(财务会计)会计电算化模拟练习六
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会计电算化模拟练习六一、目的和要求1.掌握帐务处理系统的启动和退出。
2.掌握新帐套的引入。
二实验内容（一）企业基本情况帐套号：随意帐套名称：北京市新建机械厂（简称：新建机械）雇用日期：2009年12月01日地址：北京市昌平开发区法人代表：李咏纳税人登记号：110114000058775000 邮编：100234记帐本位币：人民币，无外币核算，保留两位小数行业性质：工业企业存货编码级次：113 客户分类编码级次：223 部门编码级次：112结算方式编码级次：12 会计科目编码级次：4222（二）业务资料1.财务人员及其权限会计主管人员--------张岩（编号601、口令11），拥有全部权限；操作员------刘利（编号602、口令22），拥有“公共目录设置及“总帐”中的所有权限；操作员----冯平（编号603、口令33），拥有”公共目录设置“及总帐中的所有权限；出纳员----李未（编号605=口令55），拥有登记及查询现金辅助帐的权限。
2.部门资料（表B-1）3.人员档案（表B-2）4.凭证类别（表B-3）表B-4 结算方式7.供应商档案表（表B-6）8.客户档案（表B-7）9.存货分类表（表B-8）10.存货档案表（表B-9）12.付款条件（表B-10）13.该企业帐簿设置格式：现金及银行存款明吸帐采用日记帐格式；应交税金日记帐采用多栏式明细帐格式。
存货有关明细帐采用数量金额式；总帐及其他明细帐采用三栏式。
为做财务分析，假定将该企业所有业务全部集中到12月做帐务处理。
以年初说做12月科目余额（表B-11）。
1、帐务处理系统的启动和退出。
2、引入帐套号为666的帐套Ⅱ凭证处理一目的与要求1.掌握凭证的填制方法。
2.掌握凭证的审核方法。
3.掌握凭证的出纳签字。
二、实验内容2009年12月发生系列经济业务（一）以操作员刘利的身份填制如下凭证:1.12月1日，企业向银行借入短期借款1 000 000元，年利率10%，借款期为九个月，支付借款手续费等8366.67元，借款利息按季支付，短期借款利息采用预提方法。
2.12月1日，厂出纳员开出现金支票，从银行提取现金1000元，以备零星现金使用。
缴纳上月税款30000元。
3.12月1日企业发行五年期面值为200 000元，票面利率为10%的一次还本复息公司债券，实际发行价格为195000元，发行收入已存入银行，债券折溢价采用直线法摊销。
4.12月2日，企业将500 000元汇往上海银行预付佳兴公司材料款。
5.12月2日收到浙江三江公司归还货款94 000元。
6.12月4日，预付江苏顺天公司货款购入的甲材料抵达并验收入库，增值税发票分别注明原材料价款50 000元，增值税8500元。
7.12月5日，企业收到国家拨入资本600 000元，存入银行。
8.12月5日企业按照应收帐款余额的5‰提取坏帐准备，2002年发生坏帐损失6000元，其中德力公司5000元，西安吉利公司1000元。
已冲销的上年四川罗蒙公司应收帐款5000元又收回。
9.12月5日，企业从江苏顺天公司购入甲材料一批，增值税发票注明原材料价款325000元，增值税55250元。
企业开出面额380250元的商业承兑汇票，付款期60天，材料已验收入库。
10.12月5日开出支票一张，支付北京工达公司货款100000元。
11.12月5日购入乙材料，增殖税发票分别注明价款250000元，增殖税42500元，另外以银行存款支付运杂费800元，货款以付，材料已经到达验收入库。
12.12月5日，企业购入低值易耗品一批，增殖税发票上分别注明价款20000元，增殖税3400元，货款以付，低值易耗品已经到达并验收入库。
13.12月10日，本期领用原材料。
甲材料400000牙，乙材料27500元，其中生产A产品直接耗用410500元，厂办公室领用2000元，经管办领用1600元，车间领用13400元；另外，生产A产品领用低值易耗品20000元（低值易耗品采用一次摊销法）。
14.12月5日，企业购入能上市的A公司股票，实际支付的价款为54 500元，其中已经宣告发放但尚未支付的股利为500元。
15日该企业出售该批股票，实际取得价款为58000元，购入时已经宣告发放但尚未支取的股利在出售前未取得。
15.12月12日，企业购入需安装的大型设备一台，买价1500000元，支付包装费7000元，运杂费3000元，设备已经到达，尚未安装，款项已付。
16.12月18日安装上述购入设备，领用生产用甲材料100000元，转销的进项税额17000元，发生工资费用30000元。
设备已经安装完毕，交付生产使用。
17.12月19日，基本生产车间报废设备一太台，经批准后清理，该设备原值54000元，使用期限7年，已经使用5年8个月，累计折旧48000元，支付清理费用350元，回收甲材料700元入库。
18.12月21日出售设备一台，原始价值100000元，以计提折旧30000元，出售所得收入80000元，价款已经收到，设备以发出。
19.12月21日，盘亏设备一台，原始价值100000元，已提折旧10000元，以报经批准同意处理。
20.12月25日企业从技术市场购入A项专利技术，双方协议结算价格为200000元，已通过银行付款，该项专利已投入使用。
经研究决定，其摊销期限为10年，按月摊销。
21.12月25日，企业本月提取450000元现金发放工资。
其中生产工人工资300000元（A产品100000元，B产品200000元），车间管理人员工资80000元，厂部管理人员工资70000元，其中综合经济办公室9000元，厂办8000元，党办7000元，财务科9000元，供应科8000元，生产科17000元，销售科12000元。
按照工资总额14%提取应付福利费。
22.12月26日，供应科李宾报销差旅费1450元，原预付现金1400元，差额补给。
23.12月26日，厂财务科购买办公用品500元。
24.12月26日，接受外单位投入固定资产一台，账面原价为100000元，已提折旧20000元，经评估确认的价值为90000元。
25.12月26日，生产车间领用甲材料200000元，乙材料200000元，其中A产品耗用120000元，B产品耗用280000元。
26.12月26日，计算提取固定资产折旧费30000元，其中，车间折旧费20000元，厂部折旧费10000元。
27.12月29日，按照生产工人工资比列分配间接费用。
28.12月30日，期初B产品的实际成本为100000元。
本月A产品全部完工，B产品尚有在产品80000元。
29.12月30日，采用商业汇票结算方式向浙江三江公司销售甲产品一批，销售收入1000000元，应收增殖税170000元，开出专用发票，已收到承兑的商业汇票，该批A产品实际成本为600000元。
30.12月30，采用支票结算方式，向北京蓝天公司销售B产品一批，价款10000000元，增殖税17%，实际成本600000元。
31.12月30日，企业以支票支付广告费8000元；以现金支付厂办公室业务招待费500元；以现金购买印花税250元。
32.月末结转已销商品成本，计算主营业务税金及附加，结转本月末未交增殖税额。
33.计提坏账准备。
34.月末结转各项收入及费用，计算应交所得税。
35.计提法定盈余公积（10%）、法定公益金（10%）。
36.结转确定未分配利润。
（二）以操作员冯平的身份对所有凭证进行审核，并对收付款凭证进行出纳签字Ⅲ记帐及帐薄查询一目的与要求1 掌握如何将已审核的凭证登记入帐。
2如何进行已记帐凭证的修改3掌握总帐，名细帐，日记帐以及各种辅助帐的查询和管理。
二实验内容（一）将实验二中的所有凭证登记入帐（二）做一张与第一张已记帐凭证完全相同的红字凭证，然后再将其标错删除（三）将已记帐凭证恢复到记帐前状态，取消第一张凭证的审核和出纳签字，将其改为下列凭证后再重新审核，出纳签字并记帐借：预付账款 300 000贷：银行存款 200 000（四）查帐1.查询银行存款日记帐。
日期:2009年12月（只需前四条记录），结果存入表A-12.表A-122 查询下列科目的明细帐，并且联查凭证，将结果存入表A-13.表A-133查询产成品总帐，结果存入表A-14.4.查询个人明细帐：指定个人查明细帐，”李宾“，结果存入表A-15。
（只要第一条记录）表A-155查询供应商往来余额表：指定单位查余额表”北京工达公司“，结果填入表A-16.表A-166查询发生额及余额表:查询所有余额范围在1000-1500元之间所有资产类科目的余额表，要求资产小计（表A-17）。
Ⅳ期末处理一目的与要求1.掌握月末转帐凭证的编制。
2 掌握如何进行结帐。
3 掌握如何取消结帐。
二实验内容1 将已记帐凭证恢复到记帐前状态，将手工编制的结转收入和费入和费用帐户转到“本年利润”帐户的凭证取消审核。
2 通过自动编制月末转帐凭证功能，将当月各项收入和各项成本，费用，支出结转到“本年利润“帐户。
并与手工编制的凭证进行对照，将手工编制的凭证删除。
3 将上述自动编制的凭证进行审核和记帐。
![《会计电算化》(财务链.供应链)课程标准[5页]](https://imgs-1438308264.cos.ap-hongkong.myqcloud.com/c58f80d0b90d6c85ed3ac685.webp)