什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明.
由市场机制自身固有的缺陷而导致的不能发挥其产生效率的作用表现：市场机制无法有效提供公共物品外部性导致产品过剩与短缺收入分配的不均等难以克服的经济波动垄断造成效率低下（产出受到限制、管理松懈、R&D缩减、寻租行为） 信息不对称导致的“逆向选择”与“道德风险”
市场失灵的原因是什么？
原因：1》公共物品：私人对公共物品提供的无效性（非排他性、非竞争性）
2》外部性：资源配置低效率
3》垄断：对市场某种程度的（如寡头）和完全的垄断可能使得资源的配置缺乏效率
4》非对称信息：由于经济活动的参与人具有的信息是不同的，一些人可以利用信息优势进行欺诈，这会损害正当的交易。当人 们对欺诈的担心严重影响交易活动时，市场的正常作用就会丧失，市场配置资源的功能也就失灵了.
什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。
定义：指那些具有共同受益或联合消费的物品或劳务。如：国防、公安、司法、防洪措施等。
特征：1）效用的不可分割性
2）受益上的非排他性 如：国防、防洪设施等。
3）消费上的非竞争性
区别：根据公共品是否同时具有非排他性与非竞争性划分；
1）纯公共物品：具有非排他性与非竞争性。如国防、公安、司法、基础教育、防洪措施等。
2）混合公共产品:又叫准公共产品。包括俱乐部物品（或拥挤性物品）具有排他性与非竞争性。如桥梁、游泳池、公园等。共同 资源（或准公共物品）具有竞争性和非排他性。如河流、湖泊、森林等。
什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。（重点，措施只需记住大概条例）
定义：指某经济主体的经济活动对其他经济主体产生了有利或有害的影响，却没有为之 获得应有的报酬或承担应有的成本费用的现象
措施：公共对策：1）征税(庇古税):对具有负外部性的产品，在效率产量水平上向污染者课征相当于边际外部成本的税收，使之变成 污染者的内部成本。
2） 补贴:如：政府对有突出贡献的科技人员发放特殊补贴；对见义勇为的行为不但进行精神奖励，还要进行物质 补偿。政府对实施新技术、新材料、新能源的产业和企业进行税收优惠和补贴。
3） 拍卖污染许可证 (是一种排污权交易制度)
4） 政府管制:指政府依据有关的法规，通过许可、禁止等手段，对私人经济活动施加直接影响的行为。 针对环 境污染问题，政府可以规定排污最大限额。
私人对策：1）道德约束 2）企业合并 3） 明确产权和谈判：科斯定理
什么是帕累托最优？ 什么是帕累托改进？
帕累托最优：指资源配置达到这样一状态，即经济运行的效率已使一部分人改善处境必须以另一部分人的处境的恶化为代价。
帕累托改善：指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。
什么是财政支出？如何理解我国财政支出规模呈上升趋势特征？
定义：是以国家为主体、以财政的事权为依据进行的一种财政资金的分配活动，集中反映了国家的职能活动范围及其所发生的耗费。
解释：1》我国经济迅速发展，国内生产总值上升使得财政支出总额也增加
2》随着人民生活水平的提高，人民对教育、医疗等福利服务的需求增加，要求政府为此增加支出
3》近年，国内大型活动的举行和社会灾害频繁且大，政府支出增加
4》政府职能范围和行政机构的扩大
5》国防支出增加
什么是购买性支出？什么是转移性支出？它们的区别和主要功能是什么？
购买性支出：也称消耗性支出，指政府用于购买商品和劳务的支出.反映政府和其他经济主体之间互利、有偿的市场交易关系。
转移性支出：政府在公民之间再分配购买力的支出
区别：（一）是否构成商品或劳务：购买性支出是指政府购买商品或劳务的行为； 转移性支出市政府无偿的、单方面的支出，不相应 的取得商品和劳务。
（二）对经济的影响：购买性支出对经济的影响是直接的，直接增加当期的社会购买力，并由政府直接占有商品或劳务，直接影 响就业，生产和社会中需求；转移性支出只是资金使用权的转移，对收入分配产生直接影响，对经济产生间接影响。
（三）职能方面：购买性支出反映政府的资源配置职能和经济稳定职能；转移性支出反映政府的收入再分配职能。
主要功能：
购买性支出：对资源进行再分配，对宏观经济的总量、结构及发展方向进行调整，稳定经济的发展
转移性支出：调节收入分配
购买性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。
内容：行政管理支出；国防支出；教育支出；文化支出；科研支出；卫生保健支出等
体现：购买性支出的分类
—公共财政消费支出：指维护政府
机构正常运转和政府提供公共服务所需的支出；不形成资产和经济收益。主要是相对于政府的资源配 置职能，保证政府的良好运行，也为人民提供公共品
—公共财政投资支出：指政府用于道路、桥梁、农业等基础设施或行业的支出；其使用通常会形成资产。 主要相对于公共财政的稳定经 济职能，对宏观经济进行总量与结构的调整，为经济的稳定发展提供导向
转移性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。
内容：主要有社会保障支出、财政补贴支出、捐赠支出和债务利息支出（选择题的重重点）
体现：1》转移性支出是公共财政履行公平职能的最重要手段之一。政府通过转移性支出，增加了支出受惠者的货币收入，在私人和企 业间进行了收入再分配，从而成为政府实施社会公平政策的重要手段
2》转移性支出也是公共财政履行稳定职能的重要手段。政府的转移性支出增加了有关私人和企业的可支配收入，间接增加了社 会购买力，影响了宏观经济的运行态势
公共财政收入的含义、主要来源。
含义：指政府为履行其职能,保证政府支出的需要,依法取得的货币收入.
主要来源：税收收入与非税收收入（税收是政府取得财政收入的最重要的来源和最基本的形式）
20税收的含义及特征
含义：是政府为了实现其职能，按照法律事先规定的标准，对私人部门强制课征所取得的收入。是财政收入最重要的来源和最基本的形式。
特征：强制性、固定性、无偿性
21税制的基本要素和中心环节。
基本要素：纳税人、课税对象（从量、从价）、税率（比例、累进、累退、定额）
中心环节：税率
22税率的种类有哪些？全额累进税率和超额累进税率的区别。
种类：定额税率、比例税率、累进税率
区别：全额累进税率计算简便，但累进速度比较急剧，尤其是在两个级距的临界部分，很可能出现税收增长数量超过税基的不合理现象
超额累进税率计算比较复杂，但累进速度平缓，可以在一定程度上弥补全额累进税率的缺陷
23 什么是直接税？什么是间接税？它们各自包括哪些税种？这些税种有什么功能？
直接税：纳税人直接负担的税收，通常是对人（包括自然人和法人）课征的税收。包括个人所得税和企业所得税、房产税、遗产税、社会保险税等
间接税：纳税人能将税负转嫁给他人的税收，是对商品和服务的交易课征的税收。包括增值税、消费税、营业税、关税等
功能：直接税：调节收入分配
间接税：调节商品供求关系
24什么是商品税？商品税有什么特征、包括哪些税种？
商品税：也称流转税，是指所有以商品为征税对象的税类
特征：1》以商品与非商品价值的流转额即销售额为课税基础
2》是对物税，课征普遍
3》实行比例税率，计征简便
4》是一种间接税，存在税收转嫁现象
5》其功能是调节商品供求关系
税种：增值税、货物税、营业税、消费税、关税等
24 什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？
所得税：对纳税人在一定时期内的各种所得进行课征
特征：1》所得税是一种直接税。
2》税率是累进税，而且一般实行超额累进税率。
3》其功能较能体现税收公平原则。
4》税收管理的复杂性
税种：个人所得税、企业所得税等等
25 什么是增值税？增值税的征收有几种方式？那一种对企业有利？为什么？
增值税：以应税商品及劳务在流通各环节新增价值为计税依据而征收的一种税
征收方式：生产型增值税、收入型增值税、消费型增值税
消费弄增值税对企业的发展最有利
原因：前两种增值税尤其是生产型增值税，对外购固定资产所含增值税不能抵扣，同时也使增值税存在重复课税现象，严重抑制投资
26 现代税收的原则有哪些？
1》税收的公平原则：能力原则和受益原则
2》税收的效率原则：促进经济发展原则、征税费用最小化和确实简化原则