浅议高校税收课程设计与教学改革

《国际税收》课程思政教学改革实践与探究摘要：《国际税收》课程作为高校税收学专业的重要组成部分，旨在培养学生对国际税收体系的深刻理解和应用能力。

本研究以课程思政教学改革为主线，探究了如何在《国际税收》课程中融入思想政治教育元素，以提升学生的综合素质和思想政治觉悟。

通过教学实践和深入研究，本研究旨在为高校税收学专业课程的思政教学提供有益经验和启示。

关键词：国际税收；课程思政；教学改革；思想政治教育；高校税收学专业引言：随着全球化进程的加速和国际税收制度的复杂性不断增加，对税收学专业学生的国际税收知识和思想政治素养提出了更高的要求。

在高校税收学教育中，《国际税收》课程作为一门重要的专业课程，不仅需要传授国际税收法律体系和实务技能，还需要引导学生深刻思考国际税收与社会政治经济背景的关系，培养他们的思想政治觉悟和综合素质。

课程思政教学改革在《国际税收》课程中显得尤为重要。

一、课程思政教学改革的背景与意义近年来，我国高校教育面临着新的历史机遇和挑战，特别是在经济学专业领域。

全球化进程不断加速，国际社会与我国的经济、政治、文化联系日益密切，这对税收学专业的学生提出了更高的要求。

在这一背景下，高校税收学专业需要培养既具备扎实税收专业知识，又具备较高的思想政治素养和综合素质的应用型人才。

课程思政教学改革应运而生，成为高校税收学专业课程发展的重要一环。

全球化进程加速了国际税收领域的变革。

跨国企业的崛起和国际税收规则的多样化，使得国际税收变得复杂多样，需要税收学专业人才具备更高的专业素养。

此外，全球化也使国际税收问题与国际政治经济背景密切相关，需要税收学专业人才具备更广泛的综合素质。

传统的税收学专业课程重点放在税收专业知识的传授上，但随着社会的发展和税收研究领域的拓展，税收学专业人才需要具备更广泛的素质，包括批判性思维、社会责任感、创新能力等。

这些素质不仅有助于学生在税收法律实务中更好地应对复杂问题，还有助于他们在社会中更好地发挥作用。

谈高校会计专业《税法》课程教学改革提要《税法》课程在我国高校会计专业教学中非常重要，但《税法》教学还处于较低水平。

针对税法课程教学的特点和目前存在的问题，从加强教师队伍建设、精选教材、引入实践教学、完善考核方法等方面，进行《税法》课程的教学改革。

关键词：课程；教学改革；税法《税法》是高校会计专业本科阶段的一门重要专业课，理论上有一定的特殊性，实务上又具有很强的操作性。

近年来，高校会计专业对税法教学的讨论比较热烈，关键问题集中在对教材、教学内容、教学方法、考核方式的选择和把握方面。

本文主要对影响税法教学效果的若干问题进行分析，并提出课堂教学的改进方法，旨在提高《税法》课程教学效果。

一、会计专业税法课程特点（一）税法课程内容具有较强时效性。

税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面权利与义务关系的法律规范的总称。

广义上的税法不仅包括由全国人民代表大会及常务委员会制定的税收法律，还包括国务院财政部、国家税务总局制定的部门规章。

由于宏观经济政策的不断变化、税源状况的不尽相同、纳税人的千差万别导致《税法》内容的频繁更新。

这就要求教师不断更新知识储备，保证税法教学内容的正确性和前沿性。

（二）税法课程内容具有多学科复合性。

相对于高校会计专业其他课程，税法课程内容有其鲜明特点。

税法教材虽然通篇在说税收方面的法律、法规、政策，但是彻底掌握税法知识需要有会计学、法学、管理学等相关学科的知识储备。

如，计算企业所得税时，会涉及到财务会计处理与税务处理不一致的项目（借款利息支出、工资薪金支出、公益救济性捐赠、业务招待费等），要想按照税法进行纳税调整，必须具有会计学的相关知识。

又如，经济活动和经济交往中订立合同、字据等要缴纳印花税，但是什么情况下判断合同成立，却属于《合同法》规定的内容。

因此，教师只有具有多学科背景，渊博的知识储备方能驾驭税法课程。

（三）税法课程内容具有很强的实践性。

从税收实体法看，税法的教学内容中包含多个税种，每个税种都要涉及到纳税人、征税对象、计税依据、税率、税款计算、纳税环节、减免税情况以及纳税期限和地点等内容，其核心问题是解决税款的计算与征收问题。

关于高校税收学教学改革的分析和建议作者：王艺霖来源：《现代职业教育》2020年第09期[摘要] 随着我国经济社会的迅速发展，税收作为国家经济运行调节的重要手段也变得越来越重要，根据国家经济发展情况正确使用税收手段可有效解决经济运行过程中出现的问题。

而我国税收专业人才缺少，精通国内外税收学原理及会计、财务管理、法律的人才更是极其稀缺，在高校开展税收学教学课程设计及实践的专业设计改革势在必行。

结合山西财经大学税收学专业人才培养计划方案及相关资料整理出我国税收学课程改革的问题及改进建议，旨在提高我国税收学专业人才的专业素质，更好地适应国内外经济形势，促进我国税收改革和教学改革的进一步发展。

[关键词] 税收学;教学改革;建议[中图分类号] F810.42 [文献标志码] A [文章编号] 2096-0603（2020）09-0152-02党的十九大提出要优先发展教育事业，建设教育强国是中华民族伟大复兴的基础工程，要求我们必须把教育事业放在优先发展位置，为新时代教育的发展提出了新要求、新目标。

当前教育事业面临现代化信息技术的冲击，传统教学模式已不再适应当前的教育需求，为更好地促进高等教育的进一步发展，与时代接轨，与国际接轨，高等教育教学改革势在必行。

一、我国税收学教学改革的背景及专业特点为进一步改革开放，我国以古丝绸之路为文化依托，意在构建跨地区政治互信、经济发展、文化包容的命运共同体。

“一带一路”为我国带来巨大的发展机遇，同时也扩大了对国际型专业税收人才的需求。

国际化专业型人才是当今时代所急需的产物，随着我国国际交流合作的日益深入，开拓出新的经济文化发展领域，需培养出越来越多高质量、专业性创新人才才能满足新时代对高端人才的需求。

对税收学学科来说，培养出精通国际法、税收学、法学的综合型人才更是未来的培养方向，也对税收学人才培养提出了新的要求。

税收学科具有综合性、理论性、变化性、时效性及实操性的特点，其教学与其他课程有相似之处，但由于专业的不同有其特殊性，学习课程庞大而繁杂，知识面较广，涉及经济学、税收学、财政学、管理学及法学等相关学科。

税制改革背景下高校税法课程教学改革研究吴晓凤摘要：随着我国税收制度的不断改革和完善，高校税法课程也面临巨大挑战，应当与时俱进，才能适应这一变化。

本文首先介绍税法课程的特点，指出高校税法课程在课程内容、课程设计、教学模式、教学团队等方面面临的问题，然后提出税法课程可以通过运用网络平台，合理设计课程，打造优质教师团队和进行校企合作等措施来进行完善，试图为高校税法课程教学改革提供一些思路。

关键词：税制改革；税法课程；教学改革一、引言税收对国民经济的作用无疑是巨大的，最近几年，我国税收法规面临巨大的改革，税制也在逐渐完善成熟。

特别是从2016年“营改增”开始，增值税改革力度加大，2018年水资源税开始试点，环境保护税开始全面征收，2019年新个税全面实施。

而随着税收法律的完善，纳税人纳税意识的提高，企业对税务人才的需求也越来越多，因此税法课程的重要性越来越高，大部分工商类专业都开设了税法课程。

面对如火如荼的税法改革，税法课程也面临巨大的挑战，高校教师必须思考如何在新形势下保证税法课程的质量，提高税法学习效果，培养能够适应市场需求的高素质人才。

二、税法课程简介税法是高校税收学、财政学、会计学、财务管理等专业的核心课程。

该课程有以下几个特征。

第一，实践性和专业性较强。

税收与人们的日常生活息息相关，不管是企业还是个人，都离不开税法，学生经过学习基本可以掌握税法的基本内容，学会日常的报税工作。

第二，课程内容烦琐，课程内容更新快。

我国税种较多，税法课程内容十分烦琐，而且随着税法的改革，课程内容会严格税法进行调整，不断更新知识点，因此课程内容更新较快。

第三，对记忆能力和计算能力要求高。

各大税种的纳税人、征税范围、税目、税率、税收优惠等等都需要学生记忆，同时部分大税种，比如增值税、消费税、企业所得税、土地增值税和个人所得税等还需要学生有较强的计算能力。

三、高校税法课程教学存在的问题（一）税法内容更新快，但教材和教学资源更新不及时税法的调整顺应了经济的发展需求，不可避免。

就业需求下独立院校税收专业教学改革探析随着中国经济的快速发展和税收体系的不断完善，税收专业的就业需求逐渐增加。

独立院校作为税收专业的培养主力军，面临着如何改革税收专业教学的问题。

本文将探析独立院校税收专业教学的改革方向和策略。

独立院校税收专业教学改革需要注重培养实用技能。

随着税收制度的不断变化和税务管理的日益复杂化，税收专业人才需要具备扎实的税收专业知识和一定的实际操作能力。

独立院校应该加强实践培训，拓宽学生的实践机会，增加实习和实践环节，培养学生的实际操作能力和解决问题的能力。

独立院校税收专业教学改革需要强化实践与理论的结合。

税收是一门实践性很强的学科，理论知识需要与实践经验相结合，才能更好地应对实际工作中的问题。

独立院校可以建立实践教学基地，与税务机关、企事业单位建立合作关系，提供实际案例和实地参观的机会，让学生实践学习，并在实践中巩固理论知识。

独立院校税收专业教学改革需要注重培养学生的创新意识和综合素质。

随着税务管理的不断变革和信息化的快速发展，学生需要具备创新思维和学习能力，适应未来税务工作的需求。

独立院校可以开设相关的创新课程，培养学生的创新意识和实际操作能力。

还可以组织一些综合素质培养活动，增强学生的综合能力和团队合作能力。

独立院校税收专业教学改革还需要加强师资队伍建设。

优秀的师资队伍是高质量教学的保障。

独立院校可以加大师资力量的引进和培养，提高教师的理论水平和实践经验。

还可以组织教师交流和培训，提高教师的教学能力和科研水平。

独立院校税收专业教学改革需要注重培养实用技能、实践与理论的结合、学生的创新意识和综合素质的培养，同时加强师资队伍建设。

通过这些改革方向和策略，独立院校可以更好地适应就业需求，培养更多专业人才。

税务筹划高校税法课程教学改革思考朱明会（四川邮电职业技术学院，四川成都610065）摘要：在国家“金税三期”大数据背景下，税务机关对纳税人的税收管理更加智能和精准，在推动纳税人规范税收行为，合法纳税方面起到了积极的作用。

同时在这样的大背景下，我们企业领导也更加重视税收风险，对财税人员岗位职业素养也提出了更高的要求。

税法课程作为会计专业的核心课程，如何提高税法课程的教学质量，培养应用型、技能型的财税工作者，这对我们税法教学提出了严峻的挑战。

本文从目前税法课程教学的现状及存在的问题分析入手，对税法课程教学内容、教学方法和教学手段三个方面提出了具体的改革思路。

关键词：税法课程；教学改革；教学内容；教学方法1税法课程教学现状及问题分析1.1教学内容方面从企业财税人员日常工作链条来看：平时开具销售发票，购买和缴销发票；审核外来发票，填制记账凭证；月末从会计账簿、凭证中提取信息，正确计提应纳税额；月初，填写纳税申报表，在规定的时间做好纳税申报和及时解缴税款。

这是一个完整的工作链条，但是目前我们课堂教学的重点仍然放在几个关键税种的计算与缴纳，对税务会计科目如何入账、税收征管法等程序法的内容、税收风险管理和税收违法责任等内容在教学中涉及较少，税法课程教学体系与实务工作内容存在脱节。

1.2教学方法方面目前的教学模式仍停留在以教师讲授为主的“填鸭式”教学阶段。

课堂上，老师主要围绕书本知识要点进行讲解，师生间缺乏沟通互动，对于关键知识点，学生是否理解和掌握，作为老师无法得到及时反馈。

学生对问题的理解多停留在抽象的理论层面，仍以记忆相关知识要点为主，解决问题的实际能力较差，实践操作能力不强。

1.3教学手段方面目前主要教学手段仍然是PPT加板书的形式，信息化教学手段运用较少，学生感觉学生枯燥，学习积极性不高。

此外，我们仍然以文字描述的方式向学生展示项目资料，而往往忽视了，实务工作都是与各种票、表格和合同打交道。

学生在理论上会算，但面对具体项目发票、合同资料时，不知道如何判断，如何读取有效的财务信息，这将无法胜任税务岗位工作。

就业需求下独立院校税收专业教学改革探析随着社会经济的不断发展和税收制度的不断完善，税收专业人才的需求越来越大。

而独立院校作为培养专门人才的重要教学机构，在税收专业教学方面也扮演着重要角色。

独立院校税收专业教学也面临着一些问题和挑战，需要进行改革和探索。

本文将对就业需求下独立院校税收专业教学进行探析，分析存在的问题，并提出相关的教学改革建议。

一、现状分析2.独立院校税收专业教学存在问题尽管税收专业就业需求大，但目前独立院校税收专业教学存在一些问题。

部分独立院校的税收专业教学资源相对匮乏，师资力量不足，实践教学环节不够完善，导致学生在毕业后不够适应实际工作需求。

一些独立院校的税收专业教学模式较为传统，教学内容滞后，不够贴近实际税收工作，无法满足学生的职业发展需求。

学校教学质量评估机制不够完善，无法有效监督和促进教学改革。

二、问题分析1.教学资源匮乏部分独立院校的税收专业教学资源相对匮乏，教学设备陈旧，师资力量不足，无法满足学生对于专业知识和实践能力的需求。

学校缺乏合适的实践基地和实习机会，学生难以获得真实的税收实践经验。

2.教学内容滞后一些独立院校的税收专业教学内容滞后，无法跟上税收法律法规的变化和税收工作的实际需求。

学生在校学习的理论知识与实际工作中的要求脱节，毕业后需要进行长时间的适应期。

3.教学评估机制不完善目前一些独立院校的税收专业教学质量评估机制不够完善，缺乏有效的监督和考核措施，教师和学生对于教学效果缺乏足够的反馈和激励。

三、改革建议1.加强教学资源建设独立院校应加大对税收专业教学资源的投入，更新教学设备，完善实验室和实践基地，增加教师编制，提高教师的教学水平和实践经验。

加强与税收部门、企业的合作，为学生提供更多的实习机会和实践项目，拓宽学生的视野和经验。

2.更新教学内容独立院校的税收专业应不断更新教学内容，紧跟税收法律法规的变化和税收工作的需求。

采用案例教学、实务模拟等教学方式，将实际工作中的案例引入教学中，让学生在学习中就能接触到真实的税收工作，增强实践能力和解决问题的能力。

税收专业实践教学改革研究
首先，税收专业实践教学应当与税收实务紧密结合，以提高学生的实
际操作能力。

可以通过设置学生实训基地、开展税务实务培训等方式，让
学生参与到真实的税务征管中。

这不仅可以使学生更好地理解理论知识，
还可以培养他们解决实际问题的能力。

其次，税收专业实践教学应当注重跨学科的融合。

税收征管涉及多个
领域，如经济学、法学、管理学等，因此税收专业课程应当与相关学科进
行跨学科的融合。

这有助于学生全面理解税收征管的背景和影响因素，并
提高他们的综合分析和解决问题的能力。

此外，税收专业实践教学还应当注重培养学生的创新意识和实践能力。

可以通过组织学生参加税收政策研究、税收实验等方式，培养学生的创新
思维和实践能力。

这有助于学生将理论知识运用到实际中，并提高他们的
问题解决能力和创新能力。

最后，税收专业实践教学应当注重实践教学资源的建设和共享。

可以
建立税收实验室、行业基地等实践教学资源，为学生提供更多的实践机会。

同时，可以加强与税收征管机构、税务部门的合作，共享实践教学资源，
提高学生的实践能力和就业竞争力。

综上所述，税收专业实践教学是非常必要和重要的。

通过与税收实务
结合、跨学科融合以及培养创新意识和实践能力等方面的，可以提高学生
实际操作能力和综合素质，培养符合税收专业需求的高素质人才。

此外，
加强实践教学资源的建设和共享，可以提供更多的实践机会，增强学生的
实践能力和就业竞争力。

因此，税收专业实践教学应当得到学校和相关部
门的重视和支持。

就业需求下独立院校税收专业教学改革探析随着中国经济的快速发展，税收专业的就业需求也在不断增长。

为了适应这一需求，独立院校的税收专业教学需要进行改革，以提高学生的专业素质和就业竞争力。

本文将探讨独立院校税收专业教学改革的必要性和可能的改革方向。

独立院校税收专业教学改革的必要性不言而喻。

税收专业是一个重要的职业领域，涉及到国家财政收入的重要来源。

税收政策的改革和经济发展的需要，对税收专业人才提出了更高的要求。

目前独立院校的税收专业教学存在一些问题，如教学资源不足、教学内容滞后、教学方法陈旧等。

这些问题导致学生的专业素质和就业竞争力较低，难以满足社会的需求。

针对上述问题，可以从以下几个方面进行独立院校税收专业教学改革。

独立院校需要加大对税收专业教学的投入，提供更多的教学资源。

税收专业的教学需要有大量的实操性教学，包括案例分析、实地考察等活动。

独立院校可以与税务部门合作，争取更多的实操教学机会，让学生能够更好地将理论知识应用于实际操作中。

独立院校可以通过与企业合作，开展实习实训等活动，提升学生的实际操作能力。

税收专业的核心是税收政策的应用，需要学生具备一定的实际操作能力。

独立院校可以与企业建立联系，提供实习实训机会，让学生能够在实践中学习和成长。

独立院校还可以进行教学内容的改革，加强与时俱进的税收政策和法规的教学。

税收政策是一个不断变化的领域，独立院校需要及时调整教学内容，确保学生所学的知识能够适应社会的需求。

独立院校还可以改革教学方法，引入多种教学手段，提高教学效果。

传统的教学方法往往以讲授为主，学生的参与度较低。

独立院校可以引入小组讨论、项目制学习等方法，提高学生的积极性和创造力。