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信用证培训课程79页PPT

3、承兑信用证
含义：
承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款的信
用证。
第十八页，编辑于星期一：二十点四十二分。
4、议付信用证
含义：议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。
1、即期付款信用证（by payment at sight）
2、延期付款信用证（by deferred payment at xx days after sight）
3、承兑信用证（by acceptance ）
4、议付信用证（by negotiation）
第十五页，编辑于星期一：二十点四十二分。
Main content
Definition and types
信用证的定义和种类 Content 信用证的内容 SWIFT 电开本信用证
Check and Modification
信用证的审核及修改
技能要求：小组讨论课后的信用证范例，
并制作审核单
第二页，编辑于星期一：二十点四十二分。
第一节信用证(Letter of Credit，L/C)
3、假远期信用证
第二十页，编辑于星期一：二十点四十二分。
1、即期信用证
即期付款 –受益人立即100%货款，付款
行 : 借记开证行帐户，贷记受益人帐户
第二十一页，编辑于星期一：二十点四十二分。
2、远期信用证
对进口商来说：
其好处是可以利用出口商的资金，有利于他本身的资金周转。
对出口商来说，
有利于成交和扩大出口，收汇也较托收方式安全。但双方都要承担汇价变动风险。

《信用证讲》课件

信用证的特点与作用
特点信用证是一种银行信用，开证银行承担第一付款责任。
信用证是一种自足的文件，不依附于贸易合同。
信用证的特点与作用
• 信用证是一种单据业务，银行只处理单据，不负责货物。
信用证的特点与作用
01
02
03
提供付款保障
进口商通过开立信用证为出口商提供付款保障，降低贸易风险。
促进贸易发展
选择有良好信誉的开证行和受益人，降低欺诈风险。
06
信用证在国际贸易中的应用
信用证在国际贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了一种可靠的支付方式，通过银行信用保障交易双方的利益，降低欺诈风险。
促进贸易发展
信用证简化了交易流程，提高了交易效率，降低了交易成本，从而促进了国际贸易的发展。
信用证的修改
• 开证行将修改通知书邮寄给通知行，或通过SWIFT系统发送电子版修改通知书。
信用证的修改
修改的内容应明确、具体，避免产生歧义。修改后的信用证应遵循国际商会《跟单信用证统一惯
例》（UCP600）的规定。
信用证修改的要求
修改后的信用证应与原信用证保持一致，避免产生矛盾。
信用证的通知与传递
《信用证讲》ppt 课件
目录
• 信用证概述 • 信用证的类型与格式 • 信用证的开立与修改 • 信用证的审核与操作流程 • 信用证的风险与防范 • 信用证在国际贸易中的应用
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金融机构根据进口商的要求开立的，授权出口商在规定的时间内向指定的运输公司或其代理提交符合规定的单据，并由开证银行付款或承兑的书面承诺。
在传递过程中，应确保信用证的安全，防止遗失或被篡改。

信用证概述

UCP600对信用证的定义为：信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
信用证是一种银行开立的有条件保证付款的书面文件。
(二) 信用证的“三要素” 信用证应当是开证行开出的确定承诺文件。
开证行承付的前提是相符交单。开证行承付承诺不可撤销。
议付只能由开证行指定的议付的银行进行。议付行对受益人的议付既可以是保留追索权的融资也可以是无追
索权的买断。议付既可以是全额融资，也可以只预付交单金额的一部分。
3.相符交单
单据要与信用证条款、相关UCP条款以及《审核跟单信用证下单据的国际标准银行实务》相符。
根据UCP600弟14条规定“单据中的数据，在与信用证、单据本身及《审核跟单信用证下单据的国际标准银行实务》参照解读审核时，并不需要完全等同，但不矛盾”。
通知行（Advising Bank）
通知行一般是开证行在受益人当地的银行。通知行的责任：（1）验明信用证的真实性。
不仅要确定信用证或修改的表面真实性和完整性外，还要及时将信用证通知给受益人。如果通知行确定信用证或信用证修改书签章不符的，必须及时退开证行，并告知开证行签章不符；若
密押不符，则应向开证行查询补正。如果通知行收到的信用证或信用证修改书的内容不完整或不清楚的，必须及时查询开证行，并要求开
信用证的基本当事人
开证行（Issuing Bank）
开证行的义务：（1）根据开证申请人的指示开证。
开证行必须严格按照开证申请书条款和《跟单信用证统一惯例》正确，及时地开出信用证。如果开证行开立了背离开证申请书内容的信用证，由此产生的一切后果均由开证行负责
（2）承担第一性的付款责任。开证行仅基于“单据本身”确定其是否在表面上构成相符交单，只要交单相符，开证行必须承付开证行自开立信用证之时起就不可撤销地受到该证的约束，只要相符单据交到被指定银行或开证行开证行的承付责任就已确立

信用证概述.ppt

承付指： 1.如果信用证为即期付款信用证，则即期付款； 2.如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款，并在承诺到期日付款； 3.如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票，并在汇票到期日付款。”
简言之，信用证（Letter of Credit—L/C）是开证银行应申请人要求，向受益人开立的有条件的付款承诺。
信用证概述
案例导入：伊朗大步里士银行来证购买我方纺织品印花棉布48000
码。信用证规定不准分批装运，但在购货数量48000码之前有“about”字样。由于存货不足，受益人T公司按期出运了印花棉布45600码。随后受益人交单议付，议付行审单无误，遂寄单索汇。开证行接到单据后声称，进口商开证人拒绝付款赎单，理由是信用证不准分批装运，而实发货物短装。除非受益人在三个星期内能将短装部分货物运出，否则，开证人不同意接受单据并付款。我方受益人坚持来证中在要货数量前有“about”字样的规定，按《跟单信用证统一惯例》的要求已经做到单证相符。后开证行来电表示开证人已经接受单据并支付货款。此案了结。
信用证的作用
信用证具备了一种结算方式被广泛使用的三个条件：能使买卖双方的债权、债务得以安全迅速的清偿；能使买卖双方获得公平对待；为进出口商提供融通的便利。
1.对进口商的作用 (1)保证取得物权单据：在付款后肯定地取得代表货物所有权的单据，
保证其付款赎单。 (2)保证如质、数、按期地收货：进口商可通过信用证的条款控制出口
信用证的基本特点
1.信用证是一项独立文件 UCP600第四条规定：“就性质而言，信用证与可能作
为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。因此，银行关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于其与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。”“受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合同关系。”“开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部分的做法。”

信用证概述(ppt 79页)

The beneficiary should give notification of acceptance or rejection of an amendment.
A presentation that complies with the credit will be deemed to be notification of acceptance by the beneficiary of such amendment. As of that moment the credit will be amended.
第一节信用证概述
一、什么是信用证（Letter of Credit, L/C)
Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.
2. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.
3. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.
案例分析
L/C：32B: USD100,000.00 43P: ALLOWED

信用证PPT课件

8
三、信用证的当事人
（六）付款行（Paying Bank）
是开证行的付款代理人只能向开证行索偿，不得向收益人追索
（七）保兑行（Confirming Bank）
具有与开证行相同的责任和地位／只能向开证行索偿
（八）偿付行（Reimbursing Bank）
接受开证行的指示或授权，对有关议付行或代付行的索偿予以照付的银行。
国内A公司与加蓬D公司签订一份 FOBUSD6600的塑料雨衣出口合同。合同规定，从上海港至利伯维尔港不迟于9月30日装运，不可撤销即期信用证付款。合同签订后， A公司收到D公司通过银行开来的信用证，审证发现信用证中为明确规定“不可撤销”字样。问：我A公司是否必须要求对方修改信用证？为什么？
﹡保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任； ﹡保兑行付款后对受益人或其他前手无追索权。
2.不保兑信用证（Unconfirmed L/C）
是指开证银行开出的信用没有经另一家银行保兑。
（二）开证行（Issuing Bank）
承担第一性的付款责任／在付款后无权向受益人追索
（三）受益人（Beneficiary）
为合同的出口方／议付行对其有追索权有权决定是否接受以及要求修改信用证
6
三、信用证的当事人
（四）通知行（Advising Bank）
一般为出口地银行／不负付款的责任/ 证明信用证的表面真实性
（８）索偿（９）偿付
开证行（进口地银行）
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五、常用信用证的种类
（一）不可撤销信用证和可撤销信用证
1.不可撤销信用证（Irrevocable L/C）
即信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人同意，开证行不得片面修改和撤销。

信用证解析PPT教学课件

– （8）货物是否允许分批装运和转运
– （9）货物的装运期限、装运港、卸货港是否与合同一致
– （10）信用证要提交的单据种类、份数及填制方法
– （11）信用证是否有矛盾之处
– （12）信用证有无软条款。
软条款
• 软条款就是指开证申请人（进口商）在申请开立信用证时，故意设置若干隐蔽性的“陷阱”条款，以便在信用证运作中置受益人（出口商）于完全被动的境地，而开证申请人或开证行则可以随时将受益人至于陷阱而以单据不符为由，解除信用证项下的付款责任。
• 出口商(受益人)审证：侧重于与贸易有关的问题，以保证按合同交货使货物顺利出口。
信用证的审查
• 出口商的审证内容：
– （1）信用证的性质和类型：是否为可撤销的 – （2）对开证行的审核：如果开证行资信较差，可提
出由其他银行保兑 – （3）信用证的生效性：是否生效及是否为有条件的
生效。如：“待获得进口许可证后才能生效”。 – （4）信用证的到期日和到期地点：到期日一般为货
• 其他当事人
• 1.保兑行 • 2.承兑行 • 3.议付行 • 4.付款行 • 5.偿付行
信用证当事人的权利义务
开证申请人：
1、按合同规定的时间申请开证。 2、合理指示开证。 3、提供开证担保。 4、支付开证与修改的有关费用。 5、向开证行付款赎单。
信用证当事人的权利义务
开证行：
1、遵照开证申请人指示开立和修改信用证。 2、合理、小心地审核单据。 3、承担第一性、独立的付款责任。
• 换言之，信用证的软条款属于引而不发的炸弹，是否引发的决定权掌握在开证申请人的手中。因此信用证也就会因开证申请人的非善意行为成为废纸一张。
一起出口苹果受骗案的教训

信用证ppt-PowerPoint演示文稿

第二页，共21页。
外贸单证实务 Documents Business of Foreign Trade
第二章信用证
三、信用证的定义 UCP500中定义：信用证“意指这样一种约定，根据(gēnjù)此项约定（无论其名称如何），银行（开证行）应客户（申请人）的请求并根据 (gēnjù)其指示，或代表自己，凭规定的单据，在信用证各个条款全部照办的前提下： 1．向第三方（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人开出的汇票，或 2．授权另一家银行完成这样的付款，或承兑并且支付这样的汇票，或 3．授权另一家银行议付。
【实训内容】根据合同，审核一份信开信用证，撰写改证函。
【实训环境/实训仪器(yíqì)与设备】教室、信用证、合同【实训步骤】
1、看懂合同、信用证。 2、根据合同审核信用证。 3、根据审核的内容，撰写改证函。
第十九页，共21页。
外贸单证实务 Documents Business of Foreign Trade
他行为。
单据(dānjù) ---- 货款
单据买卖
独立文件
银行信用
第四页，共21页。
外贸单证实务 Documents Business of Foreign Trade
第二章信用证
五、信用证的流转(liúzhuǎn)程序
Applicant 申请人(买)
开证
付款
(f
ù Issuing bankku 开证行 ǎn)
第三页，共21页。
外贸单证实务 Documents Business of Foreign Trade
第二章信用证
四、信用证的特点
L/C付款条件:单证一致、单单一致、有效期

信用证精品PPT课件

信用证中单据条款的翻译
5、其他单据条款 Commercial Invoice:商业发票 Packing List/Weight Memo:装箱单 Inspection Certificate:商检证书 B/L:海运提单 Certificate of Origin/GSP Form A:产地证 Beneficiary’s Certificate:受益人证明 Copy of Shipping Advice:装船通知副本
3、按信用证付款时间划分 ◆即期信用证（Sight Credit） ◆远期信用证（Usance Credit）
4、按信用证是否可转让划分 ◆不可转让信用证（Untransferable Credit） ——当信用证未明确表示转让或不可转让，则视为不可转让。 ◆可转让信用证（Transferable Credit）特点： ▲ 只能转让一次； ▲ 若允许分批装运，则在总和不超过信用证金额的前提下，可分别转让给几个第二受益人； ▲ 若禁止分批装运，则限转让给一个第二受益人。
◆对背信用证（Back to Back Credit）
——是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。
◆预支信用证（Anticipatory Credit）
——是指开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，这种预支货款的条款常用红字打出，也称为红条款信用证（Red Clause Credit）。
分批装运条款转运条款装船、发运和接收监管的地点
四、信用证的当事人
开证申请人
（进口方）
受益人
（出口方）
付款行
通知行
（出口方银行）
议付行
保兑行

信用证培训课件(PPT 40张)

信用证
小组成员：胥海强周勇葛道高刘叶钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规
定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确
定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右上角填写申请日期； • 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）； • 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
受益人（出口商）
知将受信益用人证通 3
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书；
（二）开证申请人承诺书；（三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理货款结算；（四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表；（五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）；（六）开证行需要的其他资料。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分：跟单信用证 (Documentary Credit )
光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分：保兑信用证( Confirmed Letter of Credit）不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )

国际结算：信用证概述 PPT课件

若开证行拒付或倒闭，则无权向受益人和议付行
追索。
2016-2017年第一学期 35
承兑行
承兑行是指在单证相符条件下对受益人提示的汇
票进行承兑，并负责到期付款的银行。
承兑行可以是开证行，或开证行指定的其他银行。
2016-2017年第一学期
36
承兑行的权责
承兑行也是付款行，其付款是终局的，对受益人
无追索权，但有权在付款后向开证行索偿。
对文电传递中出现的一些差错有权免责。
2016-2017年第一学期
27
转递行
转递行( Transmitting Bank)与通知行的作用基本
相同，但转递手续比通知手续简单。
转递行在收到开证行开立的以受益人为收件人的
信用证后，也必须核对信用证的印签是否相符，
以证明信用证的真实性，但转递行是直接将信用
证原件照转给受益人。
2016-2017年第一学期
25
通知行
通知行是指接受开证行的委托，将信用证转交或
通知受益人的银行。
一般是开证行在受益人当地的代理行。
2016-2017年第一学期
26
通知行的权责
验明信用证的真实性。
向受益人通知信用证。
可以向开证行收取通知费。
通知行对开证行和受益人都不承担必定议付或代
为付款的责任。
的装运期内装货，并在信用证有效期内提交规定
的单据，交单收款。
受益人有权要求修改信用证。
2016-2017年第一学期
24
CONT.
可凭符合信用证规定的单据向指定付款银行请求
交单付款。
遭遇无法获得偿付时：
交单时遇开证行倒闭，进口商付款。
开证行未倒闭而拒付，受益人或议付行应向开证行

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on or before tursement is
due to the nominated bank.
Honour：Issuing Bank （信用证的责任） Negotiation：Nominated Bank (融资行为）
（三）. Complying Presentation (Article 2)
案例分析
L/C：32B: USD100,000.00 43P: ALLOWED
Amendment: 32B:USD50,000.00
INVOICE: AMOUNT USD50,000.00 and the beneficiary didn’t give any notification of acceptance or rejection of the amendment to the bank?
第一节信用证概述
一、什么是信用证（Letter of Credit, L/C)
Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.
信用证的兑用方式：A credit must state whether it is available by sight payment, deferred payment, acceptance or negotiation.
The difference of Honour (承付）and Negotiation (议付）
是一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
（一）. Irrevocable (不可以单方面地修改或撤销)
The original credit will remain in force for the beneficiary until the beneficiary communicates its acceptance of the amendment to the bank that advised such amendment.
in accordance with the terms and conditions of the credit, the applicable provisions of these rules （UCP600）， and international standard banking practice（ISBP）。
Q1: Should the bank accept this invoice or not? Q2: Was the credit amended or not?
（二）. Honour (承付） Article 2
1. to pay at sight if the credit is available （兑用） by sight payment.
第六章
信用证
第一节信用证概述第二节信用证处理实务
相关国际惯例的修改及其原因
UCP 600， ISBP ， EUCP 600 .（2007.7.1）
第九条 – 开证行与保兑行的责任
•AwebU很萌roCeu好发Pbt第第e57i满修00n十十%g0四三r已足订eoj条条feU使业cdCtoeP用务––cdu5（om0十发n共审不0efni的余展rt二符核sst动年的p十点单prre，议需e据六单sseen次据的n。有要ttea）与标d些。tiou通准nn条I.dC知（eC款r（共于le已t共四2te不0r六十s02能o十三f年次次cre））dit
第二十一条 – 对单据出单人或单据内容未
• 自UCP500生效以作来规，定IC(共C提二出十的九专次）家意见中第超二十过三58条％–集中海在运U提C单P（5共00四七十个七条次款）上。有另一有第第两四三17十十条条七八意现条条见行––。条款商可从业转让发未票信引（用起共证过（二意十共见六三或次十一）只次）
2. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.
3. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.
Definition of Negotiation: Article 2
议pu付rch：ase指of 指dra定fts银and行/or在do相cu符s un交de单r a下com，pl在yin其g 应获偿付的银行工作日当天或之前向
pres受ent益ati人on, 预付或者同意预付款项，从而 by购ad买van汇cin票g o（r a其gre付ein款g to人ad为van指ce定fun银ds行，以外的其他银行）及/或单据的行为。
The beneficiary should give notification of acceptance or rejection of an amendment.
A presentation that complies with the credit will be deemed to be notification of acceptance by the beneficiary of such amendment. As of that moment the credit will be amended.