练习一一、账套资料(未给信息保持系统默认)
请根据以下账套资料,为甲公司建立账套(注意:创建账套时间较长,请耐心等待)1.账套信息:账套号:100; 账套名称:甲公司;启用会计期;2008年01月。2.单位信息:单位名称:甲公司;单位简称:甲公司。
3.核算类型:企业类型:工业;行业性质:新会计制度科目。
4.基础信息:无存货分类; 无客户分类;无供应商分类;无外币核算。
5.分类编码方案:将会计科目编码级次设置为4、2、2、2,其它编码级次使用默认值。6.数据精度:保持默认值。
7.系统启用:只启用总账子系统,启用日期为2008年01月01日。
二、用户及权限
请根据以下用户和权限资料,为甲公司建立用户,并为用户分配指定的权限。
三总账子系统初始化资料
请根据以下总账系统初始化资料,为甲公司对总账子系统进行初始化设置。
1、系统选项
系统启用:只启用总账子系统,启用日期为2008年01月01日。
2、基础档案
⑴会计科目
①将“现金”指定为现金总账科目,将“银行存款”指定为银行总账科目。
②在“1243库存商品”科目下增加以下明细科目:
科目编号科目名称
124301 甲产品
124302 乙产品
③在“410101生产成本一基本生产成本”科目下增加以下明细科目:
科目编码科目名称
41010101 甲产品
4101010101 直接材料
4101010102 直接人工
4101010103 制造费用
41010102 乙产品
4101010201 直接材料
4101010202 直接人工
4101010203 制造费用
⑵凭证类别
类别字类别名称限制类型限制科目
1001,1002 收收款凭证借方必有
1001,1002 付付款凭证贷方必有
1001,1002 转转账凭证凭证必无
⑶结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理
1 否支票
101 否现金支票
102 否转账支票
3、期初余额
2008年1月1日,甲公司各账户期初余额如下表所示:
科目名称方向期初余额
1 000 000 银行存款借
100 000 库存商品—甲产品借
100 000 库存商品—乙产品借
1 000 000 固定资产借
200 000 累计折旧贷
1 500 000 实收资本贷
四、经济业务资料
请根据以下经济业务资料,用“王会计”填制各记账凭证;用“李出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字;用“张主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月进行结账。2008年01月份,甲公司发生以下经济业务:
1.1月15日,销售甲产品,货款共计100 000元,尚未收取,假定不考虑增值税。
借:应收账款
贷:主营业务收入
2.1月20日,用现金支票支付广告费10 000元,支票号XJ001。
借:营业费用
贷:银行存款
3.1月25日,由于产品质量问题,同意客户退回部分商品,价款10 000元,直接冲减应收账款。借:应收账款
贷:主营业务收入
4. 1月28日,销售乙产品,货款共计80 000元,已通过转账支票收取,支票号ZZ002,假定不考虑增值税。
借:银行存款
贷:主营业务收入
5. 1月31日,计提本月折旧。其中,3 000元计入制造费用,2 000元计入管理费用。
借:制造费用
管理费用
贷:累计折旧
6. 1月31日,结转本月销售成本。其中,甲产品50 000元,乙产品60 000。
借:主营业务成本
贷:库存商品-甲产品
库存商品-乙产品
7.1月31日,结转本期损益至本年利润。
借:主营业务收入
贷:主营业务成本
营业费用
管理费用
本年利润
报表UFO五、.
请利用UFO报表系统,通过调用模板的形式生成甲公司2008年1月份的利润表,并将该表命名为“利润表.rep”,保存于F:\SOWER\UPESEXAM\Oper001 文件夹内。
练习二
一、账套资料(未给信息保持系统默认值)
1. 账套信息:账套号:200;账套名称:乙公司;启用会计期:2008年01月。
2.单位信息:单位名称:乙公司;单位简称:乙公司。
3. 核算类型:企业类型:商业;行业性质:新会计制度科目。
4.基础信息:无存货分类; 无客户分类;无供应商分类;无外币核算。
5. 分类编码:使用系统默认值。
6.数据精度:保持默认值
7.系统启用:只启用总账子系统,启用日期为2008年01月01日。
二、用户及权限
编号姓名口令权限
1.系统选项
要求出纳凭证必须经由出纳签字,其他选项使用系统默认值。
2.基础档案
⑴会计科目
①将“现金”指定为现金总账科目,将“银行存款”指定为银行存款总账科目。
②在“1243”库存商品、“5101”主营业务收入、“5401”主营业务成本三个科目设置为项目核算。
③增加项目大类:项目大类名称“商品项目”,其他信息保持系统默认值。
项目分类:
分类编码分类名称
1 家用商品
2 通讯商品
项目目录:
项目编码项目名称是否结算所属分类码
01 1 冰箱否
02 2 手机否
核算科目:“1243库存商品”“5101主营业务收入”“5401主营业务成本”
⑵凭证类别
类别字类别名称限制类型限制科目
1001 现现金凭证凭证必有
1002 银银行凭证凭证必有
转转账凭证凭证必无1001,1002
⑶结算方式
结算方式编码结算方式名称是否票据管理
1 支票否
101 现金支票否
102 转账支票否
初期余额3.
四、经济业务资料
根据以下经济业务资料,用“乙会计”填制各种记账凭证;用“丙出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字,用“甲主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月进行结账。2008年01月乙公司发生以下经济业务
1.1月15日,销售手机一批,贷款共计200 000元,尚未收取,假定不考虑增值税。
借:应收账款
贷:主营业务收入
2.1月20日,用现金支票支付广告费10 000元,支票号XJ001。
借:营业费用
贷:银行存款
3.1月25日,由于产品质量问题,同意客户退回部分手机,价款10 000元,直接冲减应收账款。借:应收账款
贷:主营业务收入
4.1月28日,销售冰箱,贷款共计100 000元,已通过转账支票收取,支票号ZZ002,假定不考虑增值税。
借:银行存款
贷:主营业务收入
5.1月31日,计提本月折旧5000元,全部计入管理费用。
借:管理费用
贷:累计折旧
6.1月31日,结转本月销售成本,其中手机100 000元,冰箱60 000元。
借:主营业务成本(冰箱项目)
主营业务成本(手机项目)
贷:库存商品(冰箱项目)
库存商品(手机项目)
7.1月31日,结转本期损益至本年利润。
借:主营业务收入(冰箱项目)
主营业务收入(手机项目)
贷:主营业务成本(冰箱项目)
主营业务成本(手机项目)
营业费用
管理费用
本年利润
五、UFO报表
利用UFO报表系统,通过调用模板的形式生成乙公司2008年01月的利润表,并该表命名为“利润表.rep”,保存于当前盘\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
练习三
一、账套资料(未给信息保持系统默认值)
1. 账套信息:账套号:300;账套名称:丙公司;启用会计期:2008年01月。
2. 单位信息:单位名称:丙公司;单位简称:丙公司。
3. 核算类型:企业类型: 商业;行业性质:新会计制度科目。
4. 基础信息:无存货分类;无客户分类;无供应商分类;有外币核算。
5. 分类编码方案:保持默认值
6. 数据精度:保持默认值
7. 系统启用:只启用总账子系统,启用日期为2008年01月01日。
二、用户及权限
请根据以下用户和权限资料,为丙公司建立用户,并为用户分配指定的权限。
编号姓名口令权限
账套主管赵主管 1
301
填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账;
对应结转定义;执行对应结转;销售成本结
302
钱会计 2
转定义;执行销售成本结转定义;汇兑损益结
转定义;执行汇兑损益结转;期间损益结转定
义;执行期间损益结转
303
孙出纳 3