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第一部分：《公共财政学》期末复习指导（绿色小本子）补充答案
一、单项选择题（补充65题之后的）
65.A 66.B 67.B 68.A 69.C 70.A 71.A 72.B
73.A 74.B 75.D 76.B 77.B 79.D 79.A 80.D 81.B 82.A 83.B 84.A
二、多项选择题（补充46题之后的）
47.ABCDE 48.ABC 49.ABCE 50.ABCDE 51.ADE 52.CE 53.ABCDE 54.ABC 55.ABDE 56.ABCDE 57ABCD 58.AD 59.ADE
60.BCDE 61ABC 62.ACE 63.AD 64.ABC
65.ABCD 66.ABCDE 67.ABCDE 68.AC 69.ABCD 70 .ABC
四、简答题
1、P45
2、P36
3、P35
4、P127
5、P139
6、P147
7、
P224 8、P209
9、P211 10、P212 11、P213 12、P207 13、P202 14、P214 15、P287 16、P288 17、P51 18、P290 19、P335 20、P330 21、P440 22、P432 23、P440 24、P153 25、P436 26、P39 27、P38 28、P45 29、P154 30、P128 31、P122 32、P212 33、P224 34、P237 35、P277 36、P335 37、P386、P392
五、论述题
1、P43
2、P97
3、P141
4、P107、P112
5、P175
6、P219
7、P135、P138
8、P168 9、P226 10、P141 11、P239 12、P219 13、
P128 14、P321 15、P335 16、P435 17、P442 18、P434
第二部分：《公共财政学》简答、论述题（只供参考用，请依以上提供的页面复习）
三、问答题
1、影响税负转嫁的因素有哪些？
（1）物价变动是税负转嫁存在的条件
课税对象与商品价格的联系较为紧密的税种，其税负较容易转嫁
（2）商品的供求关系影响税负转嫁方式，商品的供求弹性影响税负转嫁程度
供不应求的容易前转。
需求弹性大的商品不容易转嫁。
商品的供求弹性是指商品价格变动对商品供给或需求量变动的影响程度。
（3）税负转嫁还同成本变动有关
成本固定、递增或递减时，税负转嫁也不同
（4）税基的广度
税基越广，税负越容易转嫁。
（5）税收的征税对象
流转税的税负比较容易前转。所得税、财产税较难转嫁。
2、简述税收对稳定经济的作用。
（一）财政收入的主要来源
（二）调节收入分配
（三）调节产业结构
（四）调节宏观总量均衡
3、简述国家预算的基本特征。
（1）国家预算作为法律性的文件是国家集中性财政资金的保证；
（2）是处理各种分配关系的依据；
（3）是财政资金运动的中枢，处于主导地位；
（4）是监督政府活动的有效办法。
4、简述财政政策的工具。
（1）公共支出
包括公共支出和转移性支出
（2）税收
税收影响纳税人收入水平的变化，税收对商品的价格水平影响，从而影响商品和劳务的需求量。
（3）公债
有积极作用也有负面影响
（4）国家预算
有三种选择：平衡预算、赤字预算、盈余预算
5、试述货币政策的类型？
（1）一般性的货币政策工具包括中央银行有公开市场业务、调整再贴现率和调整法定存款准备金率。
（2）选择性的货币政策工具，包括最高利率限制、信用配额、直接干预、道义劝说、窗口指导等。
6、简述税收效率原则。
税收效率原则所要求的是以最小的费用获取最大的税收收入，并利用税收的经济调控作用最大限度地促进经济的发展，或者最大限度地减轻税收对经济发展的妨碍。
它包括税收行政效率和税收经济效率两个方面。
（1）税收的行政效率
税收的行政效率可以从征税费用和纳税费用两方面来考察。
征税费用是指税务部门在征税过程中所发生的各种费用。这些费用占所征税额的比重即为征税效率。
征税效率的高低和税务人员本身的工作效率又是密切相关的。而且对不同的税种，其征税效率也会存在很大的差异。
纳税费用是纳税人依法办理纳税事务所发生的费用。
（2）税收的经济效率
税收的经济效率是指政府在以课税方式将经济资源从私人部门转移到公共部门的过程中，所产生的额外负担最小和额外收益最大。
税收的经济效率的主旨在于如何通过优化税制，尽可能地减少税收对社会经济的不良影响，或者最大程度地促进社会经济良性发展。
7、简析国债的财政效应。
（一）国债的正面效应
1.弥补财政赤字
2.国债是筹集经济建设资金的重要工具
3.国债是国家调节经济活动的重要经济杠杆
4.国债是金融资产的一种形式，是投资者较好的投资选择
（二）国债的负面效应
1.导致通货膨胀
2.产生“挤出效应”
3.加重财政负担
8、我国公共财政的基本职能是什么？
社会主义市场经济条件下公共财政职能可以概括为以下三个方面：资源配置、收入分配、经济稳定和发展。
（1）资源配置职能（2）收入分配职能（3）经济稳定和发展职能
9、简述财政政策的目标。
答：财政政策目标是国家制定和实施财政政策要达到的预期目的。财政政策通过调节社会总需求与总供给、优化社会资源配置，实现经济持续增长、物价基本稳定、充分就业、国际收支平衡、收入合理分配等目标。
（1）经济增长（2）物价稳定（3）充分就业（4）国际收支平衡（5）收人合理分配
10、什么是公共产品？如何界定公共产品？
（1）公共物品是与私人物品相对应的一个概念，具有消费的非竞争性、消费的非排他性、效用的不可分割性等特征，一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。
（2）公共物品具有消费的非竞争性和非排他性，这就构成了公共产品界定的基本标准。这两个特征在不同的产品中不同程度的存在，由此产生纯公共产品与非纯公共产品的区分。
11、为什么需要政府干预？市场失灵的领域主要在哪些方面？
需要政府干预四个主要原因：（1）为了使社会福利最大化。（2）私人活动不能实现社会目标。（3）存在着未能获得的潜在利润。（4）外部性不能内在化。
市场失灵的领域主要在以下几个方面：外部性、垄断行为、公共品、公平收入分配、实现宏观经济经济总量平衡、实现弱势产业（如农业）以及高科技产业的发展等方面。
12、分析社会保障与经济效率之间的关系
经济效率是指经济产出与经济投入之比。社会保障制度从其建立之日起，就有互助互济、保障公平的固有特性。效率是社会保障制度正常运行的物质保证，效率的任何下降，都会造成或加重社会保障制度的实施困难。过分追求公平特别是高保障水平的公平，会导致严重的负面效果：一方面，人们逐渐形成依附社会保障的惰性，宁愿领取失业保险金，也不愿从事劳动；另一方面，因社会保障支付水平过高，国家财政负担日益加重，政府只能通过高税收来弥补社会保障赤字，导致资本和技术外流，抑制经济发展。超越经济发展水平的社会保障制度即使公平，也难以长期有效地实施。但是，如果片面追求效率而忽视公平，财富分配的极大不公则可能引发社会动荡，经济发展也会面临动力不足的问题。因此，社会保障制度既要坚持公平，也要体现效率，寻求公平与效率的统一。
13、怎样有效控制行政管理费的膨胀？
（1）精简机构、压缩编制；（2）转变政府职能；（3）严格行政财务管理制度，认真控制行政费用开支，加强对社会集团购买力的管理与控制，提高行政管理人员节约使用财政资金、提高资金使用效益得意识。
四、论述题
1、如何理解财政政策的作用机制？
财政政策产生作用的机制有两种：一是自动稳定器；二是相机抉择。（1）自动稳定器，是指某些财政手段由于其本身的特点，具有自动调节经济，使经济稳定的功能。包括个人所得税、公司所得税，以及各种转移支付。①个人所得税和公司所得税实行累进税制。当经济萧条时，由于收入减少，税收也会自动减少，从而就抑制了消费与投资的减少，有助于减轻萧条的程度。当经济繁荣时，由于收
入增加，税收也会自动增加，从而就抑制了消费与投资的增加，有助于减轻由于需求过大而引起的通货膨胀。②各种转移支付。当经济萧条时，由于失业人数和需要其他补助的人数增加。这类转移支付会自动增加，从而抑制了消费与投资的减少，有助于减轻萧条的程度。当经济繁荣时，由于失业人数和需要其他补助的人数减少。这类转移支付会自动减少，从而抑制了消费与投资的增加，有助于减轻由于需求过大而引起的通货膨胀。（2）相机抉择的财政政策，是指政府根据经济运行的状况逆经济风向采取的变动财政收入水平的政策。具体地说，当经济处于繁荣状态时，政府应采取紧缩性的财政政策；相反，当处于经济萧条状态时，政府则应采取扩张性的财政政策。以此方式对经济交替地进行微调，以便实现宏观经济政策目标。
2、试述财政赤字的经济效应。
一、财政赤字对宏观经济运行的影响
（一）财政赤字对宏观经济运行的积极作用
调节经济周期，保持增长
刺激消费
刺激投资
通过投资支出的乘数效应增加投资需求
当宏观经济总量处于平衡状态时，应尽可能避免财政赤字
（二）财政赤字对宏观经济运行的不利影响
1.将赤字财政政策当作一种常规性的预算政策
在经济复苏或高涨时期，财政赤字会导致需求过旺和通货膨胀。
2.对财政赤字的规模不加控制
二、财政赤字与通货膨胀
财政赤字是否导致通货膨胀，主要起决于弥补财政赤字的方式
增税会导致税转嫁，引起价格上涨
举借国债弥补财政赤字，可能会也可能不会引发通货膨胀
向中央银行透支、增发货币比如会引发通货膨胀
3、试述评价财政支出结构调整的重点。
答题要点：要展开P97
（一）经济建设支出的调整
基础产业建设
（二）科技教育支出的调整
结构性调整
（三）行政管理支出的调整
提高效率、降低成本，控制
（四）社会保障支出的调整
提高比重
4、论述我国现行税制的主要内容及存在的问题。
（1）我国现行税制的主要内容：流转税制度，包括增值税、消费税、营业税和关税；所得税制包括企业所得税和个人所得税；其他税种如资源税、财产税、行为税等。
（2）我国现行税制存在的问题：①税法刚性未能强化。②税收的职能作用未得到有效发挥。③税收工作的难度增加。④税制和征管方法还不够完善。⑤税收成本加大。
福师公共财政学在线作 业一满分答案 This model paper was revised by LINDA on December 15, 2012.
一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。） V 1. 政策过程的首要阶段是( )。 A. 政策咨询 B. 政策制定 C. 政策执行 D. 政策评估 满分：2 分 2. 如何正确理解财政平衡（） A. 收支大体平衡，略有少量赤字 B. 收大于支，略有结余 C. 收支相抵，不多不少 D. 是绝对收支相等 满分：2 分 3. 在安排预算时，应支持的科学顺序：（） A. 先发展，后维持 B. 先维持，后发展 C. 兼顾维持和发展 D. 视具体情况而定 满分：2 分 4. 系统论的创始人是( )。 A. 贝塔朗菲 B. 拉斯韦尔 C. 西蒙 D. 林德布洛姆 满分：2 分 5. 大卫?伊斯顿等人提出的公共政策模型是( )。 A. 系统理论模型 B. 渐进主义模型 C. 过程模型 D. 团体理论模型 满分：2 分 6. 财权，财力基本上集中于中央，地方机动财力财权很少，是一种（）体制 A. 统收统支
B. 划分收支，分级管理 C. 分级包干 D. 财政收支包干 满分：2 分 7. 政策方案形成的中心环节是( )。 A. 政策问题 B. 政策议程 C. 政策规划 D. 政策方案抉择 满分：2 分 8. 下列不属于对流转额课税的是（） A. 增值税 B. 营业税 C. 所得税 D. 消费税 满分：2 分 9. 我国消费税的纳税环节是（） A. 零售环节 B. 批发环节 C. 消费环节 D. 生产环节 满分：2 分 10. 弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是（） A. 动用财政结余 B. 向银行透支 C. 增加税收 D. 发行国债 满分：2 分 11. 在政策系统中被称之为“智囊子系统”或“参谋子系统”的是( )。 A. 信息子系统 B. 咨询子系统 C. 决断子系统 D. 执行子系统 满分：2 分 12. 财政产生的根本原因是（）
《公共财政学》在线练习一 一、判断题 1、发展一定是增长，但增长不一定是发展。（√） 2、公平是效率的前提条件。（×） 3、国债还本付息支出是一项经常性支出。（×） 4、亚当.斯密关于税收方面提出的四项原则的核心是公平。（√） 5、从各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的相对规模总的是呈现一种扩 张的趋势。（×） 6、我国预算内投资在转轨时期比重下降，这与GDP分配格局的变化趋势正好相 反。（×） 7、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的边际税率水平，而替代效应的 大小取决于所得税的平均税率高低。（×） 8、商品和劳务的最后售价不同，其所承担的增值税额也就不相同。（×） 9、市场经济下社会保障制度具有“内在稳定器”的作用。（√） 10、公共卫生领域是具有外部效应的纯公共物品。（√） 二、名词解释 1、转移性支出:转移性支出是支出本身不直接形成政府对商品和服务的需求，而仅仅是对微观经济主体的单方面的货币或实物的授予。它包括社会保障支出、公共财政补贴支出、国债利息支出、国际组织捐赠支出和对外援助支出等。 2、纳税期限：是国家税收制度对纳税义务人规定的缴纳税款期限。税制构成要素之一。 3、公共收费：广义的公共收费是指以政府部门为主体的收费，包括管理性收费和财政收费。现代意义的公共收费是指政府向公民提供特定服务或实施特定管理所收取的规费，以及政府对其所提供的公共产品和服务而直接向使用者或收益者收取的使用费。 三、简答题 1、请简述税收的含义。
答：税收是国家为了满足社会公共需要，凭借政治权力，按照法定标准，向社会成员强制、无偿地征收而取得的一种财政收入。它是各国政府取得财政收入的最基本的形式。税收属于分配范畴，它的分配的主体是国家，分配的依据是国家的政治权力，税收分配的对象是社会剩余产品。税收的形式特征是指税收的强制性、无偿性和固定性。 2、请简述我国财政补贴的性质和分类。 答：财政补贴的性质：（1）是财政支出中转移支付的一种，国家把纳税人的一部分收入无偿转移给补贴领受者；（2）由政府单方面、无偿的资金支付；（3）不需相应取得商品和劳务。 财政补贴的分类：在我国政府的财政统计中，财政主要有物价补贴和企业亏损补贴两大类。其它分类：（1）从补贴同社会经济运行过程的关系来看，可以区分出生产环节补贴、流通环节补贴和消费环节补贴；（2）从政府是否明确地安排支出来分，补贴可有明补与暗补之别；（3）从补贴资金的接受主体来做区分，补贴可有企业补贴和居民补贴两类；（4）从补贴对经济活动的影响来看，可以分为对生产的补贴和对消费的补贴；（5）从补贴是否与具体的购买活动相联系来分析，又有实物补贴与现金补贴。 3、请简述公共投资的含义。 答：公共投资指政府为购置满足公共需求所必须的资产花费的财政支出。即政府为了实现其职能，投入资金转化为实物资产的行为和过程。 四、论述题 1、请论述影响内债规模的因素。 答：影响内债规模的因素主要有：应债能力、偿债能力、使用效益。 （1）应债能力：社会中应债机构和个人的资金水平是制约国债规模的重要因素。它包括两个方面：一是应债客体，是指承购国债的资金来源，可以用一国国内生产总值或者国民收入来表示。国民收入越多，应债能力越强，这取决于一国的经济发展水平和发展速度。二是应债主体，指承购国债的企业、机构和居民，一般地，发达国家收入水平较高，收入中生产和生活必需品的投入相对比较低，承购国债的能力相对较高；发展中国家则相反。 （2）偿债能力：偿债能力最终取决于一国的经济发展水平。 （3）使用效益：国债的使用效益是国债规模的决定性因素，适度的国债规模不仅要从有关指标的相对数和绝对数来看，还要从国债最终的使用效益来考察。
公共财政学 一论述题 (共2题，总分值30分 ) 1.对受益原则的理解？（15 分） 受益原则是将纳税人从政府公共支出中所获得的利益大小作为税收负担分配的标准。受益原则的理论依据是政府之所以能向纳税人课税是因为纳税人从政府提供的公共物品中获得了利益，因此税收负担在纳税人之间的分配只能以他们的受益为依据，受益多者多纳税，受益少者少纳税，受益相同者负担相同的税收，受益不同者负担不同的税收。 确认费用的一般原则包括：权责发生制原则、配比原则、受益原则 费用既与资产的耗费相联系，又与一定的期间相联系，但由于取得的某项资产，其耗费期间跨越一个会计期间以上，也即该项资产在一个会计期间以上都有助于各期营业收入的实现，这样，势必就会出现所谓的跨期费用的摊配问题。 2. 试述信息不对称、风险和不确定性之间的关系？（15 分） 答：①信息不对称指交易中的各人拥有的信息不同。在社会政治、经济等活动中，一些成员拥有其他成员无法拥有的信息，由此造成信息的不对称。 ②信息风险是指在共享信息的过程中，由于信息的不对称和严重的信息污染现象导致的信息不准确性、滞后性和其他一些不良后果的一种相对冒险现象。 ③信息不确定性是指企业已拥有信息与达到特定目标所需信息的差异。 ④它们都有可能导致管理人员的决策失误，逆向选择等不利影响 二名词解释题 (共10题，总分值30分 ) 3.选择关税（3 分） 答：选择关税是对同一种进口商品，同时规定从价税和从量税两种税率，征税时选择其中的一种进行课征的关税。 4.平均税率（3 分） 答：平均税率是指全部应纳税额占全部课税对象总额的比率。 5.增量预算（基数法）（3 分） 答：指在安排预算年度收支时，以上年度或基期的收支为基数，综合考虑预算年度国家政策变化、财力增加额及支出实际需要量等因素，确定一个增减调整比例，以测算预算年度有关收支指标，并据以编制预算的方法。
吉林大学网络教育学院 2019-2020 学年第二学期期末考试《公共财政学》大作业 学生姓名专业 层次年级学号 学习中心成绩 年月日
作业要求：大作业要求学生手写完成，提供手写文档的清晰扫描图片，并将图片添加到word 文档内，最终wod 文档上传平台，不允许学生提交其他格式文件（如JPG，RAR 等非word 文档格式），如有雷同、抄袭成绩按不及格处理。 —论述题( 共 2 题，总分值 20 分) 1.中国财政除了具有与西方公共财政相一致的内容外，还存在着国有资本财政的内容，主要表现？（10 分） 答：其收支是作为资本所有者的收支，只能针对营利性国有企业进行。处于市场失效领域的政府,其收支活动构成公共财政,这是我国财政与西方财政的一致之处;处于市场有效领域的政府，其收支活动构成国有资本财政,这是我国财政与西方财政的差异之处。 2.试述公债政策与财政政策区别？（10 分） 答：一是政策目标不同； 二是市场影响不同； 三是政策效应不同； 四是政策内容不同。 财政政策是指政府根据客观经济规律的要求，为达到一定的目标而采取的财政措施和手段。货币政策，是中央银行为实现其特定的经济目标而采用的各种控制和调节货币供给量或信贷规模的方针和措施的总称。货币政策是中央银行实现其职能的核心所在。 (1)制定政策的主体有差别。财政政策主体是政府，货币政策主体是一国货币当局(一般为中央银行)。 (2)政策目标有区别。虽然经济增长、物价稳定、充分就业和国际收支平衡等都是财政政策和货币政策的宏观经济目标，但各有侧重。货币政策侧重于货币稳定，而财政政策多侧重于其他更广泛的目标。在供给与需求结构的调整中，财政政策起着货币政策所不能取代的作用，调节产业结构、促进国民经济结构的合理化。在调节收入分配公平方面，货币政策也往往显得无能为力，只能通过税收、转移支付等财政政策手段来解决。 (3)政策手段有区别。财政政策主要手段是税收、政府公共支出、政府转移支出;货币政策主要手段是公开市场业务、法定存款准备金率、贴现率、信用控制等。它们在其特性、运作方
公共财政学在线作业A、Ｂ
————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期:
公共财政学＿在线作业_A最终成绩:１00.０ 一单项选择题 1. 公共收入按照管理方式的不同分为（) (5．0 分) 中央收入和地方收入 经常性收入和临时收入 国内收入和国外收入 预算收入和预算外收入 ?知识点: 用户解答: 预算收入和预算外收入 2．公共收入的最佳形式是（) (5．0分) 税收收入 共有资产收入 公债收入 使用费 知识点: ?用户解答：税收收入 3. 社会保障的强制性特征主要体现在( ) （５.０分) 社会保险 社会救济 社会福利
社会抚恤 知识点: 用户解答: 社会保险 4. 我国现行企业所得税采用的是（） (５.0 分） 比例税率 超额累进税率 定额税率 全额累进税率 ?知识点: 用户解答: 比例税率 ５.高税率不等于高税收，低税率不等于低税收的原理,是在下述的原理中说明的: （） （5.0分) 哈罗多――多马模型 理性预期理论 永久性收入理论 拉弗税收曲线原理 知识点: ?用户解答：拉弗税收曲线原理 ６.9７年“东南亚金融危机”发生后，我国主要实行:( ) (5．0 分) 积极性公共财政政策
消极性公共财政政策 “中性”公共财政政策 紧缩性公共财政政策 知识点: 用户解答：积极性公共财政政策 ７．当商品的供给弹性大于需求弹性，税负（）（5.0 分) 不转嫁 易向后转嫁 由纳税人自己负担 易向前转嫁 知识点: ?用户解答：易向前转嫁 8. 文、教、科、卫支出具有( ) (5.0 分） 生产性 非生产性 购买性 转移性 ?知识点： 用户解答：非生产性 ９. 税负转嫁的程度取决于（） (５．0分)
期末作业考核 《公共财政学》 满分100分 一、名词解释题（每小题6分，共36分） 1.纯公共物品 答：纯公共物品有两个特征： 第一，非竞争性，即多一个人受益不会增加任何成本。 第二，非排他性，即要将个人排除在享受纯公共物品之外，通常很难做到或不可能做到。 2.财政收入 答：所谓财政收入，是指公共部门为供应财政支出的需要，自家庭、企业取得的一切货币收入。 3.消费税 答：消费税是以消费品(或消费行为)的流转额为课税对象的税收的统称。 4.外部性 答：许多产品的生产或消费，可以绕过价格机制直接影响他人的经济环境和经济利益，这些成本或收益在企业或个人进行经济决策时往往不予考虑，成为外部化了的成本或收益，这就是外部性。 5.财政投资 答：财政投资是指以国家为主体，以财政资金为来源的投资活动。 6．横向公平 答：指经济能力或纳税能力相同的人应当缴纳数额相同的税收。 二、简答题（每题8分，共48分） 1．公共财政的职能主要包括什么？ 答：资源配置、收入分配和稳定经济是公共财政的三大职能。 2．公债产生的条件是什么？ 答：公债的产生有两个基本条件：一是国家财政支出的需要，当政府职能日益扩大，仅凭税收不能满足开支以至出现赤字时，它就必须举债；二是社会上要有充足的闲置资金，可供政府借贷。3．财产课税主要包括哪些税种？ 答：财产课税是以一定的财产额为对象，向拥有或转让财产的纳税人课征的税。财产税主要包括一般财产税、特别财产税、财产转移税。
4．政府的收入再分配项目主要包括什么？ 答：有两种主要的收入再分配项目：公共援助项目——向符合条件的低收入人群提供救济；社会保险——向退休人员、丧失劳动能力的人、失业者和病人提供保险金。 5．为什么在有些市场有效的情况下，政府还要干预市场？ 答：第一，竞争性市场可能无法产生社会满意的收入分配。第二，有人认为，即使拥有完全信息的个人，也不能对他们消费的产品做出很好的判断，这样政府强迫人们消费某些物品（称为有益物品）就有了理论依据。 6．社会保障资金的筹集方式主要包括什么？ 答：基金制、现收现付制、部分基金制。 三、案例分析（共16分） 1．政府的教育支出主要是出于什么原因？ 答：（1）促进公平。但从社会公平的角度看，一个孩子的前途显然不应由家长的财产状况所决定。 （2）具有一定外部性。更多的人接受教育会使社会的运转更加顺利和平稳，增加国家整体利益。 （3）资本市场的不完全。私人部门的金融机构并不愿意为教育融资，它们担心得不到偿还，资金不足的人可能会被剥夺受教育的机会。
▆ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ▆ 《公共财政学》 试卷 共2页（第 1 页） 答案务必写在对应的作答区域内，否则不得分，超出黑色边框区域的答案无效！ ▆ 《公共财政学》期末考试A 卷 姓名： 专业： 学号： 学习中心： 一、单项选择题（2*10=20） 1．亚当.斯密关于财政支出方面提出的原则是（ A ） A.量入为出 B.量出为入 C.财政赤字 D.赤字财政 2．下列商品课税中，税负最容易转嫁的是（A ） A.对供给弹性大，需求弹性小的商品课税 B.对供给弹性大，需求弹性大的商品课税 C.对供给弹性小，需求弹性小的商品课税 D.对供给弹性小，需求弹性大的商品课税 3．在销售收入中，只允许扣除外购生产资料中的非固定资产项 目（或其已纳税金）的，称为（ D ）增值税 A.消费型 B.收入型 C.增值型 D.生产型 4．债务依存度是指（ C ） A.当年公债发行额占当年财政收入的比重 B.当年公债累计余额占当年财政支出的比重 C.当年公债发行额占当年财政支出的比重 D.当年公债累计余额占当年GDP 的比重 5．财政补贴是（ A ） A ．行政调节手段 B ．宏观运行机制 C ．经济调节手段 D ．宏观政策目标 6．税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的（ ）水平， 而替代效应的大小取决于所得税的（ B ）高低。 A ．平均税率，平均税率 B ．平均税率，边际税率 C ．边际税率，平均税率 D ．边际税率，平均税率 7．国家财政参与收入分配和资源配置凭借的是（ C ） A ．经济权力 B ．财产权力 C ．政治权力 D ．军事权力 8．社会保障制度的核心内容是（ A ） A ．社会保险 B ．社会救济 C ．社会福利 D ．优抚安置 9．下列不属于财政政策手段的是（ C ） A ．税收 B ．国债 C ．公开市场业务 D ．财政投资 10．相对有效的弥补公共财政赤字的办法是（ B ） A ．增加税收 B ．财政向商业银行借款 C ．财政向中央银行“透支” D ．发行公债 二、判断题(打“√”或“×”，2*10=20） 1．由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。（ × ） 2．发展一定是增长，但增长不一定是发展。（ √ ） 3．公平是效率的前提条件。（ × ） 4．国债还本付息支出是一项经常性支出。（ × ） 5．从各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的绝对规模总的是呈现一种扩张的趋势。（ √ ） 6．从经济性质上看，基础设施是纯公共产品。（ × ） 7．市场经济下社会保障制度具有“内在稳定器”的作用。 （ √ ） 8．如果一项收入可以采取税收形式也可以采取收费形式，一般应采用税收形式。（ × ） 9．社会保险税是以纳税人的工薪所得作为征税对象的一种税收，因而不能发挥在高收入群体和低收入群体之间的再分配作用。（ × ） 10．为保证公开性、透明性，政府采购需完全采用招标性采购。（ × ） 三、简答题（10*2=20） 1．请简述公共投资的特点。 (1) 公益性。公共投资追求社会效益的最大化，而不以经济效益为目标。这是振幅的只能所决定的基础设施和公益性设施只能或主要靠政府来集中提供，以满足社会的共同需要。 (2)无偿性。公共投资的使用一般是无偿的，无法通过计价收费的方式来补偿伙食只能得到部分补偿。政府投资提高了居民的生活质量，企业和居民则无偿地向政府上缴税款，然后政府再继续用于公共投资，从而间接地形成公共投资的循环。 （3)政策性。公共投资必须考虑国家产业政策。因其投资主体的主导、超然地位，可以调节社会投资结构，以保证社会投资活动的正常顺利进行。 2．请简述税负转嫁的形式。 1、前转 前转指纳税人将其所纳税款顺着商品流转方向，通过提高商品价格的办法，转嫁给商品的购买者或最终消费者负担。前面所举卖酒的例子，就是这一形式的转嫁。前转是卖方将税负转嫁给买方负担，通常通过提高商品售价的办法来实现。 2、后转 后转即纳税人将其所纳税款逆商品流转的方向，以压低购进商品价格的办法，向后转移给商品的提供者。 3、混转 混转又叫散转，是指纳税人将自己缴纳的税款分散转嫁给多方负 担。混转是在税款不能完全向前顺转，又不能完全向后逆转时采 用。 4、旁转 旁转是指纳税人将税负转嫁给商品购买者和供应者以外的其他人负担。例如纳税人用压低运输价格的办法将某课税对象的税负转嫁给运输者负担。 5、消转 消转是指纳税人用降低课税品成本的办法使税负在新增利润中求得抵补的转嫁方式。即纳税人在不提高售价的前提下，以改进生产技术、提高工作效率、节约原材料、降低生产成本，从而将所缴纳的税款在所增利润中求得补偿。 四、论述题（20*2=40） 1．请论述财政的收入分配职能。 财政的收入分配职能是指财政通过收入再分配来调节初次分配形成的收入分配差异，促进社会公正、公平，维护社会稳定。实现收入分配职能的机制和手段主要有：第一，划清市场分配与财政分配的界限和范围。第二，规范工资制度。第三，加强税收调节。第四，通过转移性支出，改善生活水平和福利水平。 2．请论述影响内债规模的因素。 影响内债规模的因素主要有:应债能力、偿债能力、使用效益。
公共财政学_在线作业_2 交卷时间：2016-10-12 11:57:43 一、单选题 1. (5分)纳税能力相同的人应缴纳相同的税收，体现了税收的（）原则。 ? A. 横向公平原则 ? B. 效率原则 ? C. 纵向公平原则 ? D. 中性原则 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析2. (5分)国家财政参与收入分配和资源配置凭借的是（） ? A. 政治权力 ? B. 经济权力 ? C. 财产权力 ? D. 军事权力 纠错
得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析3. (5分)文、教、科、卫支出具有（） ? A. 转移性 ? B. 非生产性 ? C. 购买性 ? D. 生产性 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案B 解析4. (5分)公共收入按照管理方式的不同分为（）? A. 经常性收入和临时收入 ? B. 国内收入和国外收入 ? C. 中央收入和地方收入 ? D. 预算收入和预算外收入 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析
答案D 解析5. (5分)既可由政府提供，也可由私人提供的产品是（）? A. 准公共产品 ? B. 纯公共产品 ? C. 所有产品 ? D. 纯私人产品 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析6. (5分)厂商排放污染物所带来的外部效应属于（）? A. 生产的外部正效应 ? B. 消费的外部负效应 ? C. 生产的外部负效应 ? D. 消费的外部正效应 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案C 解析7. (5分)我国现行增值税属于（）
胡庆康《现代公共财政学》配套模拟试题及详解（一） 一、概念题（共5小题，每小题4分，共20分） 1．赤字依存度和赤字比率 答：赤字依存度是指财政赤字占财政支出的比例，说明一国在当年的总支出中有多大比例是依赖赤字支出实现的；赤字比率是指财政赤字占国内生产总值的比例，说明一国在某年以赤字支出方式动员了多大比例的社会资源。这是衡量财政赤字规模的两个指标。 2．消费者均衡 答：消费者均衡是指消费者的效用达到最大并维持不变的一种状态，其研究的是单个消费者如何把有限的货币收入分配在各种商品的购买中以获得最大的效用。简而言之，它是研究单个消费者在既定收入约束范围内寻求使得效用等级最高的商品组合以实现效用最大化的状态。这里的均衡指消费者实现最大效用时既不想再增加、也不想再减少任何商品购买数量的这么一种相对静止的状态。 基数效用论者认为，消费者实现效用最大化的均衡条件是：如果消费者的货币收入水平是固定不变的，市场上各种商品的价格是已知的，那么，消费者应该使自己所购买的各种商品的边际效用与价格之比相等。或者说，消费者应使自己花费在各种商品购买上的最后一元 钱所带来的边际效用相等。即MU pλ =，其中λ为货币的边际效用。 序数效用论者把无差异曲线和预算线结合在一起说明消费者的均衡。任何一个理性的消费者在用一定的收入购买商品时，其目的是为了从中获得尽可能大的消费满足。消费者偏好决定了消费者的无差异曲线，一个消费者的关于任何两种商品的无差异曲线组可以覆盖整个坐标平面；消费者的收入和商品的价格决定了消费者的预算线，在收入既定和商品价格已知
的条件下，一个消费者关于两种商品的预算线只能有一条。那么，当一个消费者面临一条既定的预算线和无数条无差异曲线时，只有既定的预算线和其中一条无差异曲线的相切点，才 是消费者获得最大效用水平或满足程度的均衡点，此时满足12MRS 12p p 。 3．成本推动的通货膨胀 答：成本推动的通货膨胀是指在没有超额需求的情况下由于供给成本的提高而引起的一般价格水平的持续和显著的上涨。成本推动因素主要包括工资和利润推动。无论工资还是利润，如果上涨速度超过价格总水平的上涨速度，则会对商品和劳务价格的进一步上涨形成压力。来自于工会对工资和垄断厂商对利润的过分追求以及货币工资价格的刚性，都被认为可以促成成本推动的通货膨胀。 4．寻租行为 答：寻租行为是指政府官员、企业或个人凭借特殊的垄断性地位或特殊手段追求超常经济利益的行为。例如，一个企业或个人通过向政府官员行贿，获得某种紧俏物资的政府批文，或获得某种进口许可证、特许经营权等，都是典型的寻租行为。寻租行为与寻利行为不同,前者是非生产性活动，只会造成社会资源的浪费，寻租行为越多，社会经济资源浪费越大。后者是生产性活动，能导致社会财富的增加。寻租与政府对经济的不合理管制有关。减少乃至消除寻租行为的根本措施是消除政府对经济的不合理管制这一制度性根源。 5．倾销 答：倾销是指海外的货物（商品）以低于同样货物的价格（商品）在同一时候在国内市场类似的条件下的销售价格出售的行为。倾销的法律定义为出口商以低于正常价值的价格向
(单选题)1: 詹姆斯.布坎南提出的理论是（） A: 政府行为扩张 B: 经济发展阶段论 C: 公共选择理论 D: 非均衡增长理论 正确答案: (单选题)2: 《赋税论》的作者是（） A: Ｔ．霍布斯 B: Ｗ．配第 C: 凯恩斯 D: Ｊ．博丹 正确答案: (单选题)3: 关于基尼系数说法不正确的是（） A: 它是意大利经济学家吉尼根据洛伦茨曲线提出的 B: 它是定量测定收入分配差异程度的指标 C: 基尼系数越小，则收入分配越不均 D: 它的经济含义是：在全部居民收入中用于不平均分配的百分比正确答案: (单选题)4: 《政治经济学及其赋税原理》是（）的著作。 A: 斯密 B: 李嘉图 C: 博丹 D: 穆勒 正确答案: (单选题)5: 预算不能通过（）来实现它的调节功能。 A: 赤字预算 B: 盈余预算 C: 平衡预算 D: 政治预算 正确答案: (多选题)6: 关于我国公共财政存在的问题，说法正确的有（）A: 市场力量薄弱 B: 政府独揽权力的传统根深蒂固 C: 我国财政曾被定位为“建设财政”、“经营性财政” D: 使计划经济向市场经济的过度是靠市场直接推动的 正确答案: (多选题)7: 市场失灵通领域常表现在（）方面。 A: 公共产品领域
B: 市场内部性的存在 C: 市场不完全性的存在 D: 经济稳定领域的失灵 正确答案: (多选题)8: 公债的发行价格有（） A: 平价发行 B: 折价发行 C: 溢价发行 D: 政府发行 正确答案: (多选题)9: 关于亚当．斯密，说法正确的有（） A: 确立市场优先的基本原则 B: 平时反对公债，战时允许发行公债 C: 政府应承担三项义务：不受侵扰、严正的司法机关、公共设施 D: 著作有《国富论》 正确答案: (多选题)10: 关于Ｊ．尤斯蒂１７６６年出版的《财政学》，说法正确的有（） A: 他主张国家是为了共同福利的目的而存在的 B: 他提出国王的支出原则是：为了国家得到应有的供应而作出仅仅是属于必要的那些支出C: 财政收入的来源是国有地、王室的领地和一些特权收入，以及处于私产的税收 D: 税收筹款要优于公债筹款 正确答案: (多选题)11: 经济发展成熟阶段财政支出的特点是（） A: 公共消费支出占社会总消费支出的比重下降 B: 公共消费支出占社会总消费支出的比重上升 C: 用于解决社会公平的转移性支出将大幅度增加 D: 用于解决社会公平的转移性支出将大幅度减少 正确答案: (多选题)12: 公共财政调节社会经济的职责有（） A: 规范秩序与参与决策 B: 调节市场供需总量的平衡 C: 实现国家产业政策的要求 D: 调节社会分配不公 正确答案: (多选题)13: 促进社会资源合理分配的原则有（） A: 正确处理各经济部门之间的关系 B: 正确处理好东、中、西区域间的关系 C: 正确处理好社会保障支出和行政支出等结构关系
2016中农大公共财政学_在 线作业_1 -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
公共财政学_在线作业_1 交卷时间：2016-10-04 09:38:16 一、单选题 1. (5分)下列指标中，哪一个指标最能切近实际地反映财政活动规模（） A. 中央收人占GDP比重 B. 财政支出占GDP比重 C. 地方收人占GDP比重 D. 财政收入占GDP比重 纠错 得分：0 知识点：公共财政学 展开解析 2. (5分)按计税依据不同，税收可分为从价税和（） ? A. 从量税 ? B. 价外税 ? C. 货币税 ? D. 价内税 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学
展开解析 3. (5分)在市场经济体制下，资源配置主要依靠（） ? A. 财政配置 ? B. 计划配置 ? C. 市场配置 ? D. 调节经济结构机构配置 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 4. (5分)政府公共收入中最多的收入是（） ? A. 政府收费 ? B. 国有经济收入 ? C. 公债 ? D. 税收 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析
5. (5分)世界各国均实行：（） ? A. 复式预算 ? B. 充分就业预算 ? C. 单式预算 ? D. 零基预算 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 6. (5分)社会保障的强制性特征主要体现在（） ? A. 社会福利 ? B. 社会抚恤 ? C. 社会保险 ? D. 社会救济 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 7.
(5分)一般地，（）的税收负担具有累进性。 ? A. 所得税 ? B. 商品税 ? C. 财产税 ? D. 行为税 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 8. (5分)下列几种产品中属于纯公共产品的是（） ? A. 公园 ? B. 国防 ? C. 高速公路 ? D. 食品 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 9. (5分)公共财政应当更多地体现（）
1.简述国债的功能 （１）弥补财政赤字。通过发行国债弥补财政赤字，是国债产生的主要动因，也是现代国债的普遍做法。以发行国债的方式弥补财政赤字，一般不会影响经济发展，可能产生的副作用也较小。因为，第一，发行国债只是部分社会资金的使用权暂时转移，一般不会导致通货膨胀。第二，国债的认购通常遵循自愿原则，基本上是社会资金运动中游离出来的资金，一般不会对经济发展产生不利的影响。当然，对国债弥补财政赤字的功能不能绝对化，因为：第一，财政赤字过大，债台高筑，最终会导致财政收支的恶性循环；第二，社会的闲置资金是有限的，国家集中过多往往会侵蚀经济主体的必要资金，从而降低社会的投资和消费水平。 （２）筹措建设资金。首先政府发行国债有明确的目的和用途，公债资金用于经济建设。其次，即使政府为弥补财政赤字而发行的公债没有按规定用于经济建设上，但财政赤字本身可能就具有生产性。因为，财政赤字通常是由资本预算不平衡造成的，也就是说资本性支出超支造成的。 （３）调节经济运行。国债是国家财政的重要组成部分，是对ＧＤＰ的再分配，反映了社会资源的重新配置。国债资金用于投资，就会改变社会积累与消费的比例关系；国债发行规模也具备宏观经济稳定作用。 1.从解决“三农”问题的角度，谈谈政府加大对农村和农业财政投资的必要性和重点 （一）财政对农村和农业投资的必要性。 为了尽快有效解决“三农”（农村、农业、农民）问题，全面建设小康社会，我国政府必须加大对农村和农业的财政投入。主要有四个方面的原因： （１）我国农村人口众多，农村各项事业的发展相对落后。我国要全面建设小康社会，关键在于解决“三农”问题，而解决这一问题的主要措施是加快农村城镇化、农业产业化和增加农民收入。可是鉴于我国农村和农业的发展状况，不加大政府的财政投入，上述措施就难以落到实处。 （２）农业是国民经济的基础，也是我国最亟待发展的产业。农业不仅为非农业部门提供劳动力，提供粮食和原料，而且农业还能够扩大国内市场的规模，农产品出口能够赚取宝贵的外汇。 （３）农业部门生产率较低，自身难以产生足够的积累。我国农业生产受自然条件制约，仍属于“靠天吃饭”，再加上农产品附加值不高，农业生产者的私人或集体资本积累缓慢，很难吸引优质资源进入农业，甚至连农业自身的资源也会向收益较高的其他行业转移。 （４）许多农业投资项目只适于由政府来投资，如大型水库和各种灌溉工程，其特点是投资量大，投资期限长，涉及面广，投资以后产生的效益不可以分割，而且投资的成本及其效益之间的关系十分不明显。 国债有哪些类型?简略分析利弊。 1)按期限长短，包括长期、中期、短期国债。(1分) 2)按资金来源，可分为内债和外债(1分) 3)按利息支付方式，分为有息、有奖、无息、无奖等国债。(1分) 4)按计量单位，有货币、实物国债(1分) 5)按发行方式，有自愿和强制国债(1分) 6)按国债分市场结合程序，可分为上市公债和非上市公债(1分) 前者与金融市场影响密切，后者在一定程序上有税收特征。(1分) 试述政府财政投资的特点和范围。 答：政府投资与非政府投资相比，有自身明显的特点 :目的、资金来源和投
2019-2020学年第二学期期末考试《公共财政学》大作业 一论述题 (共2题，总分值20分 ) 1.中国财政除了具有与西方公共财政相一致的内容外，还存在着国有资本财政的内容，主要表现？（10 分）答：中国财政除了具有与西方公共财政相一致的内容外，还存在着国有资本财政的内容，主要有：其收支是作为资本所有者的收支，只能针对营利性国有企业进行。 政府拥有较大规模的国有资本，并在国民经济中占据主导地位。 处于市场失效领域的政府，其收支活动构成公共财政，这是我国财政与西方财政的--致之处：处于市场有效领域的政府，其收支活动构成国有资本财政，这是我国财政与西方财政的差异之处。 2.试述公债政策与财政政策区别？（10 分） 答：公债和财政政策，财政政策与公债政府发行的债券称为公债，公债是政府对公众的债务，是政府税收不足时，为了弥补支出缺口，利用国家信誉筹集资金的特殊形式。公债是财政政策的重要组成部分，政府通过发行债券取得收人，以增加政府财力。 公债和税收有很大的区别，悦收具有强制性和无偿性，而公债则是以政府信用形式取得的收人.到期必须还本付息。因此，政府在发行公值时就要考盛归还的期限和能力。公债可由中央政府发行也可由地方政府发行，中央政府发行的债务称为国俊。国债的发行并不仅限于国内.也可在境外。在国内发行的债务称为内债.在国外发行的债务称为外彼。外债多为外国政府持有.其比重通常小于内俄.政府公值一般有短期、中期和长期三种形式。中长期债券随时间的延伸风险增大. 由于风险和收益成正比，因此中长期的债券利息较高是资本市场上主要的金胜工具。公债的发行.不但可以为政府筹集财政资金.影响财政收支.还能通过对金融市场的调控影响货币供求.从而调节社会总需求。 二名词解释题 (共10题，总分值30分 )
1. 不属于财政的基本职能的是（）D. 公平与效率的均衡 2. 财政资源配置职能主要是为了取得（）C. 经济与社会效益 3. 土地增值税实行（）B. 超率累进税率 4. 公共产品与私人产品是社会产品中典型的两极。但也有些产品是兼备公共产品与私人产品的特征，因而可称之为（）A. 混合产品 5. 社会保障经费应该是（）D. 由企业、国家、个人承担 6. 公债最初的功能是（）A. 弥补财政赤字 7. 下列财政支出中，属于经济建设支出的是（）D. 企业挖潜改造资金支出 8. 财政与经济的关系主要表现在（）D. 财政政策与经济兴衰的关系以及财政对经济运行的调节 9. 财政对企业的亏损补贴，应针对（）A. 政策性亏损 10. 我国增值税的基本税率（）C. 17% 11. 下列属于补偿性支出的项目有（）C. 企业挖潜改造资金 12. 弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是（）B. 向银行透支 13. 以下哪项不是公共物品的特点( ) D. 使用的无偿性 14. 如何正确理解财政平衡（）B. 收大于支，略有结余 15. 社会保障体系中，（）不与财政发生直接关系B. 个人储蓄保障 16. 市场经济条件下，资源配置中起主导作用的是（）A. 市场 17. 属于财政收入中的专项收入的是（）A. 教育费附加收入 18. 在资本主义社会，财政分配采取的形式是（）C. 价值形式 19. 当总需求>总供给经济呈剧烈波动，应采用（）B. 双紧 20. 国家征税凭借的是（）A. 国家的政治权力
1. 社会保障制度的内容包括（） A. 社会保险 B. 社会福利 C. 社会救济 D. 优抚安置 E. 社会互助 2. 我国财政收入形式包括（） A. 税收收入 B. 国有资产收益 C. 债务收入E. 其他收入 3. 财政补贴主要包括（） A. 无偿支付给企业和个人的资金 B. 实物补贴 C. 购买补贴 D. 税收支出和财政贴息 E. 规章制度补贴 4. 按财政支出的最终用途分类，财政支出可分为（） C. 补偿性支出 D. 消费性支出 E. 积累性支出 5. 下列支出中，哪些属于投资性支出（） A. 基本建设支出 B. 挖潜改造资金支出 C. 增拨流动资金 D. 国家储备 6. 财政支出按在国民经济和社会发展中的作用分类，可分为（） B. 社会补偿性支出D. 积累性支出E. 消费性支出 7. 衡量国债规模相对指标有（） A. 国债依存度 B. 国债负担率 C. 国债偿债率 8. 下列属于政府非税收入的是（） A. 行政事业性收费收入 B. 政府性基金收入 C. 国有资产收益收入 D. 彩票公益金收入 E. 罚没收入收入 9. 税收的基本特征是（） A. 强制性 B. 无偿性 C. 固定性 10. 在市场化发行方式下，国债发行规模的主要经济性制约因素是（）
春季公共财政学期末考核 答案 Last updated on the afternoon of January 3, 2021
期末作业考核 《公共财政学》 满分100分 一、名词解释题（每小题6分，共36分） 1.纯公共物品 答：纯公共物品有两个特征： 第一，非竞争性，即多一个人受益不会增加任何成本。 第二，非排他性，即要将个人排除在享受纯公共物品之外，通常很难做到或不可能做到。 2.财政收入 答：所谓财政收入，是指公共部门为供应财政支出的需要，自家庭、企业取得的一切货币收入。 3.消费税 答：消费税是以消费品(或消费行为)的流转额为课税对象的税收的统称。 4.外部性 答：许多产品的生产或消费，可以绕过价格机制直接影响他人的经济环境和经济利益，这些成本或收益在企业或个人进行经济决策时往往不予考虑，成为外部化了的成本或收益，这就是外部性。 5.财政投资 答：财政投资是指以国家为主体，以财政资金为来源的投资活动。 6．横向公平 答：指经济能力或纳税能力相同的人应当缴纳数额相同的税收。 二、简答题（每题8分，共48分） 1．公共财政的职能主要包括什么？ 答：资源配置、收入分配和稳定经济是公共财政的三大职能。
2．公债产生的条件是什么？ 答：公债的产生有两个基本条件：一是国家财政支出的需要，当政府职能日益扩大，仅凭税收不能满足开支以至出现赤字时，它就必须举债；二是社会上要有充足的闲置资金，可供政府借贷。 3．财产课税主要包括哪些税种？ 答：财产课税是以一定的财产额为对象，向拥有或转让财产的纳税人课征的税。财产税主要包括一般财产税、特别财产税、财产转移税。 4．政府的收入再分配项目主要包括什么？ 答：有两种主要的收入再分配项目：公共援助项目——向符合条件的低收入人群提供救济；社会保险——向退休人员、丧失劳动能力的人、失业者和病人提供保险金。 5．为什么在有些市场有效的情况下，政府还要干预市场？ 答：第一，竞争性市场可能无法产生社会满意的收入分配。第二，有人认为，即使拥有完全信息的个人，也不能对他们消费的产品做出很好的判断，这样政府强迫人们消费某些物品（称为有益物品）就有了理论依据。 6．社会保障资金的筹集方式主要包括什么？ 答：基金制、现收现付制、部分基金制。 三、案例分析（共16分） 1．政府的教育支出主要是出于什么原因？ 答：（1）促进公平。但从社会公平的角度看，一个孩子的前途显然不应由家长的财产状况所决定。 （2）具有一定外部性。更多的人接受教育会使社会的运转更加顺利和平稳，增加国家整体利益。（3）资本市场的不完全。私人部门的金融机构并不愿意为教育融资，它们担心得不到偿还，资金不足的人可能会被剥夺受教育的机会。
公共财政学期末考核题 一、判断题（2分×10题=20） 1、公共物品的享用一般是不可以分割的。（正确） 2、累进的个人所得税可以发挥财政政策“内在稳定”的作用。（正确） 3、预算外收入不体现在财政预算报告中。（错误） 4、课税对象是课税的根据，税源是税收的经济来源或最终出处；因此，两者是 不一致的。（正确） 5、财政平衡可以间接调节社会总需求，直接调节社会总供给。（正确） 6、供给弹性较大、需求弹性较小的商品的课税较易转嫁，供给弹性较小、需求 弹性较大的商品的课税不易转嫁。（正确） 7、一般说来，为建设周期较长的公共投资项目筹资，应发行中长期公债。 （错误） 8、公共卫生领域是具有外部效应的纯公共物品。（错误） 9、与财政收入相比，财政支出更能全面而准确地反映财政对宏观经济运行的调 控能力。（正确） 10、行使税收管辖权的两个基本原则是属人原则和属地原则。（正确） 二、名词解释（10分×3＝30） 1.公共投资：公共投资是指由一国政府或国际组织出于公共利益的目的而进行的投资，如政府贷款兴建公共设施、修路或兴修水利工程，或由国际金融组织贷款进行上述项目的发展，均属公共投资范围。 2.税收：国家为了向社会提供公共产品、满足社会共同需要、按照法律的规定，参与社会产品的分配、强制、无偿取得财政收入的一种规范形式。 3.瓦格纳法则:19世纪80年代德国著名经济学家瓦格纳在对许多国家公共支出资料进行实证分析基础上得出一著名的瓦格纳法则。当国民收入增长时，财政支出会以更大比例增长。随着人均收入水平的提高，政府支出占GDP的比重将会提高，这就是财政支出的相对增长，被后人归纳为瓦格纳法则，又称为政府活动扩张法则。 三、简答题（10分×3＝30） 1．基础产业投资的提供方式:1、直接投资，无偿提供。即政府直接进行基础设施投资，免费向公众提供，政府承担全部的成本。这是最基本的也是最传统的一种政府投资方式。它适宜于那些公众普遍受益，且受益额大体相等的基础设施项目。这时，政府实际上是依靠税收融资。2、直接投资，非商业性经营。即政府直接投资，由政府所属的特定的公共部门进行非商业性经营。所谓非商业性
福建广播电视大学开放行政管理本科专业 《公共财政学》模拟试卷 一、名词解释（每小题5分，共15分） 1、财政补贴： 2、基本赤字： 3、税收转嫁： 二、不定项选择题（每小题2分，共30分） 1、优值品是指其市场价格（）合理价格的社会产品。 A、低于 B、高于 C、等于 D、不能确定 2、以下属于政府宏观经济政策的四大目标是（）。 A、充分就业 B、充分竞争 C、收入公平分配 D、国际收支平衡 3、下列选择中，属于公共财政转移性支出的是（）。 A、教育支出 B、财政补贴 C、国防支出 D、债务利息支出 4、（）是使收益现值与成本现值相等的贴现率。 A、收益成本比率 B、内在报酬率 C、市场利息率 D、公债利息率 5、以下属于对物税的是（）。 A、收入型增值税 B、社会保险税 C、企业所得税 D、个人所得税 6、解决外溢性问题最合适的补助方式是（）。 A、一般补助 B、专项补助 C、配套补助 D、无条件补助 7、下列属于政府执行资源配置职能的政策手段是（）。 A、财政补贴 B、税收 C、政府购买 D、社会救济 8、下列选择中，属于公共财政转移性支出的是（）。 A、教育支出 B、财政补贴 C、国防支出 D、债务利息支出 9、以下属于商品税范畴的有（） A、特别消费税 B、特许使用费 C、增值税 D、营业税 10、从20世纪90年代开始，OECD国家开始实行绿色税制制度，其具体措施包括是（）。 A、实行对环境有利的补贴，鼓励这类生产或消费方式
B、改革现行税制，使之有利于环境 C、开征新的生态税，实行对环境有害产品的全面征税 D、废除或改革现行的对环境有害的补贴及负税 11、在计算财政赤字时，下列项目应包含在财政收入中的是（）。 A、税收收入 B、规费收入 C、国外援增收入 D、社会保障计划收入 12、实际生活中，政府扩张财政支出不可能带来（）。 A、挤出私人投资 B、扩张社会总需求 C、促进私人投资 D、减轻财政预算压力 13、以下可以作为政策性银行投资资金来源的是（）。 A、发行长期性建设国债 B、吸收个人或企业存款 C、利用集中的邮政储蓄 D、向银行发行金融债券 14、对以下商品征税，税负更多由需求方承担的是（）。 A、名画真迹 B、耐用消费品 C、香烟 D、土地 15、产权是对某种资源的权利，它包括（）。 A、所有权 B、使用权 C、请求权 D、自由转让权 三、判断题（分别用“√”、“×”表示正误。每小题2分，共20分） 1、通货膨胀时期，累进所得税制可以起到很好的稳定经济的作用。（） 2、流动性税基的税种应为中央税。（） 3、比例税率更有利于收入的公平分配，而累进税率更有利于经济效率的实现。 （） 4、所得税的累进性越强，越将阻碍劳动的投入。（） 5、税收只是经济资源由私人部门转移到政府部门，因此不可能造成社会资源配置效率的损失。（） 6、在政府征收相同的税收收入的情况下,从量税比从价税更有利于抑制垄断。 （）7、政策性银行的主要作用是为政府进行财政投资筹集资金，因而具有政策性。 （）8、所谓货币的时间价值，就是指随着时间的推移，同一数量货币的价值会不断增加。（）9、政府可以向生产企业发放排污许可证，并允许这种许可证在市场上自由交易，这样既可以保证达到理想的总排污量，又可以实现排污量在企业间的最优分配。 （）10、对于公共产品，任何人都可以消费它，但每个消费者的消费量则因人而已。 （） 四、简答题（简要回答问题。第1题7分，第2题8分，共15分） 1、俱乐部产品有哪些基本特征？