信用证概述(ppt51页).pptx

国际结算之信用证概述
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6、黄金时代是在我们的前面，而不在 我们的 后面。
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7、心急吃不了热汤圆。
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8、你可以很有个性，但某些时候请收 敛。口 (蹩脚 的工人 总是说 工具不 好)。
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10、只要下定决心克服恐惧，便几乎 能克服 任何恐 惧。因 为，请 记住， 除了在 脑海中 ，恐惧 无处藏 身。-- 戴尔． 卡耐基 。
46、我们若已接受最坏的，就再没有什么损失。——卡耐基 47、书到用时方恨少、事非经过不知难。——陆游 48、书籍把我们引入最美好的社会，使我们认识各个时代的伟大智者。——史美尔斯 49、熟读唐诗三百首，不会作诗也会吟。——孙洙 50、谁和我一样用功，谁就会和我一样成功。——莫扎特

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“ and Economic,
二只有当原信用证明确写明〃可转让(transferable ) ” 时， 信用证才可转让
转让行系指办理信用证转让的指定银行，或当信用 证 规定可在任一银行兑用时，指开证行特别如此授 权并 实际办理转让的银行。开证行也可担任转让行。
1 UniwnHy of lK*»<n«tivRal 1951
议付信用证
II AVAILABLE WITH xxx BY NEGOTIATION ，议付：指定银行在相符交单下，在其应获偿付
的银行工作日当天或之前向受益人预付或同意 预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银 行以外的银行）及/或单据的行为。
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and Economic,
l|N 根据有没有另一家银行保证兑付
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(7)
开证行
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Issuing Bank
（出口国）
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根据信用证的兑用方式||>
二・延期付款信用证
AVAILABLE WITH xxx BY DEF PAYMENT 付款行收到合格单据后不是立即付款，而是等到 约定的付款日才付款。
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n&根据有没有另一家银行保证兑付.
不保兑信用证
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根据开证行的责任川
不可撤销信用证(Irrevocable L/C)

风险管理挑战
随着国际贸易环境的变化，信用证风险管理面临 更多挑战，需要加强风险识别和防范。
法规和监管变化
各国金融法规和监管政策的变化可能对信用证业 务产生影响，需要关注并适应相关变化。
感谢您的观看
THANKS
利用信用证条款的漏洞，故意延迟交货或提出不符点。例 如，某卖方利用信用证条款的漏洞，延迟交货数月，导致 买方损失惨重。
信用证欺诈的防范措施
选择可靠交易伙伴
选择有良好信誉的交易伙 伴，并对其背景进行调查
。
及时沟通与协商
在交易过程中，及时与交 易伙伴沟通与协商，解决
可能出现的问题。
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如果开证行出现破产、倒闭等情 况，无法正常履行信用证项下的 付款义务，会导致受益人无法正 常收到款项。
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欺诈风险
在某些情况下，申请人可能会利 用信用证进行欺诈行为，如提供 虚假单据、伪造单据等。
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信用证风险的防范措施
选择资信良好的开 证行
严格审核信用证条 款
认真制作和审核单 据
加强风险预警监控
严格审核单据
对信用证项下的单据进行 严格审核，确保单据的真
实性和准确性。
仔细阅读信用证条款
在开立信用证前，仔细阅 读条款，确保其符合合同 约定，并避免条款存在漏
洞。
利用保险和银行担保
为防止信用证欺诈，可以 购买相关保险或要求银行
出具担保。
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信用证在贸易中的作用与未来发展
信用证在贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了一种可靠的支付方式，通过银行信用保 障交易双方的利益，降低贸易风险。
促进贸易便利化

第一节 信用证概述
对开证申请人来说，只要开证行凭符合上述规定的单据要求 付款赎单的时候，开证申请人就必须向开证行付款。而不管 单据是否伪造，货物是否存在等，如货物存在问题，开证申 请人只能以进口商的身份，凭贸易合同向出口商索赔。
因此，案例3中进口商的做法是错误的。因为信用证是 凭单付款的文件，开证行凭合格单据对受益人付款是完全正 确的，作为银行来说，它处理的仅是单据，而不是货物，所 以进口商必须向开证行付款赎单。此案中进口商的损失可以 向保险公司索赔。
第一节 信用证概述
信用证结算方式在一定程度上解除了买卖双方互不信任的问 题，有融通资金和保证的作用，但是信用证结算方式对于各 方当事人仍然存在着一定的风险。进口商可能面临出口商不 交货或以有问题的货物和假单据进行诈骗的风险；出口商可 能遭到进口商不开证或不如期开证，或开证行倒闭的风险； 开证行可能遭到进口商倒闭或无力挑剔拒收单据的风险；出 口地银行可能遭到开证行倒闭或无理挑剔的风险。因此只能 说，信用证结算方式仅是一种较完善的 对银行而言
开证行接受进口商的开证申请，即承担开立信用证及凭 相符单据付款的责任，这是银行以自己的信用做出的保证， 用银行信用代替了进口商的商业信用，因此开证行要向开证 申请人收取一定数量的开证押金和手续费，这为银行利用资 金提供了便利，因此可以说，在信用证业务里，银行贷出去 的是信用，而不是资金。除此之外，银行的每一项服务都是 收费的，如开证费、通知费、议付费、保兑费和修改费等。
第一节 信用证概述
(2) 信用证是自足文件，不依附于其他任何合同。 信用证虽然是依据买卖双方的贸易合同和进口商提交的
开证申请书而开立的，但是信用证一经开出，即成为独立的 文件，不依附于其他任何合同。银行只对信用证负责，只凭 信用证所规定的单据付款。即使信用证中包括有关于合同的 任何援引文句，银行也与该合同完全无关。总之，信用证产 生于合同，但又不同于合同，信用证产生后即成为与合同无 关的独立性文件。开证行仅凭与信用证相符的单据付款，而 不管出口商是否履行了买卖合同。

※ SWIFT方式
五.信用证的种类
可撤销信用证 /不可撤销信用证 跟单信用证 / 光票信用证 按《跟单信用证统一惯例》 保兑信用证 /不保兑信用证 （UCP500）规定分类 即期付款信用证 /延期付款信用证/ 承兑信用证/议付信用证
可转让信用证
循环信用证 按信用证上附 加的约定分类 预支信用证 电索条款信用证 假远期信用证


对进出口双方有保证作用 资金融通的作用 ★“软条款”诈骗案
“货物只能待收到申请人指定船名的装 运通知后装运，而该装运通知将由开证 行随后以信用证修改书的方式发出”
风险仍然存在！
判断是非：

信用证的开立说明了开证行接受了申请人的要求，因此，可 以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系？ 跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因此凡有信用 证在手，则出口收汇就不成问题？ 顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而 不承担任何责任？ 银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的？ 信用证是一种银行开立的无条件的付款承诺？ 开证申请书的内容必须与进出口双方的贸易合同内容一致？ 信用证业务中偿付行只有亲自审核单据，确认单证一致，才 能向议付行付款？ 开证行在对其开立的信用证的受益人付款后，发现单据与信 用证存在不符点，可以向受益人追索？
开证申请人 Applicant
信用证实质性内容 进口商的声明与保证
开证申请书
★开证申请人的责任与义务： 1.根据合同申请开立信用证 2.提供开证担保 3.及时赎单付款 ★开证申请人的权利： 1.有权得到合同规定的货物 2.有权取得与信用证相符的单据
（二）进口方银行开立信用证 开证行 Issuing Bank
2.电开本信用证（Cable/Teletransmission Credit）

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三、信用证的当事人
（六）付款行（Paying Bank）
是开证行的付款代理人 只能向开证行索偿，不得向收益人追索
（七）保兑行（Confirming Bank）
具有与开证行相同的责任和地位／只能向开证行索偿
（八）偿付行（Reimbursing Bank）
接受开证行的指示或授权，对有关议付行或代付行的索偿 予以照付的银行。
国内A公司与加蓬D公司签订一份 FOBUSD6600的塑料雨衣出口合同。合同规 定，从上海港至利伯维尔港不迟于9月30日装 运，不可撤销即期信用证付款。合同签订后， A公司收到D公司通过银行开来的信用证，审 证发现信用证中为明确规定“不可撤销”字样。 问：我A公司是否必须要求对方修改信用证？ 为什么？
﹡保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任； ﹡保兑行付款后对受益人或其他前手无追索权。
2.不保兑信用证（Unconfirmed L/C）
是指开证银行开出的信用没有经另一家银行保兑。
（二）开证行（Issuing Bank）
承担第一性的付款责任／在付款后无权向受益人追索
（三）受益人（Beneficiary）
为合同的出口方／议付行对其有追索权 有权决定是否接受以及要求修改信用证
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三、信用证的当事人
（四）通知行（Advising Bank）
一般为出口地银行／不负付款的责任/ 证明信用证的表面真实性
（８）索偿 （９）偿付
开证行 （进口地银行）
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五、常用信用证的种类
（一）不可撤销信用证和可撤销信用证
1.不可撤销信用证（Irrevocable L/C）
即信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人 同意，开证行不得片面修改和撤销。

（五）信用证的作用
对开证行来说，它开出信用证是贷给进口商信用 ，而不是资金，不占用其自身资金，还有开证手续费收 入，此外，贷出的信用是有保证金或担保的，而不是无 条件的。当它履行付款后，还有出口商交来的货运单据 作为保证，如进口商不付款，它可以处理货物，以抵补 欠款。如果出售的货款不足以抵偿，仍有权利向进口商 追偿其不足部分，所以风险较小。 对出口地银行来说，因有开证行的保证，只要出口 商交来的单据符合信用证条款规定，即可垫款议付，收 取手续费和贴息，然后向开证行或指定的偿付行索偿， 所以风险较小。
案例： 国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤 销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款为： “均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆， 外套麻袋”；信用证却规定：“均以三夹板盛放， 每箱净重10公斤，2箱一捆”。 在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商 的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证 行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信用证 效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就 确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行 在销售合约项下作为出口商的义务。
（四）信用证业务中存在的契约关系 （1）在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口 商）之间存在一份贸易合同。由这份贸易合同带来了 对支付信用的需要。 （2）在开证申请人和开证银行之间存在一份开证申请 书。由这份开证申请书保证了信用证下收进的单据和 付出的款项将由开证申请人赎还。 （3）在开证银行与信用证受益人之间则由信用证锁定 。信用证保证了信用证受益人交到银行的符合规定的 单据将必定得到支付。
2.信用证是独立文件，与贸易合同分离(一种自足文件)
信用证是与买卖合同相分离的独立文件。 UCP600第4条A款规定：就其性质而言，信用证与可能作 为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易， 即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合 同无关，且不受其约束。 A款继续规定：“银行关于承付、议付或履行信用证项下 其他义务的承诺，不受申请人基于其与开证行或与受益人 之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。受益人在任 何情况下不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合同 关系。” 第4条B款规定：“开证行应劝阻申请人试图将基础合同、 形式发票等文件作为信用证组成部分的做法。”

信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审 查仅针对受益人交到银行的单据进行的，单据所代 表的实物是否完好不是银行关心的问题。即便实物 的确有问题，进口商对出口商提出索赔要求，只要 单据没问题，对于信用证而言，受益人就算满足了 信用证规定的条件，银行就可以付款。
四、信用证下的契约安排
（一）跟单信用证下的三方契约安排
（1）在开证申请人（进口商）和信用证受益人 （出口商）之间存在一份贸易合同。由这份贸易 合同带来了对支付信用的需要。 （2）在开证申请人和开证银行之间存在一份开证 申请书。由这份开证申请书保证了信用证下收进 的单据和付出的款项将由开证申请人赎还。 （3）在开证银行与信用证受益人之间则由信用证 锁定。信用证保证了信用证受益人交到银行的符 合规定的单据将必定得到支付。若存在保兑行， 保兑行与受益人之间仍存在信用证的契约安排。
而存在。
信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项契 约，该契约虽然可以以贸易合同为依据而开立，但 是一经开立就不再受到贸易合同的牵制。银行履行 信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证规 定的条件为前提，不受到贸易合同争议的影响。贸 易合同的修改、变更甚至失效都不影响信用证得效 力。
3、信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处 理的对象是单据。
开证申请人的责任和权利： （1）按合同规定的时间申请开证 （2）合理指示开证

既保持信用证与合同的内容完全一致，又使 得信用证简明且无歧义，而且要避免非单据 化条款。
（3）提供开证担保 （4）支付开证与修改的有关费用 （5）向开证行付款赎单

开证人有审单、退单的权力。
CASE:要在合理的时间开证
--银行信用
在信用证中，银行是以自己的信用做出付款保 证的，所以，一旦受益人（出口商）满足了信用 证的条件，就直接向银行要求付款，而无须向开 证申请人（进口商）要求付款。开证银行是主债 务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款 责任。这就是开证行负第一性付款责任的意思所 在。