第五章信用证结算方式

国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) banker’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。

一．判断题1.本票的出票人是绝对的主债务人，即使远期本票也不必办理承兑（）2.汇票与支票的区别在于：前者以银行为付款人，后者的付款人不限于银行（）3.普通支票可以经划线而成为划线支票，一般划线支票可以经记载指定银行而成为特殊划线支票（）4.汇票金额大小写数字不一致时，为维护出口商的利益，应以数字大的为准（）5.汇票的主债务人在承兑前是付款人，在承兑后是承兑人（）二．不定向选择题1.在进出口业务中，如果国外进口商开来支票作为支付凭证，为防止对方开立空头支票，可以要求对方出具（）A 划线支票B 记名支票C 保付支票D 一般支票2.即期汇票的主债务人是（）A 付款人B 承兑人C 背书人D 出票人3.汇票被拒付时，持票人不可以对( )进行追索A 被背书人B 出票人C 承兑人D 保证人4.本票的基本当事人有（）A 出票人B 付款人C 背书人D 收款人5.按收款人的写法进行划分，支票可分为（）A 一般支票B 记名支票C 不记名支票D 保付支票6.票据的基本票据行为是( )A 出票B 背书C 承兑D 追索7.票据的提示必须在规定的时限内办理，否则持票人将丧失对（）的追索权A 出票人B 背书人C 前手D 被背书人8.某汇票关于付款到期日的表述为：出票日后30天付款。

应如何计算汇票到期日？( )A 从出票日当天开始算，出票日作为30天的第一天B 从出票日第二天算起，出票日不计在内C从出票日第二天算起，出票日计算在内作为30天的第一天D 可以由汇票的基本当事人约定选择按照上述何种方法计算9.本票和支票的付款人分别为( )和( )A 出票人，银行B 出票人或承兑人，银行C 出票人，企业D 承兑人，企业10.下列关于票据金额大小写的规定，不符合任何票据法的有（）A 金额必须大小写，大小写必须一致B 金额不一定要大小写C 大小写金额若不一致，以大写为准D 金额必须大小写，大小写若不一致，以大写为准第三章一．填空题1.所谓顺汇是指（）向（）付款，而逆汇是指( )向（）催款。

第五章、第六章信用证基本原理和信用证实务一、名词解释1．信用证（UCP600）2．承付3．相符交单4．通知行5．承兑行 6.保兑行7．偿付行8．议付行9．议付10．卖方远期信用证11．买方远期信用证12．可转让信用证13．背对背信用证14．保兑信用证15. 对开信用证16．即期付款信用证17．承兑信用证18.延期付款信用证19．红条款信用证20．循环信用证二、判断1．信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此，可以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系。

2．跟单信用证业务中使用的是受益人出具的商业汇票，因此，可以判断说，跟单信用证的结算基础是商业信用。

3．银行开立信用证是以自己的信用为申请人向受益人做出的有条件的付款保证，越是资信良好的银行，其开立的信用证就越容易被受益人接受。

6．信用证是开证行应开证申请人的申请而向受益人开立的，受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行应征得申请人的同意，才能向受益人付款。

7．跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因为凡有信用证在手，则出口收汇就不成问题。

9．通知行如选择通知信用证，就必须合理谨慎地验核信用证的表面真实性。

10．保兑行只是接受开证行的请求，对其开立的信用证加具保兑，因此，其付款责任只是在开证行未能如约履行付款责任时，才予承担。

11．信用证通常都应有最迟装船期和信用证有效期的规定。

在信用证未规定最迟装船期的情况下，信用证的有效期就被同时认为是最迟装船期。

12．顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而不承担任何责任。

13．托收和信用证都是使用出口商开立的汇票，通过银行向进口商要求付款，因此，这两种方式的结算基础是相同的。

14．只要受益人是在信用证的有效期内交单，开证行就必须向受益人付款。

15．银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的。

16．信用证业务中存在多项当事人之间的合同关系，但是，银行在审证、审单中，不负有审核如交易双方的买卖合同、班轮提单背面的运输条款和保险单背面的保险条款等契约的责任。

跟单信用证结算方式1. 什么是跟单信用证？跟单信用证（Documentary Credit）是一种国际贸易中常用的结算方式，也被称为信用证或商业信用证。

它是由买方的银行（开证行）开立，向卖方的银行（受益人行）发出的一个保证付款的承诺。

跟单信用证的目的是确保货物按照买方和卖方之间的合同的规定进行交付和支付。

2. 跟单信用证的结算方式2.1 付款交单方式付款交单是跟单信用证的最常见的结算方式之一。

在这种方式下，卖方按照信用证的要求装运货物，并将相关单据（如发票、装箱单、运输单据等）通过银行递交给开证行。

开证行根据信用证的条款核对单据的完整性和准确性，如果单据符合要求，开证行将按照信用证的规定向卖方支付货款。

2.2 承兑交单方式承兑交单是跟单信用证的另一种常见结算方式。

在这种方式下，开证行在收到卖方提交的单据后，将其递交给买方。

买方对单据进行审核，如果符合信用证的要求，买方的银行（承兑行）将对单据进行承兑，并向卖方支付货款。

承兑行的承兑意味着其对买方支付货款的义务，为卖方提供了更高的付款保障。

2.3 议付交单方式议付交单是一种特殊的跟单信用证结算方式，通常在信用证中明确规定。

在这种方式下，卖方将单据递交给开证行，开证行审核单据后，将其递交给买方的银行（议付行）进行结算。

议付行在核对单据后，按照信用证的规定支付货款给卖方。

议付交单方式对于买方和卖方来说都具有一定的灵活性和便利性。

3. 跟单信用证结算的优势跟单信用证结算方式具有以下优势：•付款保障：跟单信用证是银行对买方支付货款的承诺，为卖方提供了可靠的付款保障。

卖方可以放心地发货，而不用担心买方不支付货款。

•减少交易风险：跟单信用证的结算方式要求双方严格按照信用证的要求履行合同。

这限制了买方和卖方双方可能存在的风险，减少了交易的不确定性。

•提高交易效率：跟单信用证结算方式能够加快交易的速度和效率。

通过银行的介入，买卖双方可以更快地进行货款结算，并且减少了沟通和纠纷的可能。

第1篇第一章总则第一条为了规范结算行为，保障交易安全，维护经济秩序，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国支付结算办法》等法律法规，制定本规定。

第二条本规定适用于各类经济活动中涉及到的结算条款，包括但不限于货物买卖、服务提供、工程承包、租赁、融资等合同中的结算条款。

第三条结算条款应当遵循公平、公正、诚实信用的原则，不得违反法律法规的强制性规定。

第四条结算条款应当明确、具体，便于履行和监督。

第五条国家鼓励采用电子结算方式，提高结算效率，降低交易成本。

第二章结算方式第六条结算方式包括但不限于以下几种：（一）现金结算：以货币形式直接支付给收款人。

（二）银行转账：通过银行账户进行资金划转。

（三）支票结算：通过支票形式进行资金划转。

（四）汇票结算：通过汇票形式进行资金划转。

（五）信用证结算：通过信用证进行资金划转。

（六）托收结算：通过托收方式收取款项。

（七）其他结算方式：根据交易特点和需要，可以采用其他结算方式。

第七条结算方式的选择应当符合交易双方的意愿，并考虑交易的安全性、便捷性和成本等因素。

第三章结算期限第八条结算期限是指合同约定的履行义务的期限，包括以下几种：（一）即期结算：合同履行义务的期限为签订合同之日起的当天。

（二）定期结算：合同履行义务的期限为签订合同之日起的一定期限。

（三）约定结算：合同履行义务的期限为双方约定的具体日期。

第九条结算期限应当明确、具体，便于交易双方按照约定履行义务。

第十条交易双方可以约定结算期限，但不得违反法律法规的强制性规定。

第十一条在合同履行过程中，如遇特殊情况，经双方协商一致，可以适当延长结算期限。

第四章结算金额第十二条结算金额是指合同约定的应付或应收的款项总额。

第十三条结算金额应当明确、具体，包括但不限于以下内容：（一）商品或服务的价格。

（二）运输、保险等附加费用。

（三）违约金、赔偿金等。

第十四条结算金额的确定应当遵循公平、公正的原则，不得含有欺诈、隐瞒等违法行为。

国际结算分章节练习题国际结算习题第一章国际结算概述单项选择题:1. 商品进出口款项的结算属于( C )A . 双边结算B . 多边结算C . 贸易结算D . 非贸易结算2. “汇款方式”是基于( B )进行的国际结算A . 国家信用B . 商业信用C . 公司信用D . 银行信用3. 实行多边结算需使用( D )A . 记账外汇B . 外国货币C . 黄金白银D . 可兑换货币4. 以下( C )反映了商业汇票结算的局限性A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任；B . 进、出口商一方有垫付资金的能力；C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致;D . 出口商的账户行不在进口国5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到( A )A . 系统信用和司法信用B . 员工信用和银行信用C . 公司信用和商业信用D . 银行信用和商业信用6. 以下 ( C )引起的货币收付，属于“非贸易结算”.A. 服务供应 B . 资金调拨 C . 设备出口 D. 国际借贷8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用( C )的方式A . 单边结算B . 多边结算C . 双边结算D .集团性多边结算9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是( D )两类。

A .系统信用和银行信用B . 系统信用和司法信用C .商业信用和司法信用D . 商业信用和银行信用10. 国际结算制度的核心即是( A )。

A .信用制度B .银行制度C .贸易制度D .外汇管理制度是非判断题:1. 托收是依赖银行信用的国际结算方式。

（商业信用）2. 国际贸易结算发展与支付方式的变革关系密切。

3. 国际结算经历了从现金结算到非现金结算，从商品买卖到单据买卖，从买卖直接结算到通过银行结算，从使用简单的贸易条件到交货与付款相结合的比较完整的贸易条件的发展过程。

4. 实行多边结算意味着各国必须使用美元才能了结国际债权债务.5. 商品和服务进出口是发生于任意两国之间的经济往来, 因此大多数国家实行的是双边结算制度.（多边结算）6. 侨民汇款、旅游开支、服务偿付等属于有形贸易结算.（无形贸易）7. 多边结算不能有效解决落后国家强烈的进口欲望与匮乏的外汇资金的矛盾。

外贸企业的信用证结算方式信用证是指由开证行根据开证申请人（进口商）的要求和指示向受益人（出口商）开立一定金额的、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的凭证。

（一）信用证结算方式的当事人1．开证申请人它是指向银行申请开立信用证的单位，也就是进口商。

2．开证行它是指接受开证申请人的申请，开立并签发信用证的银行。

开证行通常在开证申请人的所在地。

3．通知行它是指收到开证行的信用证，核实其真实性，并通知受益人的银行。

通知行通常在受益人的所在地。

4．受益人它是指信用证的权利拥有者，也就是出口商。

5．议付行它是指应受益人的请求，买人或贴现信用证项下票据及单据的银行。

6．付款行它是指由开证行指定的在单据相符时付款给受益人的银行。

（二）信用证的基本内容世界各国的信用证的格式和内容虽然有所不同，但其基本上具有下列各项内容。

1．开证行名称、地址和开证日期。

2．信用证的性质及号码。

3．开证申请人名称。

4．受益人名称、通知行名称和地址。

5．信用证的最高金额和采用的货币。

6．开证的依据。

7．信用证的有效期限和到期地点有效期限是指银行承担信用证付款的期限。

出口商交单的时间如果超过了规定的有效期限，银行可因信用证逾期而解除其付款责任。

到期地点是指在哪个国家及地区到期。

8．汇票和单据条款受益人（出口商）应凭汇票取款，信用证应列明汇票的付款人、汇票是即期还是远期，以及汇票应附的单据、单据的份数以及单据所列商品的名称、品质、数量、单价、金额、包装等。

9．商品装运条款它包括装运港、目的港、装运期限、运输方式、能否分批装运和转运等。

10．保证责任条款它是开证行确定履行付款责任的依据。

（三）信用证结算方式的基本程序采取信用证结算方式，进口商和出口商应在贸易合同中规定使用信用证方式支付。

信用证结算方式的基本程序有如下九个部分。

1．进口商申请开立信用证进口商向其所在地的银行填写开证申请书，根据贸易合同填写各项规定和要求，并按信用证金额的一定比例交付押金或提供其他保证，请开证行开证。

中国人民银行、中国银行业监督管理委员会公告[2016]第10号为更好地适应国内贸易发展需要，促进国内信用证业务健康发展，规范业务操作及防范风险，保护当事人合法权益，中国人民银行、中国银行业监督管理委员会修订了《国内信用证结算办法》，现予公布实施。

原《国内信用证结算办法》和《信用证会计核算手续》（银发〔1997〕265号文印发）同时废止。

国内信用证结算办法第一章总则第一条为适应国内贸易活动需要，促进经济发展，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及有关法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称国内信用证（以下简称信用证），是指银行（包括政策性银行、商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村信用社）依照申请人的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺。

前款规定的信用证是以人民币计价、不可撤销的跟单信用证。

第三条本办法适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易提供的信用证服务。

服务贸易包括但不限于运输、旅游、咨询、通讯、建筑、保险、金融、计算机和信息、专有权利使用和特许、广告宣传、电影音像等服务项目。

第四条信用证业务的各方当事人应当遵守中华人民共和国的法律、法规以及本办法的规定，遵守诚实信用原则，认真履行义务，不得利用信用证进行欺诈等违法犯罪活动，不得损害社会公共利益。

第五条信用证的开立和转让，应当具有真实的贸易背景。

第六条信用证只限于转账结算，不得支取现金。

第七条信用证与作为其依据的贸易合同相互独立，即使信用证含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。

银行对信用证作出的付款、确认到期付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系而产生的任何请求或抗辩的制约。

受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。

第八条在信用证业务中，银行处理的是单据，而不是单据所涉及的货物或服务。

外贸结算方式及流程外贸结算是指国际贸易中的货款支付方式和结算流程。

在国际贸易中，为了确保交易双方的权益，规范化的结算方式和流程显得尤为重要。

常见的外贸结算方式包括电汇、信用证、托收和账期付款等，下面将对这些结算方式及其流程进行详细介绍。

一、电汇结算方式电汇是指通过银行进行转账的方式进行结算。

在国际贸易中，电汇是最常见的结算方式之一、其优点是快速、安全、方便，适用于金额较小和交易频繁的贸易。

电汇的结算流程主要包括以下几个步骤：1.双方约定采用电汇结算方式。

2.出口方将货物运输前提供的发票和其他结算相关文件发送给进口方。

3.进口方收到货物后确认质量和数量，并向出口方提交结算申请。

4.出口方根据进口方提供的银行信息，向银行提交电汇申请。

5.银行将货款从出口方的账户中划转到进口方的账户。

6.进口方确认收到货款后，通知出口方托运货物。

7.出口方通知银行将货款划到交货人账户，完成整个结算流程。

二、信用证结算方式信用证是银行作为支付人对出口商的付款承诺，以确保交易双方的权益。

它是一种相对安全的结算方式，尤其适用于交易金额较大、信用风险较高的贸易。

信用证的结算流程主要包括以下几个步骤：1.进口方与出口方约定采用信用证结算方式，并告知银行开立信用证的要求。

2.进口方向银行提交开立信用证的申请。

申请中需明确货物的交付日期、价格条款、付款方式等细节。

3.银行开具信用证，并将信用证发送给出口方。

信用证中包含出口方可以获得货款的条件和要求。

4.出口方根据信用证的要求和条件，安排货物的生产和运输。

5.出口方将货物和相关的结算单据提交给银行。

6.银行对出口方提交的结算单据进行核查，如符合信用证的要求，则向出口方支付货款。

7.进口方收到货物后，检查货物的质量和数量是否符合合同要求。

如果一切正常，通知银行向出口方支付货款。

8.银行根据进口方的通知，将货款划转到出口方的账户，完成整个结算流程。

三、托收结算方式托收是指进口方指示其银行对出口方进行货款的收付，并将货款及相关单据传送给出口方的方式。

第1篇第一章总则第一条为了规范信用证业务，保障信用证各方当事人的合法权益，促进国际贸易的发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国票据法》等法律法规，制定本规定。

第二条本规定所称信用证，是指银行（以下简称开证行）依照申请人的申请，对受益人发出的，保证在一定条件下，按照信用证规定的条款支付一定金额的书面文件。

第三条信用证业务应当遵循诚实信用原则，保障各方当事人的合法权益，维护金融秩序。

第四条信用证的开立、使用、修改、撤销以及争议解决，适用本规定。

第二章信用证的种类第五条信用证按照支付方式分为以下几种：（一）即期信用证：开证行在收到符合信用证条款的单据后，立即付款。

（二）远期信用证：开证行在收到符合信用证条款的单据后，在一定期限内付款。

（三）循环信用证：开证行在受益人提交符合信用证条款的单据后，在一定条件下，可以多次付款。

（四）背对背信用证：开证行根据受益人的申请，向其提供的，以受益人为开证申请人的信用证。

（五）备用信用证：开证行在受益人无法履行合同义务时，按照信用证规定向受益人支付的信用证。

第三章信用证的申请与开立第六条申请开立信用证，应当提交以下文件：（一）开证申请书；（二）信用证条款；（三）申请人身份证明；（四）其他相关文件。

第七条开证行在收到申请人的申请和全部文件后，应当对申请进行审查，符合下列条件的，应当予以开立：（一）申请人具有合法的进出口经营权；（二）申请人具备支付信用证款项的能力；（三）信用证条款明确、完整；（四）其他开证行认为必要的条件。

第八条开证行在开立信用证时，应当明确信用证的种类、金额、期限、付款方式、单据要求等条款。

第九条开证行在开立信用证后，应当将信用证正本、副本或者复印件送达申请人。

第四章信用证的修改与撤销第十条申请人需要在信用证有效期内对信用证进行修改的，应当向开证行提出申请。

第十一条开证行在收到申请人的修改申请后，应当对申请进行审查，符合下列条件的，应当予以修改：（一）修改内容不影响开证行的信誉和业务；（二）修改内容不影响受益人的权益；（三）其他开证行认为必要的条件。