中小金融机构案件风险防控实务试券
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案件风险防控知识门柜类复习题 一、 名词解释： 1、个人储蓄存款业务
2、对公存款业务
3、银行承兑汇票
4、代收代付业务
5、借记卡
6、贷记卡
二、 填空： 1、存款业务按报务对象一般分为（ 个人储蓄存款 ）和（ 对 公存
款 ）。 2、对公存款按支取方式不同，一般分为：单位活期存款、单位 定期存
款、单位通知存款、 （ 单位协定存款 ）和（ 协议存款 ）。 3、挂失业务包括（凭证挂失） 、（ 密码挂失）和（印鉴挂失）
4、抹账与冲账统称为错账调整，是银行内部对记载错误的账务 进行取
消或（ 纠正 ）、（ 调整 ）的行为。 5、错账调整包括客户账错账调整、 （ 内部账错账调整）。
6、银行承兑汇票的承兑与贴现业务，是金融机构（信贷）业务， 是企
业融通资金的重要渠道。 7、票据贴现业务分为贴现、 （转贴现）、再贴现。
8、账务核对是指在会计核算中，为保证账簿记录真实、正确、 可靠、
对账簿中有关数据进行检查和核对的工作。包括（ 银行内部 账务核对 ）及银银、（ 银企 ）、银行与个人等外部对账工作。 9、卡基支付工具包括借记卡、 （ 贷记卡 ）和（ 储值卡 ）
10、尾箱按存在形式可以划分为逻辑尾箱和（ 物理尾箱 ）
三、单项选择： 1、存款业务办理一般分为（ A ）
2、个人储蓄存款主要包括（ B ）
D. 专用账户存款
3、个人储蓄存款风险主要表现为（ D A. 凭学生证开户 B. 凭身份证开户 网点开立多
个账户 D. 证件不符或代理开户手续不全
4、 银行自助服务业务属于电子银行业务的一种，是利用电子服 务设备
和网络， 由客户以自助服务方式完成如下金融交易 （ A ） A. 存款 B. 录入信息 C. 打印 D. 客户确认
5、 银行承兑汇票业务遵循的管理原则错误的有（ B ）
A. 审贷分离 B. 统一管理 C. 集中签发 D. 责权分明 E. 稳健经营
四、多项选择 1、 个人储蓄存款风险防控措施有（ ABDE ）
A. 严格执行存款“实名制”制度，认真审核客户与证件真实性和 有效
性，对无证、假证、证件与客户不符、代理手续不全的客户，不 得违规为其办理开户等相关手续。 B. 信用社经办人员对客户所持身份证件， 须通过“公民身份信息 系
A. 开户 B. 录入存单 C. 打印凭证 D. 客户确认
A. 一般账户存款 B. 定期储蓄 C. 基本账户存款
） C. 同一人在同一 统”进行身份核对，识别证件信息真伪。 C. 信用社工作人员可以为客户保管存折（单、卡） ，可以自行办 理本
人业务或通过掌控他人存折（单、折）周转、过渡客户资金。 D. 信用社经办人员办理业务要坚持一笔一清， 业务办理完毕，现 金及
时入柜（箱）保管。 E. 发现客户持伪造证件办理相关业务的， 信用社经办人员要按规 定程
序报告，并留存记录。 2、 个人储蓄存款录入、授权与复核风险防控措施（ ABCD ）
A. 应在银行柜台办理的个人业务必须在柜面办理，严禁场外办 理，委托
他人代理办理的业务，必须按相关规定履行代理手续。 B. 柜员临时离柜时应即时暂退界面或签退系统，做到人离章收， 印鉴、
凭证、现金入柜（箱）保管。 C. 信用社经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证， 须经单
位负责人或会计主管审核并签字。 D. 每日营业终了，营业网点负责人或主管会计必须坚持对柜员交
易流水逐笔勾对制度，对大额和异常存款业务，进行重点核对。 3、 对公存款账户按用途分为（ ABCD ）
A. 基本存款账户 B. 一般存款账户 C. 专用存款账户 D. 临 时存款账
户 4、对公存款账户开户风险防控措施（ ABCDEF ）
A. 认真审核并换人复查单位开户资料的完整性、真实性、合规 性。
B. 存在疑点的，向开户单位主要管理人员证实开户信息， 进行事 实确认和查证。 C. 监管部门要加强账户检查， 对违规开立的对公账户， 坚决清理。
D. 严格按规定办理开户业务，账户开立时，严格执行授权制度。 禁止在
营业场所与客户签订开户协议，为客户办理开户手续。 E. 加强印鉴卡片管理。 妥善保管开户单位预留的印鉴卡片， 严格 执行
管用分离及交接制度。 已转入久悬未取专户的印鉴卡片， 应单独 抽出、专夹保管。 F. 信用社工作人员办理单位银行结算账户时， 要与开户单位确定 至少
2 名热线验证人员，并在热线验证函上注明联系人员姓名、 性别、 联系方式
等，若开户单位确定的联系人员发生变化应及时变更。 5、对公存款取款与销户风险防控措施中加强对账管理包括的内 容有
（ ABCDEF ） A. 系统打印对账单的，未经批准不得补制。
B. 严格执行记账人、对账人相分离制度。
C. 严格按对账频率要求进行对账， 提高对账回收率。 对没有回复 的重
要客户，要逐一查明原因，二次对账。 D. 对于异常账户实行上门对账。
E. 会计主管认真履行对账工作的管理职责，确保银企对账全面、 准确、
及时。
F. 对收回的对账单严格进行折角核对印鉴真伪， 核对人在对账单 上签
章证明，明确责任。 6、对公存款账户挂失与换折风险表现（ ABCD ）
A. 挂失代理人手续不全或他人使用虚假、 伪造身份证件假冒客户 办理
挂失。 B. 在办理口头挂失业务间隙， 信用社经办人员不及时办理有关手 续，
挂失人又指使他人到其他通兑网点办理存款支取， 诈骗信用社资 金。 C. 在客户未参与或不知情的情况下，信用社工作人员私自办理 挂失、解
挂手续，通过重置密码、补发、销户（转账）等 手段，侵 占客户资金。 D. 挂失到期后， 存款人委托他人办理补折 （单、卡）或支取手续。
7、对公存款挂失与换折风险防范措施（ ABC ）
A. 办理挂失业务，应严格执行授权、复核制度。
B. 对挂失当事人或代理人的身份真伪进行核查， 防止假冒他人身 份挂
失，但是内部人员办理挂失业务除外。代理挂失业务，代理人和 被代理人身份证明提供不全的，不予受理。 C. 挂失期满或解挂时， 信用社经办人员要认真审核有关资料， 确 保相
关资料的完整性和有效性，核对无误后方可办理， D. 受理客户书面挂失时，信用社经办人员应对有关信息认真核 实，核实
无误应及时办理， 确认止付生效后方可告知客户，防止不法 分子利用时间差诈骗信用社资金， 受理客户口头挂失时， 则无需如此 繁琐。 8、对公存款账户抹账与冲账风险防控措施正确的有 （ ABCDE ）
A. 严格抹账、冲账类特殊业务真实性的审查。 所有抹账及冲账业 务，
必须经会计主管审核， 确保真实合规后方可授权办理，会计主管 对抹账及冲账业务的真实性负全责。 B. 加强对抹账及冲账等特殊业务交易的监督， 严格操作流程。抹 账前
必须收回原错误凭证或回单， 并注明抹账原因， 由相关人员签字 负责。 C. 对隔日的错账冲正， 会计主管必须在原错误凭证上注明错误事 由，
冲账日期等，授权人员与经办人员共同签字负责。 D. 严格抹账及冲账业务操作的适用范围。 对于经客户签字确认办 理完
结的正常业务，不允许使用抹账交易。 E. 对于客户要求取消已办理完毕、尚未签字确认的正常存入业 务，不得
办理抹账，只能采取正常交易处理。 9、以下对社内住来资金风险防控措施的描述中正确的有 （ABCD ）
A. 办理社内往来业务，记账，对账，授权岗位应严格分开、相互 制约，
不得混岗操作，实行定期岗位轮换和定期强制休假。提款缴款 应坚持双人办理，相互监督，安全押运。 B. 错账冲正或抹账业务，必须规范管理，严格授权，并查明差错 原因
C. 加强对账管理，按规定定期对账。上下级对账实行“双线核对”, 既
要核对账户余额， 又要核对账户的发生额， 做到相互勾对交易明细， 对账单相互签章确认，交叉保管，防止单边记账。 D. 对在途未达账款进行延伸核查， 对异常款项要实行全程跟踪追 溯到
位。 10、 以下对内部账财务核对风险防控措施中正确的有 （ ABCD ）
A. 建立规范的内部对账管理制度，严格设立记账、对账岗位，执 行双人
对账、换人对账，严防“一手清” 。 B. 认真执行每日现金“三碰库”和对账制度，当日业务全部处理 完毕，
