征管法试题

税收征管一、单项选择题1、新《征管法》已由中华人民共和国第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议于（C ）修订通过。

Ａ．２００１年２月１日Ｂ．２００１年３月１５日Ｃ．２００１年４月２８日Ｄ．２００１年５月１日2、（A ）规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。

Ａ．法律、行政法规Ｂ．国家税务总局Ｃ．省级税务机关Ｄ．主管税务机关3、从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起（C ）日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。

Ａ．１０Ｂ．１５Ｃ．３０Ｄ．６０4、发票的管理办法由（A ）规定。

Ａ．国务院Ｂ．财政部Ｃ．国家税务总局Ｄ．省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局5、法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人称为（D ）。

Ａ．纳税人Ｂ．代扣代缴税款义务人Ｃ．代收代缴税款义务人Ｄ．扣缴义务人6、从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其（D）账号向税务机关报告。

Ａ．基本存款Ｂ．一般存款Ｃ．临时存款Ｄ．全部7、（D）应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款帐户和其他存款帐户，并将其全部帐号向税务机关报告。

Ａ．纳税人Ｂ．扣缴义务人Ｃ．纳税人和扣缴义务人Ｄ．从事生产、经营的纳税人8、银行和其他金融机构应当在从事生产、经营的纳税人的帐户中登录税务登记证件号码，并在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的（D ）。

Ａ．征管编码Ｂ．经营地址Ｃ．税务登记证件号码Ｄ．帐户帐号9、某企业２００１年３月份（税款所属期）应纳税额８万元，按规定应在４月１０日前缴纳，但由于种种原因直到５月１０日才缴纳，该纳税人实际应缴纳税款和滞纳金应为（D）元。

Ａ．８００００Ｂ．８４８００Ｃ．８１２００Ｄ．８３６００10、企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照（A）收取或者支付价款、费用。

《中华人民共和国税收征管法》及实施细则试题一、填空题1、新《税收征管法》的立法目的是为了加强税收征收管理规范（）和（）行为，保障国家税收收入，保护纳税人的（），促进经济和社会发展。

[c级]答案：税收征收缴纳合法权益2、税收的开征、（）以及减税、免税、（）、（），依照法律的规定执行，法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

[c级]答案：停征退税补税3、任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同（）、（）相抵触的决定。

[b级]答案：税收法律行政法规4、法律、（）规定负有纳税义务的单位和个人为（）。

[b级]答案：行政法规纳税人5、法律、行政法规规定负有（）、（）税款义务的单位和个人为扣缴义务人。

[b级]答案：代扣代缴代收代缴6、国务院税务主管部门主管全国税收管理工作。

各地国家税务局和地方税应当按照（）规定的税收征收管理（）分别进行征收管理。

[b级]答案：国务院范围7、地方各级人民政府应当依法加强对本行政区域内税收征收管理工作的领导或者协调，支持税务机关依法（），依照法定税率计算税额，依法（）。

[b级]答案：执行职务征收税款8、税务机关依法执行职务，任何单位和个人不得（）[a级]答案：阻挠9、纳税人、扣缴义务人和其他有关单位应当按照国家有关规定如实向税务机关提供与纳税和（）、（）税款有关的信息[b 级]答案：代扣代缴代收代缴10、税务机关应当广泛宣传（）、（），普及（），无偿地为纳税人提供（）服务。

[c级]答案：税收法律行政法规纳税知识纳税咨询11、纳税人、扣缴义务人有权向（）了解国家税收法律、行政法规的规定以及与（）有关的情况。

[b级]答案：税务机关纳税程序12、纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的（）保密。

税务应当依法为纳税人扣缴义务人的情况（）。

[a级]答案：情况保密13、纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，享有（）、（）；依法享有申请（）、提起（）、请求国家赔偿等权利。

税收征管法试题
以下是一份可能的《税收征管法》试题：
一、选择题
下列关于税收征管法的表述中，正确的是：( )
A. 税收征管法仅适用于税务机关征收税款和扣缴义务人代扣代缴税款
B. 纳税人认为税务机关的行政行为违法，可以依法向税务行政复议机关申请行政复议
C. 从事生产经营的纳税人应当自纳税义务发生之日起15日内，向税务机关申报办理税务登记
D. 纳税人在纳税期内没有应纳税款的，可以不办理纳税申报
税务机关有权对纳税人采取税收保全措施，下列各项中不属于税收保全措施的是：( )
A. 书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的全部存款
B. 依照法定程序扣押纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产
C. 书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款
D. 依法拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖所得抵缴税款
二、简答题
请简述《税收征管法》中规定的纳税人的权利和义务。

《税收征管法》对税务机关有哪些要求？
如果纳税人认为税务机关的行政行为违法或者对其处罚决定不服，应该如何处理？。

征管规范试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据征管规范，税务机关应当在纳税人首次办理税务登记时，向其提供（）。

A. 纳税服务手册B. 税收优惠政策C. 税务登记证D. 纳税申报表答案：A2. 纳税人在进行纳税申报时，应当提供（）。

A. 纳税申报表B. 财务报表C. 税务登记证D. 营业执照答案：A3. 纳税人逾期未缴纳税款，税务机关可以采取的措施不包括（）。

A. 加收滞纳金B. 责令限期改正C. 停止供应发票D. 强制执行答案：D4. 根据征管规范，税务机关应当在纳税人申请注销税务登记后（）个工作日内完成注销手续。

A. 5B. 10C. 15D. 20答案：B5. 纳税人在税务机关进行税务检查时，应当（）。

A. 提供所有账簿、凭证B. 提供部分账簿、凭证C. 拒绝提供任何资料D. 只提供税务登记证答案：A6. 根据征管规范，税务机关应当定期对纳税人的纳税信用进行（）。

A. 评估B. 审核C. 检查D. 调查答案：A7. 纳税人在享受税收优惠政策时，应当向税务机关提供（）。

A. 纳税申报表B. 税收优惠政策申请表C. 财务报表D. 营业执照答案：B8. 根据征管规范，纳税人在进行增值税申报时，应当提供（）。

A. 增值税专用发票B. 增值税普通发票C. 增值税申报表D. 增值税抵扣凭证答案：C9. 纳税人在进行企业所得税申报时，应当提供（）。

A. 企业所得税申报表B. 财务报表C. 税务登记证D. 营业执照答案：A10. 根据征管规范，纳税人在进行个人所得税申报时，应当提供（）。

A. 个人所得税申报表B. 工资单C. 税务登记证D. 营业执照答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 根据征管规范，税务机关在进行税务检查时，可以采取的措施包括（）。

A. 查阅账簿、凭证B. 询问纳税人C. 检查生产经营场所D. 扣押财产答案：ABC2. 纳税人在进行纳税申报时，应当提供的资料包括（）。

征管法考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题，共20分）1. 根据《征管法》规定，下列哪项不属于税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 稽查税收违法行为答案：C2. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？A. 自然灾害B. 经营困难C. 财务报表未完成D. 税务机关要求答案：B3. 税务机关在进行税务检查时，可以采取哪些措施？A. 查阅账簿B. 询问纳税人C. 检查货物D. 以上都是答案：D4. 纳税人未按规定期限缴纳税款，税务机关可以采取哪些措施？A. 责令限期缴纳B. 加收滞纳金C. 强制执行D. 以上都是答案：D5. 纳税人对税务机关的决定不服，可以采取哪些救济措施？A. 申请复议B. 提起行政诉讼C. 申请仲裁D. 以上都是答案：B6. 根据《征管法》，哪些情况下税务机关可以对纳税人进行罚款？A. 偷税B. 抗税C. 骗税D. 以上都是答案：D7. 纳税人在什么情况下可以享受税收优惠？A. 自然灾害B. 经营困难C. 符合国家规定的条件D. 以上都是答案：C8. 纳税人在什么情况下需要进行税务登记？A. 开始经营活动B. 变更经营地址C. 终止经营活动D. 以上都是答案：D9. 税务机关在什么情况下可以对纳税人进行税收保全？A. 纳税人可能逃避纳税义务B. 纳税人可能转移财产C. 纳税人可能隐匿账簿D. 以上都是答案：D10. 纳税人在什么情况下需要进行税务申报？A. 每月B. 每季度C. 每年D. 根据税法规定的时间答案：D二、多项选择题（每题3分，共5题，共15分）1. 根据《征管法》，税务机关在哪些情况下可以对纳税人进行税收保全？A. 纳税人可能逃避纳税义务B. 纳税人可能转移财产C. 纳税人可能隐匿账簿D. 纳税人可能销毁账簿答案：ABCD2. 纳税人在哪些情况下可以申请减免税？A. 自然灾害B. 经营困难C. 符合国家规定的条件D. 以上都是答案：C3. 根据《征管法》，税务机关在进行税务检查时，可以采取哪些措施？A. 查阅账簿B. 询问纳税人C. 检查货物D. 检查场所答案：ABCD4. 纳税人在什么情况下需要进行税务申报？A. 每月B. 每季度C. 每年D. 根据税法规定的时间答案：D5. 根据《征管法》，税务机关可以对纳税人采取哪些强制措施？A. 责令限期缴纳B. 加收滞纳金C. 强制执行D. 以上都是答案：D三、判断题（每题1分，共5题，共5分）1. 纳税人未按规定期限缴纳税款，税务机关可以加收滞纳金。

征管法试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项不是税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 稽查税收违法行为答案：C2. 纳税人应当自领取营业执照之日起多少日内办理税务登记？A. 15日B. 30日C. 45日D. 60日答案：B3. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 罚款B. 没收财产C. 强制执行D. 以上都是答案：D4. 纳税人对税务机关作出的税务处理决定不服的，可以在接到通知之日起多少日内申请行政复议？A. 15日B. 30日C. 45日D. 60日答案：B5. 纳税人有下列哪项行为，税务机关可以处以罚款？A. 逾期申报B. 逾期缴纳税款C. 偷税D. 以上都是答案：D6. 纳税人有下列哪项行为，税务机关可以采取强制措施？A. 逾期申报B. 逾期缴纳税款C. 偷税D. 以上都是答案：D7. 纳税人在税务机关检查过程中，拒绝提供账簿的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 以上都是答案：B8. 纳税人在税务机关检查过程中，提供虚假资料的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 以上都是答案：A9. 纳税人未按照规定期限办理税务登记的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 以上都是答案：A10. 纳税人未按照规定期限申报纳税的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 以上都是答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪些行为属于税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 稽查税收违法行为答案：ABD2. 纳税人有下列哪些行为，税务机关可以采取强制措施？A. 逾期申报B. 逾期缴纳税款C. 偷税D. 拒绝提供账簿答案：BCD3. 纳税人对税务机关作出的下列哪些决定不服的，可以申请行政复议？A. 税务处理决定B. 税务处罚决定C. 税务强制执行决定D. 税务稽查决定答案：ABCD4. 纳税人有下列哪些行为，税务机关可以处以罚款？A. 逾期申报B. 逾期缴纳税款C. 偷税D. 提供虚假资料答案：ABCD5. 纳税人未按照规定期限办理税务登记的，税务机关可以采取以下哪些措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 责令改正答案：AD三、判断题（每题2分，共10分）1. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取强制措施。

税收征管法试题及答案税收征管法试题及答案⼀、单选题1.新《税收征管法》的修订通过⽇期是？o A.2001年2⽉1⽇o B.2001年3⽉15⽇o C.2001年4⽉28⽇o D.2001年5⽉1⽇o答案：C2.规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个⼈为扣缴义务⼈的法律⽂件是？o A.法律、⾏政法规o B.国家税务总局o C.省级税务机关o D.主管税务机关o答案：A3.从事⽣产、经营的纳税⼈，税务登记内容发⽣变化的，应在多少⽇内向税务机关申报办理变更税务登记？o A.10⽇o B.15⽇o C.30⽇o D.60⽇o答案：C4.发票的管理办法由谁规定？o A.国务院o B.财政部o C.国家税务总局o D.省、⾃治区、直辖市国家税务局、地⽅税务局o答案：A5.纳税⼈超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当如何处理？纳税⼈⾃结算缴纳税款之⽇起多少年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银⾏同期利息？o A.⽴即退还，1年内o B.⽴即退还，3年内o C.⽴即退还，5年内o D.任何⼀年内均可o答案：B6.下列哪项属于税收保全措施？o A.书⾯通知纳税⼈开户银⾏扣缴相当于税款的存款o B.变卖纳税⼈的商品、货物抵缴税款o C.书⾯通知纳税⼈开户银⾏冻结相当于应纳税款的存款o D.拍卖纳税⼈的商品、货物以抵缴税款o答案：C7.纳税⼈应当设置但未设置账簿的，税务机关有权？o A.核定其应纳税额o B.规定其财务核算⽅式o C.确定其会计制度o D.指定某会计师事务所为其建账o答案：A8.稽查⼈员在检查过程中，如需将纳税⼈以前会计年度的账簿等资料调回税务机关检查，必须在多少个⽉内完整归还？o A.1个⽉o B.2个⽉o C.3个⽉o D.6个⽉o答案：C9.当事⼈对税务机关的⾏政处罚决定逾期不申请复议也不起诉、⼜不履⾏的，税务机关可以？o A.只能申请⼈⺠法院强制执⾏o B.可依法采取强制执⾏措施，也可申请⼈⺠法院强制执⾏o C.可依法采取税收保全措施o D.应移送公安机关处理o答案：B10.违反税收法律、⾏政法规应当给予⾏政处罚的⾏为，在多少年内未被发现的，不再给予⾏政处罚？o A.两年内o B.三年内o C.五年内o D.⼗年内o答案：C⼆、解析第⼀题：新《税收征管法》于2001年4⽉28⽇由第九届全国⼈⺠代表⼤会常务委员会第⼆⼗⼀次会议修订通过，⾃2001年5⽉1⽇起施⾏。

征管法试题及答案征管法试题：1. 什么是征管法？2. 征管法的主要目的是什么？3. 请列举征管法的一些具体实施方针。

4. 如何解释征管法中的“征”和“管”两个关键词？5. 简述征管法对纳税人的权益保护措施。

6. 征管法对违法行为的惩罚措施有哪些？征管法答案：1. 征管法是国家制定和实施税收政策的法律体系，旨在规范税收征收和管理活动。

它是国家税收制度的重要组成部分，涵盖了征收税款、管理纳税人、处理纳税纠纷等方面的规范和程序。

2. 征管法的主要目的是保障税收的合法性、公平性和效率性。

它通过确立税收征收的法律地位和权力边界，加强对纳税人的管理和监督，维护纳税人的合法权益，促进税收的公平和透明。

3. 征管法的实施方针主要包括：明确纳税人义务和责权，建立健全税收信息管理系统，提高征管效率；加强税收执法力度，惩治逃税行为，维护税收秩序；加强税收合规教育和宣传，提高纳税人的自觉性和主动性；建立健全纳税人权益保护机制，保障纳税人的合法权益。

4. “征”是指国家依法向纳税人征收税款，包括直接税和间接税；“管”是指国家对纳税人进行综合管理，包括税收征管、税务登记、税收监管、税务稽查等方面的管理措施。

5. 征管法对纳税人的权益保护措施主要包括：确保纳税人的合法权益不受侵害，保障纳税人享有法定的减免、优惠和免税政策；明确纳税人的申诉和诉讼权利，提供有效的申诉和诉讼机制；加强对纳税人的守信激励和失信惩罚，推动纳税人遵法纳税，提高税收诚信水平。

6. 征管法对违法行为的惩罚措施包括：对逃税行为进行罚款和追缴税款，严惩恶意逃税行为；对虚假纳税申报、弄虚作假的行为进行处罚，防止偷税漏税；加大对贪污受贿和滥用职权等腐败行为的打击力度，确保税收执法公正和权威。

以上是关于征管法试题及答案的详细内容。

征管法作为税收管理的重要法律法规，对于税收征收和管理具有重要的指导意义和作用。

希望通过了解和学习征管法，能够更好地理解税收制度、履行纳税义务，同时也能够充分保护纳税人的合法权益和维护税收秩序的稳定。

征管法试题
征管法试题可能包括以下类型的题目：
1.选择题：
a) 什么是征管法？
b) 征管法的目的是什么？
c) 征管法的基本原则是什么？
2.判断题：
a) 征管法只适用于特定的行业。

b) 征管法不包括对征收对象的强制力量。

3.填空题：
a) 征管法是指对国家税收进行的__________和____________的法律规定。

b) 征管法规定了政府对纳税人的__________、__________和__________。

4.简答题：
a) 请详细说明征管法的基本原则。

b) 解释一下征管法对纳税人的义务和权利。

5.案例分析题：
根据一段征管法相关案例，回答以下问题：
a) 根据征管法，政府有权对纳税人进行哪些征管活动？
b) 该案例中纳税人的行为是否违反了征管法？为什么？
这些试题旨在考察对征管法的基本理解、应用能力以及案例分析能力。

具体题目会根据考试的要求和难度而有所调整。

《征管法》题库二季度《征管法》题库一、单选题1、、按现行法律法规规定，税务机关在对公民拟作出元以上罚款、对法人或者其他组织作出1万元以上罚款有行政处罚决定之前，应告知当事人有申请听证的权力，如果当事人申请，税务机关应当组织听证。

A． 1000 B． xx年内 B、5年内 C、10年内 D、无限期21、某企业xx年3月份应纳税额8万元，按规定应4月10日前缴纳，但于种种原因直到5月10日才缴纳，该纳税人实际应缴纳税款和滞纳金应为元。

A、80000 B、84800 C、81xx年B、3年C、5年D、任何一年 25、属税收保全措施。

A、书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构扣缴相当于税款的存款B、变卖纳税人的商品、货物或者其他财产抵缴税款C、书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款D、拍卖纳税人的金额相当于应纳税款的商品，货物或者其他财产以抵缴税款26、从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款，纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款，税务机关责令限期缴纳，逾其仍未缴纳的，经县以上税务局局长批准，税务机关可以采取措施。

A、强制执行B、税收保全C、刑事拘留D、没收财产27、因税务机关的责任，致使纳税人，扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，滞纳金加收。

A、3年，可以B、3年，不得C、5年，不得D、10年，可以 28、对临时从事经营的纳税人， A、工商行政管理机构征收应缴的税费 B、税务机关应责令其办理工商注册登记 C、税务机关核定其应纳税额，责令缴纳 D、税务机关在其办理工商登记后进行税款的征收29、纳税人应当设置但未设置账簿的，税务机关有权。

A、核定其应纳税额B、规定其财务核算方式C、确定其会计制度D、指定某会计师事务所为其建帐21、纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。