会计电算化教学账套

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一、 总账管理：建立账套与权限管理（设置操作员 建立账套 权限设置）—— 系统初始化 ——日常业务处理 ——账簿管理 ——期末处理）

1. 以系统管理员“admin”的身份启动系统管理。

2. 增加如表2—4所示的操作员

1—1操作员名单

操作员编号 操作员姓名 操作员口令

CWZG 朱湘 123456

LFKJ 刘芳 123456

CHKJ 陈惠 123456

3、将“LFKJ”的姓名“刘芳”修改为“刘丽芳”。

4、创建108账套，单位名称为“光彩股份有限公司”（简称“光彩公司”），启用会计期为“2008年1月”。该企业的记账本位币为：人民币（RMB）”,企业类型为“工业”，执行“2007年新会计准则”，账套主管为“朱湘”。按行业性质预置会计科目。该企业不要求进行外币核算，对经济业务处理时，需对客户进行分类。需设置的分类编码为：科目编码级次“4222”，客户分类编码级次“122”。创建账套后暂时不启用任何子系统。

5、以108账套主管“ CWZG”朱湘的身份登陆注册系统管理，选择其主管的108账套，将账套设置为“有外币核算”。

6、将108账套备份到D盘的“108账套备份”文件夹中。

7、将已备份到D盘的“108账套备份”文件夹中的“108账套备份”数据 中特教育

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恢复到软件系统中。

8、2008年1月10日，由108账套的账套主管朱湘（即CWZG，密码为123456）注册进入系统管理，启用“总账“系统，启用日期为2008年1月1日。

9、增加操作员“LFKJ 刘丽芳”拥有108账套“公用目录设置”、“固定资产”、“总账”、和“工资管理”的操作权限；“CHKJ陈惠”拥有108账套“总账”的操作权限。

10、取消操作员“LFKJ刘丽芳”在108账套中的“GL010303上年结转”权限。

11、以操作员CWZG“（密码为123456）的身份在2008年1月10日登陆注册108账套。

12、108账套首次启用总账系统，设置总账系统的参数为“不允许修改作废他人填制的凭证“。

13、2008年1月10日，由108账套的账套主管“CWZG朱湘”，密码为123456，在用友通系统中设置部门档案。部门档案资料如表1—2所示。

表1—1 部门档案

部门编码 部门名称

1 行政部

2 财务部

3 开发部

4 业务部

401 业务一部

402 业务二部

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14、增加如表1—3所示的职员档案

表1—3 职员档案

职员编码 职员名称 所属部门

1081 江涛 行政部

1082 陈小林 行政部

1083 朱湘 财务部

1084 刘丽芳 财务部

1085 陈惠 财务部

1086 张杰 开发部

1087 李浩东 开发部

1088 刘晶 业务一部

1089 王娜 业务二部

15、108账套的客户分类方案为：类别编码： 类别名称： 东北大区

类别编码： 类别名称： 东南大区

类别编码： 类别名称： 其他地区

16、增加如表1—4所示的客户档案。

表1—4 客户档案

客户编号 客户名称 客户简称 所属分类吗

001 威达公司 威达公司 东北大区

002 申优公司 申优公司 东北大区

003 发祥公司 发祥公司 东南大区

004 无忧公司 无忧公司 东南大区 中特教育

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005 百强公司 百强公司 其他地区

17、增加如表1—5所示的供应商档案

供应商编号 供应商名称 供应商简称

001 伟建公司 伟建公司

002 北清公司 北清公司

003 主线公司 主线公司

18、设置凭证分类方式为“收款凭证”、“付款凭证”、“转帐凭证”。

19、设置编码为“1”，名称为“现金结算”的结算方式以及编码为“2”，名称为“转账支票”的结算方式。

20、增加如表1—6所示的会计科目

科目编码 科目名称 辅助核算

222101 应交增值税

22210101 进项税额

22210102 销项税额

660103 工会经费

660104 折旧费

660201 工资

660202 工会经费

660203 折旧费

21、将“1002银行存款”科目修改为有“日记账”、“银行帐”核算要求，“1001库存现金”科目修改为有“日记账”核算要求的会计科目。

22、将“2621独立账户负债”科目删除。

23、指定“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总 中特教育

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账科目及“1001库存现金”、“1002银行存款”、和“1012其他货币资金”为现金流量科目。

24、增加如表1—7所示的辅助账类型为“部门核算”的科目。

表1—7 “部门核算”会计科目

科目编码 科目名称 辅助核算

660101 工资 部门核算

660102 办公费 部门核算

660105 租赁费 部门核算

25、将“1122应收账款”修改为“客户往来”辅助核算的会计科目（没有受控系统），“2202应付账款”修改为“供应商往来”辅助核算的会计科目（没有受控系统），将“1221其他应收款”修改为 “个人往来”辅助核算的会计科目。

26、设置108账套的现金流量项目。

27、2008年1月，108账套的基本科目的期初余额如表1—8所示。

表1—8 基本科目期初余额

科目名称 方向 期初余额

库存现金 借 20 000

银行存款 借 293 230

库存商品 借 96 452

固定资产 借 1 923 600

累计折旧 贷 253 422

长期待摊费用 借 180 000 中特教育

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短期借款 贷 900 000

长期借款 贷 564 550

实收资本 贷 980 000

28、输入“1221其他应收款”科目的期初余额。相关信息：日期“2007-12-23”，凭证号“付-11”，部门“业务二部’,个人名称“王娜”，摘要“出差借款’,方向“借”，期初余额“12 000元”。

29、输入“1122应收账款”科目的期初余额“280 800元”，其中明细资料是：2007年12月18日，销售给申优公司产品未收款（转帐凭证131号）。输入“2202应付账款”科目的期初余额为“108 110元”，其中明细资料是：2007年12月18日，向伟建公司采购材料的应付款（转账凭证19号）。

30、将“材料成本差异”科目余额方向由“借”调整为“贷”。

31、进行期初余额试算平衡。

32、以LFKJ“刘丽芳”的身份登陆108账套填制记账凭证，。1月12日，计提1月份的长期贷款利息5 000元。

33、1月12日，销售一批商品，收到价税款共计14 040元，其中货款12

000元，应交增值税（销项税）2 040元。（附单据2张，转账支票号为2525-336）。

34、1月15日发生如下几笔业务。

 业务一部刘晶预借差旅费6 000元（单据共计一张）。（现金流量项目：07支付的其他与经营活动有关的现金）

 收到申优公司的转账支票（NO.22206），偿还前欠货款280 000元（现金流量项目：01销售商品提供劳务收到的现金）。 中特教育

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 以转账支票（NO.3306）购买小型设备一台，价款共计50 000元（现金流量项目:13购买固定资产、无形资产、和其他长期资产支付的现金）。

 以转账支票（NO.3722）支付伟建公司前欠货款100 000元（现金流量项目：04购买商品、接受劳务支付的现金）。

 以现金支付业务部的租金5 000元。其中业务一部2 000元，业务二部3 000元。（现金流量项目：07支付其他与经营活动有关的现金）。

 以转账支票（NO.3309）支付业务一部的办公费1 200元（现金流量项目：07支付其他与经营活动有关的现金）。

35、将第0002号付款凭证中的购买固定资产的金额修改为“58 500元”。

36、删除0003号付款凭证。

37、查询2008年01月，尚未记账的1号付款凭证。

38、以“CHKJ陈惠”的身份登陆108账套，将2008年1月份所填制的收付凭证进行出纳签字。

39、以CWZG（朱湘：口令123456）的身份登陆注册108账套，审核1月份填制的凭证。

40、以“LFKJ刘丽芳”的身份登陆108账套，将2008年1月份已审核过的记账凭证进行记账。

41、以账套主管“CWZG朱湘”的身份，取消108账套1月份的所有记账操作。

42、以108账套主管“CWZG朱湘”的身份，查询2008年1月“1601固定资产”的总账余额。

43、查询包含未记账凭证的所有的科目余额表。 中特教育

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44、查询“6603财务费用”明细账（包含未记账凭证），并按科目进行排序。

45、查询“销售费用”多栏式明细账。

46、查询业务一部刘晶的个人借款（个人明细账查询）

47、对所有部门进行部门收支分析。

48、（输入转账目录的条件）定义按月摊销长期待摊费用的自动转账分录格式。108账套每月按期初“1801长期待摊费用”10%的比例摊销计入“5101制造费用”。

49、（定义借方转账分录信息）摊销长期待摊费用业务的自动转账分录的借方信息为：科目“5101”、金额公式“JG()”即结果函数。

50、（定义贷方转账分录信息）摊销长期待摊费用业务的自动转账分录的贷方信息为：科目“1801”、金额公式“1801科目的期初借方余额10%”

51、定义“制造费用5101”结转至“生产成本5001”，系数为“1”。

52、定义将期间损益结转至“4103本年利润”的结转期间损益的转帐凭证。

53、生成摊销长期待摊费用的自定义转帐凭证。

54、生成制造费用转入生产成本的对应结转的转帐凭证。

55、结转1月份期间损益的转帐凭证。

56、将2008年1月份的业务进行对账。

57、将2008年1月份的业务进行结账处理。

二、现金管理

58、由CWZG（朱湘 口令为123456）查询2008年1月的银行存款日记账。

59、查询2008年1月15日的资金日报表。