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《信用证概述》PPT课件

《信用证概述》PPT课件

精选PPT
8
第五章 信用证概述
第二节 信用证的当事人及其义务
3．Advising Bank（通知行）：出口商所在地的 银行，开证行的联行或代理行。
责任与义务： （1）合理谨慎地核对信用证的真实性（核对密押无 误）； （2）及时澄清疑点（道义责任，重要的非价格竞争 手段）； （3）缮制通知书，及时通知。
开证日期是指信开证的邮寄日期。
（5）申请人
（6）受益人
（7）通知行 参考编号供通知行使用。
（8）金额
应同时用大、小写表示；金额前若有about， approximately，circa等词， 允许有10%的增减；应使用国际标准货精选币PP代T 码，如USD，GBP，JPY。15
第五章 信用证概述
GUIDANCE NOTES AND STANDARD FORMS FOR BANKS
支付给受益人。
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第五章 信用证概述
第二节 信用证的当事人及其义务
7．Reimbursement Bank（偿付行） 信用证中指定的对议付行或付款行进行偿付(清偿 垫款)的银行。一般情况下，当开证行与议付行或付 款行之间无账户关系，特别是信用证采用第三国货币 结算时，为了便利结算，开证行委托另一家有账户关 系的银行代向议付行或付款行偿付，被委托的银行就 是偿付行，偿付行付款后应向开证行索偿。
权利：
（1）决定是否对信用证保兑； （2）决定是否同意修改信用证及对信用证的修改部分是否加 保；
（3）赔付后有权向开证行索偿。
精选PPT
11
第五章 信用证概述
第二节 信用证的当事人及其义务
6．Nominated Banks（指定行）：出口商所
在国的银行，开证行的联行或代理行。

国际结算方式之三——信用证课件PPT

国际结算方式之三——信用证课件PPT
国际结算方式之三
1
本章内容
一、信用证概述 二、信用证当事人的权利与义务 三、信用证的种类 四、信用证实务
2
第一节 信用证概述
一、信用证的产生
托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷， 银行作为第三者充当中间人和担保人，从而 解决了进出口双方的顾虑。 信用证属于逆汇
3
出口商有三大顾虑：
1.出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？ 2.出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发生 直接联系。 3.出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和 外汇管制情况。
14
案例：
国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤 销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款为： “均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆， 外套麻袋”；信用证却规定：“均以三夹板盛放， 每箱净重10公斤，2箱一捆”。
在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商 的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证 行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信用证 效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就 确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行 在销售合约项下作为出口商的义务。
对于出口商的融资
（1）打包放款：是出口商收到国外开来的信用证， 以”致受益人的信用证”正本和”销售合同”作为 抵押品，申请此项贷款，用于该信用证项下出口商 的进货、备料、生产和装运。 （2）红条款信用证：在信用证上加列红色打字的预 支条款授权指定议付行预先垫付信用证金额的一部 分，放款给出口商，用于备货装运，待其交单请求 议付时，以议付款项偿还垫款本息，倘若出口商不 能办理议付时，则垫款本息应由开证行负责偿还， 然后由它向申请人追索此款。
进口方也有两大顾虑：
1.出口方能否按时交货？ 2.进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确 系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、品种、 规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的规 定呢？

《信用证讲》课件

《信用证讲》课件

信用证的特点与作用
特点 信用证是一种银行信用，开证银行承担第一付款责任。
信用证是一种自足的文件，不依附于贸易合同。
信用证的特点与作用
• 信用证是一种单据业务，银行只处理单据，不负责货物。
信用证的特点与作用
01
02
03
提供付款保障
进口商通过开立信用证为 出口商提供付款保障，降 低贸易风险。
促进贸易发展
选择有良好信誉的开证行 和受益人，降低欺诈风险 。
06
信用证在国际贸易中的应 用
信用证在国际贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了 一种可靠的支付方式，通 过银行信用保障交易双方 的利益，降低欺诈风险。
促进贸易发展
信用证简化了交易流程， 提高了交易效率，降低了 交易成本，从而促进了国 际贸易的发展。
信用证的修改
• 开证行将修改通知书邮寄给通知行，或通 过SWIFT系统发送电子版修改通知书。
信用证的修改
修改的内容应明确、具体，避免产生歧义。 修改后的信用证应遵循国际商会《跟单信用证统一惯
例》（UCP600）的规定。
信用证修改的要求
修改后的信用证应与原信用证保持一致，避免产 生矛盾。
信用证的通知与传递
《信用证讲》ppt 课件
目录
• 信用证概述 • 信用证的类型与格式 • 信用证的开立与修改 • 信用证的审核与操作流程 • 信用证的风险与防范 • 信用证在国际贸易中的应用
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金融机构根据进口商的要求开立的，授权出口商在规 定的时间内向指定的运输公司或其代理提交符合规定的单据，并由开证银行付款 或承兑的书面承诺。
在传递过程中，应确保信用证的安全，防止遗失 或被篡改。

信用证培训课件ppt(62张)

信用证培训课件ppt(62张)
Unit 9 Letter of Credit 信用证
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
6
In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
9
改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450

信用证pptppt(共78张PPT)

信用证pptppt(共78张PPT)
2.信用证的到期地点常规定成受益人所在地 3.付款信用证的付款是终局性的，对受益人不具备追 索权
4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外包 业务见长的代理行等
5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税
1.2 信用证种类：
（一）不可撤销与可撤销信用证 （二）保兑的与不保兑的信用证 （三）付款、承兑、议付信用证 （四）即期与远期信用证 （五）可转让信用证与不可转让信用 （六）背对背信用证和对开信用证 （七）预支信用证 （八）循环信用证 （九）备用信用证
收汇时间不同——假远期信用证的受益人能即期收汇，真远
期的信用证要俟汇票到期才能收汇。
（五）可转让信用证与不可转让信用证
根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为 可转让信用证和不可转让信用证（Transferable Credit
and Non-transferable Credit）。 ----不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转
转让信用证流程
买方
中间商 第一受益人
供货人
第二受益人
开证行
第一通知行 转让行
第二通知行
买方（德国）
案例3：转让信用证的安全性
中间商 第一受益人
供货人
第二受益人
开证行 德国银行
第一通知行
新加坡某转让行
第二通知行
中国银行
案例3：问题
2007年，中行收到某内地外贸公司提交的14套单据， 让其转交给新加坡某转让行，金额共120万美元， 第一受益人换单后将单转寄德国的开证行要求付 款。开证行拒付，理由单证不符。（非实质不 符），反复交涉中还是遭拒付，最后导致部分退 单退运，部分无单放货。
（3）真远期信用证与假远期信用证有何区别？

信用证PPT课件

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8
三、信用证的当事人
（六）付款行（Paying Bank）
是开证行的付款代理人 只能向开证行索偿，不得向收益人追索
（七）保兑行（Confirming Bank）
具有与开证行相同的责任和地位／只能向开证行索偿
（八）偿付行（Reimbursing Bank）
接受开证行的指示或授权，对有关议付行或代付行的索偿 予以照付的银行。
国内A公司与加蓬D公司签订一份 FOBUSD6600的塑料雨衣出口合同。合同规 定，从上海港至利伯维尔港不迟于9月30日装 运，不可撤销即期信用证付款。合同签订后， A公司收到D公司通过银行开来的信用证，审 证发现信用证中为明确规定“不可撤销”字样。 问：我A公司是否必须要求对方修改信用证？ 为什么？
﹡保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任； ﹡保兑行付款后对受益人或其他前手无追索权。
2.不保兑信用证（Unconfirmed L/C）
是指开证银行开出的信用没有经另一家银行保兑。
（二）开证行（Issuing Bank）
承担第一性的付款责任／在付款后无权向受益人追索
（三）受益人（Beneficiary）
为合同的出口方／议付行对其有追索权 有权决定是否接受以及要求修改信用证
6
三、信用证的当事人
（四）通知行（Advising Bank）
一般为出口地银行／不负付款的责任/ 证明信用证的表面真实性
（８）索偿 （９）偿付
开证行 （进口地银行）
10
五、常用信用证的种类
（一）不可撤销信用证和可撤销信用证
1.不可撤销信用证（Irrevocable L/C）
即信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人 同意，开证行不得片面修改和撤销。

特殊跟单信用证(ppt42张)

特殊跟单信用证(ppt42张)

2
可转让信用证运作程序
申请人
1 申 请 开 证 开证行
中间商/第一受益人 6 发货 4 3 要 供货商/第二受益人 求 通 转 知 让 6 交单 5 通知转让 7换寄单 L/C 通知行 / 转让行 2 开证
L/C L/C
3
卖方/第一受益人 3 通知L/C 4
买方
8 付款 6 交单 5通知转让 6 发货 供货商/第二受益人 L/C
11
二受益人发货、制单、索款。 背对背信用证的运作关系人： 申请人/买方
受益人一/申请人
受益人二/供货人
甲地
乙地 通知行/开证行二 通知行/议付行
12
开证行一
背对背信用证业务操作程序
中间商/第一受益人 3 通知L/C 背 4 对申 通知行 背请
买方/申请人 7发货 1 申 请 开证行
L/C
第二开证行
22
三 预支信用证和循环信用证
一、预支信用证 预支信用证（ANTICIPATORY CREDIT)是在该证列入 特别条款授权保兑行或其他指定银行在交单前预先垫 款 付给受益人的一种信用证。 *预支信用证可以分为全部预支信用证（CLEAN PAYMENT CREDIT)及部分预支信用证（PARTIAL PAYMENT IN ADVANCE CREDIT) 两种。 *部分预付信用证依据其预付货款的条件，又可分为红条 款信用证和绿条款信用证。 (一）全部预支信用证 全部预支信用证的进口商意欲融资于出口商，在申请
8
BANK ONLY WHEN DOCUMENTS ARE RECEIVED IN FULL COMPLIANCE WITH THE CREDIT TERMS AND COVER HAS BEEN RECEIVED UNDER THE ORIGINAL TRANSFERABLE CREDIT.” OR “DOCUMENTS WILL BE REQUIRED TO SEND TO CREDIT ISSUING BANK ON COLLECTION AFTER SUBSTITUTION. PAYMENT WILL BE EFFECTED UPON RECEIPT OF FUNDS FROM CREDIT ISSUING BANK.”

《信用证教程》课件

《信用证教程》课件

区块链技术在信用证中的应用
总结词
区块链技术可以解决信用证交易中的信任问题，提高交易的透明度和可追溯性，降低交 易风险和成本。
详细描述
区块链技术可以建立一个去中心化的、不可篡改的数据库，记录每一笔交易的信息，并 确保信息的真实性和不可篡改性。通过区块链技术，可以追溯每一笔交易的来源和去向 ，解决传统信用证交易中的信任问题，降低交易风险和成本。同时，区块链技术的透明
ERA
信用证的定义
01
信用证是一种由银行开立的、有条件的付款承诺。
02
该承诺在满足信用证规定的单据条件下，由银行承 担付款责任。
03
信用证是国际贸易中常用的支付方式之一。
信用证的特点
01 信用证是一种银行信用，开证行承担第一付款责 任。
02 信用证是一种自足的文件，其内容是开证行对受 益人的有条件的付款承诺。
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW ERA
04
信用证的国际惯例与法律规范
《跟单信用证统一惯例》（UCP）
概述
UCP是国际银行界广泛接受和遵循的信用证业务惯例 ，旨在规范信用证业务操作，减少纠纷。
主要内容
规定了信用证的开立、通知、修改、兑付等环节的基 本规则和程序。
03
信用证的风险防范
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
欺诈风险
总结词
欺诈风险是信用证业务中最为严重的风险之 一，主要涉及伪造单据、虚假交付等行为。
详细描述
欺诈风险通常表现为不法分子利用假冒单据 、虚假交付等手段骗取货物或货款。为防范 欺诈风险，应加强对单据真实性的审核，确 保单证相符、单单相符、单货相符。同时， 应建立完善的信用管理体系，对客户进行信 用评估，避免与信用不良的客户开展业务。

《信用证讲》课件

《信用证讲》课件
信用证讲
本课程将介绍信用证的基本概念、作用和原理，信用证的种类和流程，以及 其优势和风险。我们将深入探讨信用证的申请和执行细节，并通过案例分析 帮助您更好地理解。最后，我们将对信用证进行总结和展望。
什么是信用证？
1 基本概念
信用证是一种国际贸易结算方式，由银行作为担保方，保证卖方能够按合同要求获得付款。它以信用 为基础，确保买卖双方的利益。
出口信用证
出口商要求进口商开立信用证，以确保收到付款。
3
信用证流程
申请-开立-通知-核查-履约-结算
信用证的优势和风险
优势
提供付款保障、减少交易风险、促进贸易发展和加 强合作关系。
风险
不按要求开立信用证、无法获得付款、信用证中的 条款不利于卖方、欺诈性信用证等。
信用证的申请和执行细节
申请流程
填写申请表格、提供所需文件、选择合适的信 用证种类和开证银行。
信用证的作用和原理
1 作用
信用证为买卖双方提供了安全和可靠的贸易环境，有助于促进国际贸易的发展。
2 原理
信用证由买方的银行向卖方的银行发出，卖方在履行合同后向银行申请付款，银行根据 信用证的要求进行核实并支付相应款项。
信用证的种类和流程
1
进口信用证
进口商向银行申请信用证，使出口商能够获得付款。按要求履约、保留必要的证 明文件、及时通知付款要求等。
信用证的案例分析
国际贸易
通过信用证保证安全交易的国际贸易案例。
银行业务
信用证在银行业务中的应用案例。
总结和展望
1 总结
信用证是一种安全可靠的国际贸易结算方式，为买卖双方提供了保障和便利。
2 展望
随着国际贸易的不断发展，信用证将继续在全球范围内发挥重要作用。

信用证精品PPT课件

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信用证中单据条款的翻译
5、其他单据条款 Commercial Invoice:商业发票 Packing List/Weight Memo:装箱单 Inspection Certificate:商检证书 B/L:海运提单 Certificate of Origin/GSP Form A:产地证 Beneficiary’s Certificate:受益人证明 Copy of Shipping Advice:装船通知副本
3、按信用证付款时间划分 ◆即期信用证（Sight Credit） ◆远期信用证（Usance Credit）
4、按信用证是否可转让划分 ◆不可转让信用证（Untransferable Credit） ——当信用证未明确表示转让或不可转让，则视为不可转让。 ◆可转让信用证（Transferable Credit） 特点： ▲ 只能转让一次； ▲ 若允许分批装运，则在总和不超过信用证金额的前提 下，可分别转让给几个第二受益人； ▲ 若禁止分批装运，则限转让给一个第二受益人。
◆对背信用证（Back to Back Credit）
——是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础， 另开一张内容相似的新信用证。
◆预支信用证（Anticipatory Credit）
——是指开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部 或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，这种预支货款的 条款常用红字打出，也称为红条款信用证（Red Clause Credit）。
分批装运条款 转运条款 装船、发运和接收监管的地点
四、信用证的当事人
开证申请人
（进口方）
受益人
（出口方）
付款行
通知行
（出口方银行）
议付行
保兑行

国际结算：信用证概述 PPT课件

国际结算：信用证概述 PPT课件
若开证行拒付或倒闭，则无权向受益人和议付行
追索。
2016-2017年第一学期 35
承兑行
承兑行是指在单证相符条件下对受益人提示的汇
票进行承兑，并负责到期付款的银行。
承兑行可以是开证行，或开证行指定的其他银行。
2016-2017年第一学期
36
承兑行的权责
承兑行也是付款行，其付款是终局的，对受益人
无追索权，但有权在付款后向开证行索偿。
对文电传递中出现的一些差错有权免责。
2016-2017年第一学期
27
转递行
转递行( Transmitting Bank)与通知行的作用基本
相同，但转递手续比通知手续简单。
转递行在收到开证行开立的以受益人为收件人的
信用证后，也必须核对信用证的印签是否相符，
以证明信用证的真实性，但转递行是直接将信用
证原件照转给受益人。
2016-2017年第一学期
25
通知行
通知行是指接受开证行的委托，将信用证转交或
通知受益人的银行。
一般是开证行在受益人当地的代理行。
2016-2017年第一学期
26
通知行的权责
验明信用证的真实性。
向受益人通知信用证。
可以向开证行收取通知费。
通知行对开证行和受益人都不承担必定议付或代
为付款的责任。
的装运期内装货，并在信用证有效期内提交规定
的单据，交单收款。
受益人有权要求修改信用证。
2016-2017年第一学期
24
CONT.
可凭符合信用证规定的单据向指定付款银行请求
交单付款。
遭遇无法获得偿付时：
交单时遇开证行倒闭，进口商付款。
开证行未倒闭而拒付，受益人或议付行应向开证行
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1993年4月通过 1994年1月1日开始施行
UCP500
2006年10月25日巴黎总会以94：0投票通过 2007年7月1日施行 UCP600
《UCP600》的主要条款
对《UCP500》的49个条款进行了大幅度的调整 和增删，变成现在的39条，其中：
1—5条：总则部分，包括UCP的适用范围、定义条款、解释规则、 独立性等；
在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据,
即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额 的书面承诺。
与托收和汇付不同，信用证方式体现了银行信用。
《UCP600》关于信用证的定义为：是指
一项不可撤销的安排，无论其名称或描述 如何，该项安排构成开证行对相符交单予 以承付的确定承诺。
letter of credit; documentary letter of credit; commercial letter of credit; documentary credit; credit; commercial credit.
第二，开证行承付的前提条件是相符交单； 第三，开证行的承付承诺不可撤销。
什么是承付
承付（Honour）是《UCP600》中出现 的一个全新的概念。通过创设这一概念, 开证行和被指定银行在信用证下的所有 承诺和付款行为被概括为两种: 承付和议付.
承付被限定在三种信用证下：即期付款信用
证，延期付款信用证和承兑信用证下，而在议 付信用证下没有承付行为可言。
《UCP500》的定义是：议付是指议付行对汇 票或单据付出对价,只审单据不付对价,不能 构成议付。
2
受益人买单预议付付行
1
开偿证付行或其指定付款行
对议付归纳如下：
1.议付的前提是受益人向被指定银行提交了相符单据； 2.议付只能由开证行指定的银行进行，如果是自由议付 信用证，则任何银行都是被指定银行； 3.议付行对受益人的议付既可以是保留追索权的融资， 也可以是无追索权的买断，《UCP600》对此没有规定； 4.议付行对受益人的议付可以是受益人交单金额扣除融 资利息后的全额融资，也可以只预交部分； 5.预付款项行为可以发生在受益人交单的当天，也可以 发生在开证行和保兑行应予偿付日期之前的任何时间。
6—13条：明确信用证开立、修改、各当事人的关系与责任等问题； 14—16条：关于单据的审核标准、单证相符或不符的处理； 17—28条：单据条款，包括商业发票、运输单据、保险单据等； 29—32条：有关款项支取； 33—37条：银行的免责条款； 38条：可转让信用证； 39条：款项让渡。
根据这一定义，一项约定如果具备了以下三个 要素就是信用证： 第一，应当是开证行开出的确定承诺文件；
小知识:《跟单信用证统一惯例》的沿革
Uniform Customs ans Practice for Documentary Credit
1933年 初版
NO.82
1951年
1962年 1974年
1983年
第一次修订 第二次修订 第三次修订 第四次修订
NO.151
NO.222 NO.290
NO.400
例如，信用证规定的货物为“A.B.C.”，发票上显示“ XYZ(A.B.C) ”， XYZ是这种商品的技术/化学成分，国际商会认为与信用证相符；
又如，ISBP681对拼写或打字错误的规定：如果拼写或打印错误不 影响单词或其所在句子的含义，则不构成单据不符。如，在货物 描述中，将machine 误为mashine, fountain pen 误为fountan pen, model误为 modle， SEA-LAND误为SEL-LAND ，不会导致单据 不符，但model 321写成model123，不应视为拼写错误，而构成 不符点；
即期付款信用证 延期付款信用证 承兑信用证 议付信用证
即期付款信用证下的即期付款行为；
延期付款信用证下对延期付款责任的承诺 以及在承诺到期日的付款；
承兑信用证下对受益人出具的汇票进行承 兑以及在承兑到期日付款。
什么是议付
议付行
Байду номын сангаас
《UCP600》给议付所下的定义是：指银行在 相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当 天或之前向受益人预付或同意预付，从而购 买汇票及/或单据的行为。
3.空运单显示受益人地址为Industrial Parl,而不是信 用证规定的Industrial Park.
请问：上述细小的打印错误能否构成不符点？
答：1）邮政区号仅作为邮政使用，不构成拒付理由 2）姓氏，可以拒付 3）由于实际不存在地址为Industrial Parl 的情况， 明显的打印错误不构成不符点。
什么是相符交单
(complying presentation)
该定义表述了一个概括的单据相符的标准： 即审核单据是否与信用证条款、UCP600相关条款 以及ISBP《审核跟单信用证项下单据的国际标准 银行实务》相符，它们之间是并列关系。
相符的标准在将单据内容与信用证条款、其他单据、 该单据本身内容对照审核时，并不需要一定完全等同， 但不能到相互产生矛盾的程度。
国际结算的传统方式
第五章：信用证概述
第一节 信用证的基本概念 第二节 跟单信用证的基本业务流程 第三节 向开证行申请开立信用证 第四节 开立信用证
第一节 信用证的基本概念
(Letter of Credit)
1.信用证的定义、性质及其作用
跟单信用证是银行有条件的付款承诺,是开 证行根据申请人的要求和指示,向受益人开立的
在公司名称中使用普遍认可的缩略语并不导致单据不符。例如， 用Ltd.代替Limited、Int’l代替International、Co.代替Company等。
例1
1.发票显示受益人地址中邮政区号是0256，而不是 信用证规定的2056；
2.空运单显示收货人的姓是 Chai,而不是信用证规定 的Chan;
例2
提单上显示运输船只的名称是：m.v. IS V.P333，而商业发票和重量证明中显示 装运船只名称是m.v. IS 。V.P333属于 表示航程的信息。请问开证行能否以单据 中运输船只的名称不一致拒付？
信用证的特点
1)是银行信用，开证行负第一性的付款责任；