发货与开票管理制度

发票管理制度1. 简介为了规范公司的发票管理，规避风险，提高工作效率，特制定本发票管理制度，以便于公司及时、准确地录入和管理所有的发票。

本制度适用于公司所有人员。

2. 发票管理的流程整个发票管理的流程包括以下步骤：1.开具发票：指在销售商品或提供服务之后，按规定开具的发票，必须在出货或者服务一次性完成后立即开具，开具发票为系统自动或手动，发票的开具金额必须与销售或服务金额一致。

2.验证发票：指企业应该严格确认收到来自供应商的发票是否符合税务局的要求，以保证能够成功扣取进项税，并确保发票的准确性、真实性。

在验证发票时，应注意检查以下事项：–开票日期是否合法；–发票号码是否完整；–发票金额是否与本次采购商品的金额一致；–发票税率是否正确。

3.登记发票：指将收到的发票抬头、发票号、开票日期、开票金额、税率、税额等信息录入相关账务中，同时将该发票存入财务档案。

4.确认发票：指企业确认该发票的真实性后，将其认定为有效发票。

5.退票：指当发票内容存在错误或者其他原因导致该发票作废时，由发票持有人向出票方提出退票申请，并在完成相关手续后，将退票发票作废。

3. 发票开具的要求1.发票的必填项应填写完整，包括：开票日期、发票代码、发票号码、购买方名称、购买方税号、销售方名称、销售方税号、货物或应税劳务、商品或服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等。

2.发票必须按照税务部门的规定开具，同时应注意开票日期、发票号码、发票金额等信息的准确性。

3.发票的开具应符合开票金额与交易金额一致的原则。

4.发票应在营业额达到规定额度后及时开具，特别是在合同、协议约定等明确关闭期限的交易项下，必须在关闭期限前即时开具发票。

4. 发票验证的流程1.验证人员应对收到的发票进行核查，并详细核对发票抬头、发票编号、发票种类、开票日期等信息的准确性。

2.验证人员应核实发票的内容与公司所购买的商品或劳务是否一致，同时确认商品或劳务的规格、型号、数量、单价等是否与签订的合同时一致。

发票管理制度一、总则1.为了加强财务管理和财务监督，规范公司销售发票的申领、开具、保管、发出、收回及采购发票的取得，保障发票的合法性、合规性及传递的及时性及可追溯性，维护公司的经济业务秩序，根据《中华人民共和国发票管理办法》，结合公司具体的情况，特制定本制度。

2.本制度所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

3.公司领购、开具、取得和保管发票的相关部门或个人，必须遵守本制度。

4.公司的财务中心为公司发票管理的主管部门，各有关部门应接受财务中心在发票管理上的指导、监督，主动配合财务中心做好发票管理工作，财务中心在发票管理上应该接受税务机关的管理、检查。

5.财务中心税务会计负责销售发票的申领、开具、保管、发放及跟踪收回等各个环节，负责采购发票的复核、归档；各业务部门和销售业务财务为销售发票的申请部门，负责发票申请的提交、发票的邮寄发出跟踪及发票交付确认资料的收回；财务中心流程管理部负责本政策的制定、修改及解释，监督本政策的执行。

二、适用范围公司总部和各分子公司。

三、发票管理1.发票的领购1.1发票的领购由财务中心税务会计根据发票使用情况，统一向税务机关申购。

1.2税务会计凭一证通在税务机关官方网站自助申购。

1.3税务会计需要建立完整的发票领用存登记簿，详细登记各种发票申领、领用和结存情况。

2.发票的开具2.1发票应按照以下要求开具：2.1.1项目齐全，与实际交易相符；2.1.2发票的购货人与付款账户信息一致；2.1.3字迹清楚，不得压线、错格；2.1.4发票联和抵扣联加盖发票专用章，印制清晰、完整；2.1.5全部联次一次填开，上下联内容和金额一致；2.1.6发票上开票人、收款人、复核人必须填写齐全；2.1.7开票内容仅限营业执照上注明的经营范围。

2.2按照税法相关规定，不同的付款方式，发票开具时点不尽相同。

结合本公司销售合同实际情况，特将本公司开票的时间节点确定如下：2.2.1经销商室内门、入户门、铝木门窗产品、五金、礼品销售订单：上月26号到本月25号期间发货的订单，在本月开票；2.2.2尚品宅配销售订单：预开发票，即在收到预收款的次月中旬将本月收到的货款开具完对应的销售发票；2.2.3生活家销售订单：生活家将订单产品验收入库后开具，每月23号开具当月1-15号生活家验收入库的订单，次月10号开具上个月16-30/31号生活家验收入库的订单；2.2.4工程项目订单：按照项目合同约定，结合甲方需求开具；2.2.5其他发票（培训费、品牌管理费等）：收款的当月开具。

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发票管理制度为保证公司经营有序开展，对公司发票的领购、定印、使用、保管、缴销等进行规范，制定本制度。

1)发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

它是财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭据，也是税收控管和税务稽查的重要依据。

2)发票分为二类，一类为货物销售发票，包括普通发票和增值税发票；另一类为统一收款收据，用于向对方收取非经营性款项。

普通发票又包括向税务机关领购的货物销售发票及经税务机关批准冠单位名称的定印货物销售发票；增值税发票包括手工发票及电脑发票两种。

3)发票基本联次为三联，第一联为存根联，开票方留存；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记帐联，开票方作为记帐原始凭证。

公司除收款收据为三联外，其他发票规定为五联，即在基本联次的基础上增加第四联作为提货联，仓库物资部门据此发货，第五联作为出门联，门卫据此查验物资放行。

4)办税员负责发票的购领、定印和缴销工作。

购票采用验旧购新方式进行，即发票的领购与缴销同时发生，办税员应根据税务机关的要求对缴销发票进行审查、汇总，在限购范围内提出购领发票的数量、种类并提供相应的证件，完成发票的领购、缴销；另外，为方便管理、减少购领手续及提高公司知名度，普通发票一般采用定印方式，由办税员向税务机关提出定印申请，经市发票管理机关批准后由指定的印刷厂承印。

5)公司在发生经营业务并确认营业收入时由综合管理部负责开具货物销售发票。

开具发票时，必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印，内容完全一致，并在发票联加盖发票专用章（印模采用国家标准，盖用红印泥）。

电脑开具的发票存根应按号码顺序装订成册进行保管。

开具发票后，如发生销货退回需开具红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明，发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。

发票在西湖区范围内开具，不得跨区使用。