。
第十三条工程结算分析
竣工结算完成之后，成本控制中心对典型工程案例应编制工程结算成本和目标成本的对比分析，并总结项目成本控制的经验和教训，为以后项目成本测算提供参考依据。
第十四条违规责任
（一）工程造价审核人员弄虚作假的，公司将给予“严重警告”或“开除”处分；收受贿赂的，公司保留追究其民事和刑事责任的权利。
（二）工程造价人员要确保结算的合理性、正确性、可验证和可追溯性。经委托审计，结算价下降幅度超过一定比例的，公司酌情分别给予相关造价人员相应的处罚。
第十五条本规程由成本控制中心负责解释。此前有关规定、管理办法与本规程有不一致的，以本规程定为准。
第十六条本规程自公司批准颁布之日起施行。
附件：
1、工程结算报告书审批表（公司内部审批流程）
2、工程结算确认书
工程结算报告书审批表（公司内部审批流程）
工程名称：建筑面积：
施工单位：合同编号：
工程结算确认书工程名称：建筑面积：
施工单位：合同编号：
合同施工期：单位：元
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工程结算管理流程表
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雨滴穿石，不是靠蛮力，而是靠持之以恒。——拉蒂默
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工程竣工结算管理办法 （讨论稿） 一、目的 为了加强公司工程建设的管理水平，规范公司工程竣工结算的管理，根据国电集团公司有关工程管理制度，结合蒙能公司工程管理和造价管理的实际情况，通过合理确定工程造价及有效控制工程造价而提高工程竣工结算工作的效益，特制定本办法。 二、范围 本管理办法适用于蒙能公司所属项目公司 三、项目公司计划部是工程竣工结算的组织管理部门。 四、工程竣工结算工作应遵循的原则 1、廉洁奉公原则：工程竣工结算工作中，应始终以公司利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德。 2、多级审核原则：工程竣工结算须经过多级审核，各级在审核过程中应认真仔细，有关手续的签字、盖章等务必齐全、有效。 3、准确高效原则：工程竣工结算的各项计算应准确、清晰、合规，具有很高的准确度，体现出较高的专业水平；同时工程竣工结算工作应保持较高的工作效率，做到及时帐清，以适应工程造价分析、工期等多方面的要求。
4、可复查性原则：工程竣工结算工作的全过程应有详细、 真实的记录及完善的资料管理制度，量价计算过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查性。． . 五、工程竣工结算书包含内容 工程竣工结算书是由施工方在工程按合同约定条件顺利完成，并通过竣工验收后，编制的工程实际造价文件。工程竣工结算书必须包含合同内造价及变更、签证等内容，并附带所有证明资料。凡是项目公司对外签订施工合同的工程项目，均应编制工程结算报告，并作为重要资料存档。 六、工程竣工结算应具备以下条件 1、工程已按施工承包合同及补充条款确定的工作内容全部 竣工，并有合格的竣工质量验收报告及工程质量评定报告。 2、工程已正式移交运营单位并签订保修合同。 3、具备完整的竣工图、图纸会审纪要、工程变更、现场签 证以及工程验收资料，且竣工材料已按照档案管理要求完整的移交项目公司档案室。 4、工程量差、重大设计变更、委托洽商〈含审定的价款〉 审批材料齐全 七、工程竣工结算的原则 1、工程竣工结算应严格执行合同及补充条款和招投标文件 的规定，对于固定价格的价款，结算时一律不得调整。 2、工程量差、设计变更、变更设计及委托洽商等，按照施
浅谈建筑施工工程分包结算问题 浅谈建筑施工工程分包结算问题 摘要：施工企业工程项目的经济往来内容繁多、情况复杂，一旦遇到项目经济责任人变动或企业接管情况，往往由于交接工作界面不清导致企业利益受损。以下阐述有关施工项目经济移交及分包结算的工作流程，以期达到规范管理的目的。 关键词：施工项目；分包结算；管理框架 施工企业，从业务的承接到结算造价的确定、工程尾款收取，需要经历一个较长的时间过程，期间难免会碰到项目经理更换或直接由公司接管项目等情况，由此涉及到项目经济往来的移交程序问题。若对项目的管理不能清晰到位，容易造成帐目混乱、使企业经济利益受损。以下根据笔者的实际经历简单谈一谈关于工程分包结算的几点经验和建议： 经理交给我的第一项任务就是分包结算，涉及以往年度的5项工程，共计24项分包。目的有两个，其一，确定分包造价以澄清公司的负债情况，降低风险；其二，压低分包造价减少亏损。 面对这么多项工程，对以往施工情况又一点都不了解，在考虑从哪开始下手的问题上，就花了好几天的时间。经过翻看现有资料，发现资料大体上分为以下几类： 1）项目人员签字确认的工程量清单； 2）有签字的分包结算报件； 3）对应量单编制的无签字的分包结算报件； 4）预算科初步审核的相关记录。但是所有工程均无分包合同，也没有分包方式及分包范围界定方面的文字记录。唯一优势也来自于劣势：24项分包结算基本上都拖了一年多，大部分分包队都被拖疲了，对于结算不再寄予太大的希望了。根据以上情况，确定了结算工作的指导思想和两个工作重点：指导思想就是不考虑双方合作关系，以砍价为唯一目的。两个工作重点是：结合分包报件情况和项目经理的回忆及器材科的采购台帐，明确各分包队伍的施工范围和承包方
工程结算流程说明
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控制、造价分析提供依据。 适用范围本流程适用于润基地产所有工程项目的结算管理。 职责划分合同预算部负责工程量的核对，审核施工单位提交的结算资料；施工单位负责根据要求提交结算申请报告； 工程技术部/项目部、设计部配合审查工作；采购部配合认价工作。 流程说明1、由于施工单位原因未及时办理工程结算的，以甲方审定造价作为结算依据。 2、因结算审核工作牵涉到工程、预算、设计等专业部门，必要时将组织各专业部门的人员参与审计工作，各 部门应予积极配合支持。 3、不论采用何种结算办法，施工期间结算的工程价款一般都不得超过承包工程合同价值的80％。结算双方可 以在5％的幅度内协商确认尾款比例，并在工程承包合同中订明。尾款应专户存入银行，待工程竣工验收后清 算。但如承包施工企业已向开发企业出具履约保函或有其他保证的，可以不留工程尾款。 任务名称节 点 工作内容工作标准时限 提交结算申请1 1.工程竣工取得竣工验收单后 十五天内施工单位上报工程 结算文件至工程技术部主管 工程师。 2.结算申请报告内容包括申报 资料明细单、竣工图纸、合同 及补充协议、工程指令、变更、 签证、处罚通知单、结算书、 竣工验收证明、材料认价单、 甲供甲代材料明细单等。 申请报告具体内容说见《指引文件1：施工 单位工程结算编制内容示例》。 施工单位必须附结算承诺书和结算备忘。 结算承诺书内容如下： 1.在审价过程中不再增加任何结算资 料，包括图纸、鉴证单、价格凭证等； 2.在送审结算书中项目的工程量如发生 变化，可作调整，若项目的遗漏，施 工单位均作让利给甲方，不作增加调 整； 3.甲方与审价单位执行市审价收费标 准，若由于施工单位的高估冒算，核 减额大于5%，则两种取费标准引起的 差额由施工单位承担。 结算备忘内容：甲、乙双方初审时审核情 况，有争议的问题以及要求重点审核的项 目的说明。 7个工 作日 出具竣工评估报告2 监理单位出具竣工评估报告，并 对结算书提出审阅意见。 竣工评估报告包括：竣工验收资料的移交 情况、竣工图纸审核情况、变更、签证记 录的有效性、合同执行情况、工期情况、 质量情况、工程项目内容的真实性、文明 安全施工情况、结算资料是否齐全、检查 所有资料是否按以上流程申报完善的说 明。 5个工 作日 工程技术部对施工单位、监理单 位提供的资料进行审核。工程技 术部主管工程师根据已完合格工 程情况填报《工程结算申报表》， 合同标的业已完成，经工程部门验收通过， 并取得当地政府主管部门认可的验收合格 证明后，由工程技术部提交工程结算申请 表，合同预算部方可办理竣工工程结算。 4
竣工结算报送及审核流程一、竣工结算流程
二、流程说明 1、工程竣工验收合格后30天内，施工单位向监理单位递交竣工结算申请及完整的结算资料（见结算资料清单）。 2、监理公司接到结算申请及结算资料后10天内，对资料的准确性、完整性、符合性进行审核，如不符合要求，施工单位应在7天内补充及修订不完整不准确的资料。监理公司对上述结算资料出具结算意见。 3、甲方项目部在接到经监理审核的结算申请及结算资料后10天内，对资料的准确性、完整性、符合性进行复核，如不符合要求，施工单位应在7天内补充及修订不完整不准确的资料。项目部对上述结算资料出具结算意见。 4、经项目部审查通过的结算资料视为最终的结算资料，在此之后无论任何单位或部门补充的资料均须按上述流程并报甲方公司领导批准方予受理。 5、成本部在接到项目部转来的结算资料后组织预算工程师进行结算审核。根据工程实际情况在1~3个月内完成。 6、成本部审核完毕在与施工单位进行校对前须同施工单位共同制定校对工作计划，明确校对时间及在每个时间段的应校对的工作内容，双方签字确认。若在校对过程中施工单位预算人员在某个时间段
内未前来校对则视为施工单位认可甲方对该时间段内工作内容的审核结果。 7、校对工作完毕后，预算工程师将校对后的结果提交成本部指定的专业预算工程师进行复核。 8、专业预算工程师在接到校对结果后21天内进行复核，如有不同意见及时与主办工程师进行沟通然后将统一意见后的结算书提交成本部经理审核。 9、成本部经理在7天内对专业预算工程师复核后的结算书进行审核。 10、成本部审核结果报送公司领导审定，经公司审定的结算书一式四份，甲乙双方签字盖章，甲方存三份，乙方存一份。该结算书做为甲方支付工程结算款的唯一依据。如甲方需要另行编制竣工结算证明及建设工程造价结算核准表，乙方必须无条件配合，该竣工结算证明及建设工程造价结算核准表所附之结算书仅作为办理相关证件用，不作为支付工程款的依据。 三、施工单位申报竣工结算需提交的资料清单 1、结算申请表一份，该结算申请表须经监理公司及甲方项目部签署意见，对施工单位报送的竣工结算资料进行审核确认，对施工范围及施工过程中合同执行情况进行详细说明，确认施工范围是否与合
工程预结算工作流程 一、工程预结算工作管理目标 为加强工程成本控制目标执行过程中的控制管理，规成本控制流程，提高成本控制效率。 二、适用围和管理容 本办法适用于集团公司和集团下属公司施工项目的成本管理，即招标活动的管理，合同的管理，目标成本的设定及调整，动态成本的管理控制，设计变更和现场签证的管理，结算管理，成本管理资料的备案，项目后评估（成本部分）等各类工程成本管理。 三、预结算工作管理的部门职能 1. 集团运营管理中心： （1）作为工程预结算工作审核的职能部门，对工程预结算审核工作负主要责任。 （2）负责收集工程预结算资料，负责审核其齐全和真实性。 （3）负责审核分子公司初审后的结算资料。编制工程结算报告。 （4）集团运营管理中心总经理对集团运营管理中心提交的结算报告进行审，同时对外审的结算报告进行审核，负责结算报告中差异项目的调整。 2. 分子公司相关部门 （1）现场工程师负责收集整理工程资料及工程所在地的造价资料，提交集团运营管理中心。 (2) 现场工程师负责向施工单位发出结算通知，并审核施工单位提交的结算资料。 (3) 按照集团公司规定，负责对结算报告根据管理系统部流程规定进行申报。 (4) 分子公司总经理负责审批运营管理中心总经理审核后的结算资料。 3. 集团相关领导 集团副总裁及总裁根据金额不同分别负责审批结算报告。 四、预结算工作管理办法 1.工程预算管理 （1）所有工程应编制施工图预算，并按管理流程图执行审核。 （2）在进行工程招标之前，编制好施工图预算，并作为工程招标之投标控制价。所有的工程必须是工程量清单报价。 （3）项目主体工程确因工期紧需采用费率招标或工程合同暂估价，应严格按《工程招
关于发布五冶集团上海有限公司 分包工程最终结算流程及格式样表的通知各A类项目经理部、各二级公司、各分公司： 为了进一步加强工程项目造价的两级审核、审计复核工作，确保分包工程最终结算的规范、及时、准确，现将分包工程最终结算规范表格发给你们，请从二○一二年一月一日开始执行（不含已上报两级公司正在审核中的分包项目）。 1、A类项目经理部接到本通知后立即向分包及项目部相关人员交底，并 将交底记录在二○一一年十二月二十五日前交经营管理部。 2、各二级公司、分公司的工程类项目接到本通知后组织交底贯彻并执 行。 3、检修项目、设备订货加工制造等编制及审核的格式、流程可不完全按 本通知要求，根据专业实际情况办理。 4、执行本通知中出现问题请及时与经营管理部交流沟通。 填表相关说明： 1、分包报审最终结算书包括：表1、表 2、表 3、表 4、表5，并有完整 的封面和编制说明，并附相关计算底稿；其中表5由项目部物资部编 制，经分包单位确认，双方签字盖章后作为分包结算书的组成部分； 2、项目部初审结算书包括：表6、表7、表8、表9、表10由项目部填 写； 3、表12、表13由两级公司经营管理部填写，如审核后内容数据较大变 化，需要编制详细的修正数据表格；表13在最终审核程序结束后填
写打印交分包确认盖章；两级公司经营管理部编制的复审结算书，具有封面和复审说明及复审新增的结算书相关附件；结算复审文件整理成册存档以备检查。 4、最终结算完成后，两级公司经营管理部也必须填写表11 并指定专人 汇总。 5、分包填写的表格，如需要项目部和两级公司流水填写的内容，项目部 和两级公司在审核过程中填写并反馈。 6、另外扣款表中涉及安全、质量、工程扣款的要求项目部对职 能部门交底，要求各部门扣款单一式四份，同时发经营、财务、分包单位及自行留底，最终结算时扣款表由经营人员根据平时的扣款表汇总后与财务核对，如过程中没以现金交纳罚款的则在结算中一并扣除。 经营管理部2011年12月15日
工程竣工结算管理制度 为了加强公司工程建设的管理水平，有效控制工程造价，根据公司有关工程管理制度，结合公司工程管理和造价管理的实际情况，制定本制度。 一、竣工结算书是由施工方在工程按合同约定条件顺利完成，并通过竣工验收后，编制的工程实际造价文件。竣工结算书必须包含合同内造价及变更、签证等内容，并附带所有证明资料。凡是公司对外签订施工合同的工程项目，均应编制工程结算报告，并作为重要资料存档。 二、经营部是竣工结算的组织管理部门。 三、竣工结算审查程序 1、结算申请：工程完工并验收合格后，施工单位根据合同约定进行结算书的编制。编制完成后，出具书面结算申请书与结算书一并上报。该工作须在一个月内完成。 2、监理批准：监理公司核实工程是否通过验收，以及结算书中所附结算资料是否属实。并在结算申请书上书写意见，该工作在一周内完成。 3、项目部审查：监理公司将同意结算的批复意见报至公司后，项目部应对监理公司的意见进行审查，对于合同约定工作内容的现场实际完成情况提出意见。审核完毕后转给工程部，该部分工作须在一周之内完成。 4、工程部审查：工程部总工办对竣工图及结算资料等方面出具 意见。审核完毕后转给财务部，该部分工作须在一周之内完成。 5、财务部审查：财务部对结算合同的已付款情况以及涉及财务方面的
事宜进行复核，并出具意见。审核完毕后转给经营部，该部分工作须在一周之内完成。 6、经营部审核：经营部对结算书做初审后并进行最后复核，该部分工作原则上须在一个月之内完成。 7、复核审计完毕的结算书经公司经理审批通过后上报总经理，报请结算审计，该部分工作原则上须在15天之内完成。 8、结算书包括的内容 8.1编制依据 8.1.1经项目部、工程部确认的工程竣工图纸、图纸交底； 8.1.2工程施工合同； 8.1.3施工组织设计； 8.1.4招投标资料； 8.1.5经确认的各种经济签证； 8.1.6经确认的材料限价单； 8.1.7工程进度确认单； 8.1.8竣工验收合格证明； 8.2封面：有编制人、日期和经济指标数据； 8.3总目录； 8.4工程结算书；
工程竣工结算造价组成 1、工程中标造价或合同价 2、补充协议造价 3、清单工程量增减调整造价（含设计变更、图纸会审、联系单、会议纪要、施组和方案、隐蔽验收记录等文件涉及工程量变化） 4、工程签证造价 5、材料差价和甲供材（材料价差、甲供材采保费） 6、政策性调整造价（人工费、税金等） 7、其他造价（工程奖励、总包服务费或配合费、延期付款利息、工程专项检测试验费、电子档案费等） 工程结算资料应包括的内容 1.施工合同及附件、与结算相关证明（如优良奖、提前工期奖、文 明施工奖励标准、管理配合服务费等) 2.补充协议(若有) 3.中标(中选)通知书 4.图纸会审纪要（签字盖章手续齐全且清楚） 5.开、竣工报告及工期延期联系单（签字盖章手续齐全且清楚） 6.竣工验收记录（签字盖章手续齐全且清楚）
7.招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗 8.投标文件商务标及电子盘 9.投标文件技术标 10.承包人编制的结算书及电子盘（盖承包人公章和造价编制人员资 格章，并由建设单位签字同意送审） 11.岩土工程勘察报告、地基验槽记录（可作为地基换填深度、确定 地下水位、基础加深深度、土方工程量的依据） 12.施工图及电子盘（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89 统一折叠成A4幅面297mm×210mm） 13.承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸（按《技术 制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm），将变更更改于图面（变更较多时，重新绘制竣工图），更改处标注变更依据，盖竣工图章及施工、监理公章，签字齐全 14.经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案（签字盖章齐 全且清楚） 15.原始地貌标高抄测记录 16.材料、设备认质核价单（需有连续编号，签字盖章齐全且清楚。 或购货凭证、定购合同等有效市场价证明。注意：预算价＝材料采购价＋运杂费＋包装费＋供货手续费＋采购保管费） 17.设计变更单、技术核定单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且 清楚、附件完备）
工程竣工结算审核流程 工程竣工结算审查是竣工结算阶段的一项重要工作，经审查核实的工程竣工结算是核定建设工程造价的依据，也是建设项目验收后编制竣工决算和核定新增固定资产价值的依据。因此，招标采购部联合财务部共同拟定如下工程竣工结算的审核流程，借此达到严格、合理控制工程造价的要求。 一、单项工程竣工后，施工单位应在提交竣工验收报告的同时向我公司递交竣 工结算报告及完整的结算资料。 招标项目竣工结算资料： 1）工程结算书；2）招标文件、中标通知书；3）施工合同（协议书）；4）经批准的施工组织设计；5）开工报告、隐蔽工程验收记录、竣工验收报告；6）竣工图纸、图纸会审记录、设计变更资料、施工现场签证单和有关会议纪要；7）投标报价书或预算书；8）工程量计算书；9）甲供材料用量明细表；10）监理单位的监理过程记录材料；11）其他要求提交的资料。 非招标项目竣工结算资料： 1）工程结算书；2）施工合同（协议书）；3）开工报告、隐蔽工程验收记录、竣工验收报告；4）变更资料、施工现场签证单和竣工图纸；5）甲供材料用量明细表（如有）；6）其他要求提交的资料。 二、监理单位和工程管理部对竣工资料的真实性、完整性、有效性进行审查， 并签署审查意见。 三、招标采购部对工程竣工结算进行审核。 1.核对合同条款。首先，核对竣工工程内容是否符合合同重要条件要求，工程 是否竣工验收合格，只有按合同要求完成全部工程并验收合格才能列入竣工结算。其次，应按合同约定的结算方法、计价定额、取费标准、主材价格及
优惠条款等，对工程竣工结算进行审核，若发现合同开口或有漏洞，与施工单位认真核对，明确结算要求。 2.检查隐蔽验收记录。所有隐蔽工程均需进行验收，两人以上签证；实行工程 监理的项目应经监理工程师签证确认。审核竣工结算时应该对隐蔽工程施工记录和验收签证，手续完整，工程量与竣工图一致方可列入结算。 3.落实设计变更签证。设计修改变更应由原设计单位出具设计变更通知单和修 改图纸，设计、校审人员签字并加盖公章，并经工程管理部和监理工程师审查同意、签证； 4.按图核实工程数量。竣工结算的工程量应依据竣工图、设计变更和现场签证 等进行核算，并按国家统一规定的工程量计算规则计算工程量。 5.认真核实分项工程结算单价。分项工程结算单价应严格按合同约定的计价原 则和计价方法确定，不得违背。 6.核实各项费用的计取。建筑、安装工程的取费标准应符合合同要求或项目建 设期间与计价定额配套使用的建安工程费用定额及有关规定执行，先审核各项费率、价格指数或换算系数是否正确，价差调整计算是否符合要求，再核实特殊费用的计费程序。 7.防止各种计算误差。工程竣工结算子目多、篇幅大，应认真核算，防止因计 算误差多计或少算。 四、与施工单位核对完成后，移交工程造价咨询单位审核。 五、财务部对工程进行决算审计。
分包工程结算（试行）管理制度 为更好落实分包工程（劳务）结算管理有序无误进行，制定本管理制度。各项目部及公司各职能部门要严格按照本制度执行。 一、操作流程 二、流程解释 1、工程完工：必须达到全部工作内容合格完成； 2、分包工程完工验收表：由项目部资料部门、技术部门、安全部门、采购/库管部门、技术负责人、项目经理签字确认。 3、分包单位报审书：在《分包工程完工验收表》签字确认后由分包单位报项目部初审。分包单位报送资料需附投标书、合同、签证等相关已签字确认资料，如未提供全将作为未发生不予再次接收，分包工程经济签证费用单，分包工程经济签证工程量单按附件执行。 4、项目部出具分包工程量计算表：由经办人、技术负责人、项目经理签字确认。《分包工程量计算表》需有详细工作内容，按分部分项方式填写工作内容，含数量、单位等。项目部出具的结算初审书误差不得超过2%，超出2%部分对以上管理人员按30%：30%：40%比例罚款。对于分包单位合同外增加部分需附项目部与建设单位确认的签证或变更。 5、公司出具分包工程结算审定单：由项目部报送《分包工程量计算表》，公司合同预算部审核，审核无误出具分包工程结算单，由分包单位、预算员、合同预算部经理、分管副总、总经理签字确认，一式三份，分包单位一份，
财务部一份，公司存档一份，项目部留存复印件。 三、本制度从2016年9月1日起执行。 附：1、分包工程竣工验收单 2、分包工程量计算表 3、土石方工程施工计量表 4、分包工程经济签证费用单 5、分包工程经济签证工程量单 6、分包工程结算审定单
新疆昆仑工程建设有限责任公司阿拉山口文化、体育、便民服务中心项目部分包工程竣工验收单
工程结算需提供资料 1、为简化工作流程、提高工作效率，建议设计预算部相关人员参与各分项工程的验收。 2、各分（子）公司、项目部要求各施工单位在其施工内容进行验收的同时报送工程结算资料，工程经验收合格14日内仍未报送者，甲方按现有资料进行单方结算。各施工单位报送结算真实、准确，如报送结算与实际严重不符，处理办法详见内发改费字[2012]65号。要求各施工单位按《工程结算资料审核清单》（后附表）上报结算资料，同时签订关于结算的《授权委托书》（附件3）和《工程结算审核承诺书》。 3、其他相关事宜参照《工程结算管理流程》（博源置业发[2013]97号）和《工程造价管理实施细则》（博源置业发[2013]88号）。
附件1： 工程结算通知书 致： 现工程已竣工，具备结算条件，请贵公司准备完整的结算资料，按《合同》规定的计价条款，本着实事求是的原则，办理结算，并于年月日前报送结算资料（含电子版结算资料和计算底稿），如逾期未报，由此引起的一切法律和经济责任，均由贵方承担。同时，请贵公司根据本通知附件，填写相关资料，以便于加快今后结算进展。 附件：《授权委托书》 《工程结算审核承诺书》 特此通知 公司名称（盖章）： 年月日
附件2： 授权委托书 本授权委托书声明：我系法定代表人，现委托为我公司的全权代理，身份证号为，造价员证书编号为，以我公司名义全权处理工程结算事项，授权代理人在结算及谈判过程中所签署的一切文件和处理与之相关的一切事务，我公司全部予以承认。代理人无权再委托，本委托自本结算完成后自动失效。 授权代理人：（签字）性别：联系电话： 法人代表人：（签字、盖章） 授权委托日期：年月日
中建三局建设工程股份有限公司（北京）劳务分包结算管理办法（试行） 第一章总则 第一条为加强对劳务分包方的过程控制与管理，及时、准确、有序地办理劳务分包结算，减少经济纠纷，保障双方的合法权益，提高项目经济运行质量，更好的控制施工成本，促进企业经济效益的提高，特制定本办法。 第二条按本办法管理的劳务分包结算由项目商务经理（预算员）负责办理。 第二章劳务分包结算办理 第三条劳务分包结算依据 1.劳务分包方结算负责人员必须是劳务分包方法定代 表人或法定代表人书面委托人。 2.项目商务经理（预算员）必须根据以下资料办理劳务分包结算： 劳务分包合同或劳务分包补充协议； （1）《工程任务验收单》（简称工单）、《计时工申请 单》和《计时工工单》（简称工单）的原件，复印件 不得作为办理结算的依据； （2）施工图纸和设计变更；
（3）其它结算资料必须有项目相关人员的签字和项目经理的签字认可，否则项目商务人员不得作为办理结算的依据。 （4）扣款由项目相关管理人员提供的资料（有劳务分包队伍相关人员的签字，没有劳务分包队伍签字的有照片附后）进行扣除。 第四条劳务分包结算办理时间 一、过程结算： 1.每月24日，由项目主管工长根据劳务分包方本月实际完成工作内容开具工单，工单一式三份（复写），第一联：项目商务部留存，第二联：开工工长留存，第三联劳务分包方留存，所开具的形象进度或工程量原则为上月25日至当月24日所发生。 2.每月25-26日,项目安全、材料、质检、项目书记、生产经理在工单上评价签字。 3.每月27-29日，项目商务经理（预算员）依据合同和工单以及其它相关资料编制劳务分包结算书，所有费用应当月结清，不得最后一次性结清，要求劳务分包法人代表或其委托人签字并加盖劳务分包方印章之后，项目编制人才能签字，并交项目商务经理审核签字。 4.每月30日项目经理审核签字。 5.每月的31日或次月的1日片区/经理部经理签字。
分包结算、付款控制程序 1、目的： 结算、付款工作是施工企业的工作重心之一，日常工作应围绕这一重心展开，以利于成本核算与控制，为领导决策提供依据。 2、适用范围：所有分包工程（外单位挂靠我公司工程）中间支付、结算付款 3、职责 3.1公司主管:主持结算审核小组审核工作,负责分包结算结果的批准。 3.2 项目负责人：主持中间支付、结算初审工作,负责分包中间支付、 结算初审结果确认 3.3经营部门:归口管理本程序，负责分包工程价款结算。建立分包 结算明细台帐与合同台帐相比较，有增减变化的，要分析变化原因并附说明。 3.4工程部负责分包工程（挂靠项目）预付款、中间支付的工程量、 分包造价审核。工程部统一汇总分包支付表，填制呈批流程表，领导批准后转入财务部门，并通知分包单位办理。 3.5项目部负责分（承）包方中间支付、竣工结算的初审，并负责项 目变更资料的确认，负责分包方工程项目质量、工期、安全、文明、配合的验证，并提出结算意见。 3.6物资供应部门:结算过程中负责提供分承包方领用材料（分类） 统计表(月报、年报及汇总表),提交经营部门和财务部门.对于劳务分包领用材料必需进行核算，超过定额用量的由分包方承担，在结算价款中扣除。
3.7财务部门:负责复核管理费、质保金、保证金、水电费、材料款 及其它等等款项的扣除计算及付款。建立分包付款明细台帐，结算明细台帐，合同台帐比较控制付款金额。 3.8结算评审小组:负责结算谈判、审核工作. 3.8.1由公司主管担任组长，主持评审工作。 3.8.2小组成员由各部门负责人或技术骨干人员等专业人员组成，并 相对稳定。 3.8.3结算评审采用会议评审和会签评审,会议评审适用结算金额50万元以上项目. 3.8.4评审时应针对分承包方可能提出异议的有关内容进行仔细研 究，并制定有关原则供相关部门进行操作。 3.8.5评审结束后，若分承包方对结算结果有异议，结算小组应与其 进行谈判协商，直至达成共识。 3.9控制原则 3.9.1严格执行分承包合同的规定。 3.9.2审核时各部门应互相沟通，熟悉审核过程中的有关审核意见。 3 9.3 以业主审核工程量价款为基础。 4、结算程序（见流程图） 4.1工程完工验收后，分包方向项目部提交结算资料:包括结算书、 工程量计算表；合同文件；安全施工，文明施工、工期评审合格证；甲供材料的领料单、退库单；变更项目须提交经甲方签字确认的书面变更资料；其他须提交的资料。
工程会计处理流程标准化管理处编码[BBX968T-XBB8968-NNJ668-MM9N]
工程施工的财务处理流程 工程施工过程所发生的直接成本费用通过“工程施工——合同成本”科目核算。该科目根据施工项目确定成本核算对象，进行辅助核算，按照成本项目进行明细核算。工程施工过程中所发生的间接费用通过“间接费用”科目核算。如有多个项目，应在项目间进行分配。 1、材料费:领用的自购材料，根据领料单或出库单等单据，计入合同成本中的材料费 借：工程施工—合同成本——材料费 贷：原材料 2、人工费:根据工资清单，所发生的工资和计提的福利费等费用计入合同成本中的人工费 借：工程施工—合同成本——人工费 贷：应付职工薪酬 支付职工薪酬时 借：应付职工薪酬 贷：现金 3、分包工程费用 （1）预付工程款 根据合同协议约定支付的预付款时 借：预付账款——预付分包款——xxx分包单位 贷：银行存款
（2）分包工程验收结算时 根据与分包企业确认的结算通知单，首先根据合同协议约定扣减预付账款，其差额确认应付的工程款 借：工程施工——合同成本——分包工程费用 贷：应付账款——应付分包款——xxx分包单位 预付账款——预付分包款——xxx分包单位 （3）支付进度款： 支付已经办理结算的款项时 借：应付账款——应付分包款（扣除代扣税款） 贷：银行存款 4、机械作业和机械使用费 （1）使用自有施工机械和运输设备为承包工程进行机械作业所发生的人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他直接费、间接费用等各项费用，计入“机械作业—承包工程”明细科目。机械作业科目应遵循“工程施工—合同成本”科目核算原则。 借：机械作业—承包工程 贷：银行存款 应付账款 累计折旧 月份终了，分配至工程施工科目
结算中要注意的一些问题 1、总包工程的结算：一般情况下需要我们要求有项目部找业主单位开具结算单，双方签字加盖单位公章后生效。也可能不同的业主单位对些项工作的要求不一样，我们可以跟业主沟通再办理。最好是在项目部人员撤回前办理完，否则比较麻烦。 2、对于分包工程的结算，程序是这样的：分包单位初开工时项目部要将我处的分包工程交工结算表样（指油田外部工程，油田内部工程要按局及公司有关要求办理结算手续）发放到分包单位负责人手中，分包工程完成后要求分包单位按结算表样的要求填写内容并加盖分包单位公章，交到经营部进行最终结算。而对分包工程的各种表样，我们的付款审批表和结算表样会随着公司的要求和我们自己的工作需要，每年年初更新一次表样，新表样会发到处邮箱、QQ群里（要求项目负责人例如项目经理、工程师、技术员、安全员等人员申请加入我单位的QQ群），请项目部负责人注意及时查收并要求分包队伍严格执行。在分包队伍施工任务完成前提醒他们及时办理分包结算手续，处理时限为一个月，以不耽误财务部门开据发票。此项工作的完善与否将在项目部的年终兑现时予以考核。 3、对于分包单位结算表样和付款审批表的填写要求：项目部要对分包队所施工项目的工程量完成情况、工程质量、安全生产、奖罚、有无捐款、水电费等负责。这关系到我们对分包队的付款额度和结算依据。项目部有关人员要认真核对，据实填写，若发现未按实际填写
的将在年终兑现时予以考核处理。 附实际表样并举例说明。 （另外，对分包工程的签证我们要慎重，应注意两点：一是我单位直接委托的，需要项目部负责人按照实际发生工程量进行签认；二是给分包队的签证的工程量绝对不能比业主给我们签的多，确因有特殊情况需要签证的，可以给处主管领导汇报确认后再予以签认）
工程结算管理流程
工程结算管理流程 第一条为加强工程管理及成本控制力度，明确工程结算流程和运作时间，完善公司内部正常的工程结算管理的制约机制，特制订本流程。 第二条本流程适用于公司所有投资项目 各类工程的过程进度结算及竣工结算管理。 第三条成本控制中心管理职责 （一）复核施工方结算资料，编制结算内审报告。 （二）负责委托造价咨询公司编制、审核工程结算。 （三）复核造价咨询公司外审报告，分析差异原因。 （四）与施工方、项目部共同确认工程结算价。 第四条纳入工程结算的范围 （一）技术服务类：包括项目勘察、设计、桩基检测、管线及沉降安全监测、其他技术咨询服务等。 （二）施工类：包括土建安装工程、室内外装饰工程、景观绿化工程、消防工程、污水处理、管线配套、弱电系统集成、零星工程等。 （三）材料或设备的分包（采购）类：包括涂料、面砖、石材、门窗、电梯、给排水设备、暖通设备、强弱电设备（允许市场化的）、安保设备等业主指定的材料或设备（包括甲方指定品牌价格、乙方采购的材料或设备）等。 （四）允许市场化的专业配套工程类。 第五条工程结算程序的启动
各类工程结算前，由结算项目施工单位向监理单位发出工程结算申请，经监理单位书面确认后，报工程部审批后，方可进入结算程序。监理单位、工程部应对合同的履行情况（进度、质量、安全文明施工等）及竣工资料的真实性、有效性及完整性进行确认。 第六条工程结算条件 （一）准予结算的条件 1. 进度节点付款结算：已到合同约定付款节点并经监理单位、甲方工程部验收认可，可进入进度节点结算流程。 2. 完工结算：合同（或协议）约定内容已完成，经监理单位、甲方工程部验收合格后可进入完工结算流程；总包合同及部分分包合同，按合同约定除经监理单位、甲方工程部验收认可外，还需经相关部门验收合格后方可进入竣工结算流程。 （二）不予结算的情形 （1）无开工报告或开工报告未经批准； （2）无计量资料或计量资料不全； （3）因施工错误而增加的工程量； （4）承包工程范围、计量单位、单价、费率与投标文件不符； （5）隐蔽工程未经监理工程师检查验收； （6）各分部分项工程验收不合格须返工或待处理； （7）总价包干项目超出合同总价； （8）成品、半成品、器材等缺少应有的试验鉴定资料或合格证； （9）材料未按规定试验，并未获得监理工程师批准；
固定资产管理流程图说明 该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。 下面分别予以说明： 一、原始数据导入及新增资产业务
（一）原始数据的导入业务 1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。 2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。 （二）新增资产业务 1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。 2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。 （三）生成固定资产卡片 1.新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。 2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单
竣工结算资料编制流程 一、结算书编制依据 1、工程量清单计价规范及计价规则； 2、工程合同； 3、发承包双方实施过程中已确认的工程量及其结算的合同价款； 4、发承包双方实施过程中已确认调整后追加（减）的合同价款； 5、发承包双方确认的索赔、现场签证及价款； 6、工程竣工图纸及资料； 7、投标文件及招标文件； 8、其他依据。 二、结算书编制结构 1、中标预算书 2、量差、漏项预算书 3、变更、签证预算书 4、人工费价差调整表 5、材料价差调整表 6、索赔预算书 三、结算书的构成 1、封面； 2、竣工结算编制说明； 3、竣工结算汇总表； 4、单项工程竣工结算汇总表
5、预算书（分专业完成单位工程竣工结算汇总表、分部分项工程量清单计价表、措施项目清单计价表、其他项目清单计价表、规费及税金项目清单计价表、主要材料价格表的编制）； 6、材料价差调整表 7、人工费价差调整表 8、费用计取的原始单据（工作联系单、变更、签证、材料认价单、会议纪要等） 四、结算书的编制流程 1、工程进场两个月内由各专业工长编制成本预算，完成成本预测分析。确定清单漏项、量差及组价不合理项，制定下步工作开展计划。 2、针对漏项清单，向甲方提交工作联系单，确认综合单价（涉及材料认价）。 3、针对变更图纸、会议纪要或工作联系单，办理签证单（或工程量确认单），确认增（减）工程量，原中标没有的综合单价，报甲方确认新的综合单价（涉及材料认价）。 4、善于发现与合同施工范围不符或工序不符（例如安装后再拆除、移位）的施工内容，办理签证单。 5、针对过程办理的单据，编制预算书，一单一份。 6、建立经济资料台账（变更签证台账、甲供材台账、认质认价台账），确保单据齐全。
结算管理制度流程 第一章总则 第一条、结算业务的管理是财务管理的重要组成部分。为完善公司管理制度、建立建全内部控制体系、规范各项业务结算工作，制定此制度。总公司及其分公司、分店均应参照结算管理流程严格执行相关规定，有效地反映经营计划，加强管控。 第二条、本办法适用于公司本部及所属分公司、子公司、控股公司及其所属单位。 第二章售前世纪结算流程及规定 第三条、交定金与合同第一联，登记日报表，合同第一联须各店店长或者品牌经理签字。销售顾问每日需将定金与合同第一联及时上交结算员，结算主管不定期与销售助理核实订单，若发现销售顾问超过3天不交定金和合同的，直接考核当事人20元/次；若发现虚假订单，经核实无误后，通报其主管后由其主管作相应的处罚。 第四条、交全款，多次刷卡需要明确告知客户第二笔起收80元/次/
张卡的刷卡手续费用（不含定金刷卡）。 第五条、现金款项部分需在每个工作日或次工作日及时存入公司账户或者指定个人账户，并登记银行存款日记表。 第六条、全款之后方可开票、车购税申报： 开票销售顾问需要准备以下资料，缺一不可，否则可以直接退回材料并拒绝开票： ①开票单，需要店长或者品牌经理和信息员签字； ②合格证复印件； ③个人需要身份证复印件和居住证复印件（苏州本地户口和外地上牌客户不需要居住证）、公司需要组织机构代码证和税务登记证或者三证合一的营业执照（开票资料） 第七条、款不全仍需提前开票的，主动找总经理说明情况，并在开票单上注明提前开票并签字，否则一律直接拒绝开票。 另着重说明： ①款不全的客户发票全部押在结算员处，款不全一律不允许预约上牌，待款全之后方可取票。 ②款不全客户需要登记应收未收款明细表，每日更新，及时发现问题并及早催款和上报财务经理，逾期重点跟踪，若出现坏账须进行相关责任人处未收回款项的30-50%赔偿。 ③开完票之后销售顾问需核对发票信息是否正确无误，领取发票需在发票确认签收薄签字确认，开票之后结算员需要登记结算表。 第八条、运营部指定人员或者保险公司驻点人员方可来取保险卡并登
工程合同结算流程 审核要点时间要求具备结算条件 施工方结算编制 工程部审核编制原则、范围、列项、竣工图、变 更签证真实性、履约情况等 总包要求在3天之内审核 完成，其他分包2天之内 审核完成 成本部接收资料资料完整性2天内审核完成 造价咨询公司一审计价合理性、资料完整性、签证变更 真实性复核、工程量对审、奖罚及扣 款列项 总承包60天审核完成，其 他分包工程20天审核完成 计划成本部二审计价合理性、资料完整性、签证变更 真实性复核、工程量抽查、争议处理、 奖罚及扣款复核、合同符合性，履约 评价、向总经理汇报争议问题 总承包15天审核完成，其 他分包工程10天审核完成 成本领导小组三审总承包15天审核完成，其他分包工程10天审核完成 总经理审核解决争议，确认结算金额总承包10天，其他分包7天 三方签字盖章无异议，三方签字盖章7天 备注：以上时间要求的前提为结算争议能达成一致意见。
合同结算流程（总价包干、50万以下工程零星合同、设备 材料采购类等) 审核要点时间要求 具备结算条件 施工方结算编制 工程部审核工程完成情况，供货是否完 成 2天之内审核完成 成本部接收资料资料完整性1天审核完成 造价咨询公司一审单价合理性、资料完整性、 送货量审核 5天审核完成 计划成本部二审单价合理性、资料完整性、 送货量审核、履约评价3天审核完成 成本领导小组三审3天审核完成 总经理审核解决争议，确认结算金额3天 三方签字盖章无异议，三方签字盖章7天 备注：以上时间要求的前提为结算争议能达成一致意见。 结算流程（设计、营销、监理、造价咨询、工程维修等) 审核要点时间要求 具备结算条件 合作方结算编制 经办部门审核完成及履约情况2天之内审核完成成本部接收资料资料完整性1天审核完成 计划成本部一审单价合理性、资料完整 性、履约评价3天审核完成 成本领导小组二审3天审核完成总经理审核解决争议，确认结算金额3天 三方签字盖章无异议，三方签字盖章7天 备注：以上时间要求的前提为结算争议能达成一致意见。
施工全过程结算制度 、目的： 为了规范公司的工程结算工作，加强公司对各工程处、项目部工程及公司 内部分包结算工作的统一管理，为结算人员顺利开展工作提供依据，加快资金回笼，加速资金周转，特制定本制度。 二、适用范围： 1.本制度适用于施工管理部、项目部、经营部、财务部。 2.本制度适用公司承揽的建设工程结算及内部分包工程的中间结算和最终结 三、职责与权限: 1.合同签订部门为经营部，经营部经理负责确认合同结算资料，确定结算价款，对结算价款真实性、准确性、完整性负责。 2.经营部经理责编制公司所有工程结算计划，转财务部登记备案；下发项目部执行。 3.项目经理负责提交结算资料，回收工程款，对零星工程未任命项目者由该工程负责人负责。 项目经理对结算资料的真实性、准确性、完整性负责。 4.结算审核过程中，发现弄虚作假、损害集团利益的，追究相关责任人责任，责任人承担损失额度的20%-30%。 5.财务部按本制度建立工程款财务账目并按本制度提供相关资料。 四、工程结算编制的依据: 1.完整的工程招标文件、工程承包合同、分包合同或相关的补充合同、合同变更。 2.完整的设计部门设计的正式施工图设计变更通知书。
3.经公司预算部、技术部审核的完整的技术、质量档案、竣工资料。 4.经业主、监理等单位签署有效的工程变更的工程变更、工程签证。 5.工程使用的材料、配件清单。 6.现行的施工定额、结算文件、市场信息和相关的有效及资料。 7.工程预付款账目。 8.技术协议书 五、作业规范: 1.准确及时。各部门在工作耐心细致，按工作程序及时准确的进行结算工作，合理安排，按期结算并索要工程款、支付分包工程款。 2.热情服务、耐心专业。对结算工作应态度热情，熟悉并掌握本部门涉及业主的结算程序。 耐心工作，杜绝、冷、硬、蛮的态度。对不熟悉本公司结算程序的分包商代表要细心指导，热情服务。 3.积极配合、按章办事。严格遵守业主、公司内部的结算程序及规章，各部门积极配合完成结算工作。 4.工程结算编制要求，完整的工程结算书应符合以下要求： A.统一采用A4纸 B.有工程量计算式、有分项工程预、结算表、主要材料价差明细汇总表、费用明细计算汇总计算表（注明工程类别、取费级别）、结算书封页（注明工程名称、标段施工单位、编制人、负责人，加盖单位公章） C.有设计修改图纸或签证xx的变更单 D.现场签证经相关负责人或监理单位签字确认。 E.超出图纸部分或采用相关图集相应部分的复印件、超出合同限价的复印件； F.附必要的施工或竣工图纸等相关资料； G.采用甲方供货或甲方单独选定工料单位时；有工料的接收及退还的书面