当前位置：文档之家 › 学会计 金蝶K3第三篇：现金流量表系统

学会计 金蝶K3第三篇：现金流量表系统

  • 格式：doc
  • 大小：406.50 KB
  • 文档页数：13

……………………………………………………………精品资料推荐………………………………………………… 1 第三篇 学会计 现金流量表系统(F3) 现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。企业对外提供的会计报表一般包括资产负债表、利润表和现金流量表，这三张表从不同角度反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。现金流量表反映企业一定期间内现金的流入和流出，表明企业获得现金和现金等价物的能力。 ……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………

2 第一章：现金流量表编制(F3-1) 现金流量表的编制采用了拆分所有的包括现金类科目的凭证的方法，将所有的包括现金类科目的凭证拆分为一对一的关系，从现金类科目的T形账户中可按照核算项目、下级科目展开，可以查看所有的此类凭证，直接判断现金的流动所属的类别。在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。 现金流量表系统可以处理所有期间的数据，只要账套中有的凭证，不论凭证是否过账、是否审核，也不论会计期间是否结账，系统均可以对凭证进行拆分处理，编制报表。可以一年出一次报表，也可以一个月出一次报表，甚至每天都可以出一张现金流量表，总之在任意时间都可以编制报表，十分方便快捷。本系统既可以单独运行，又可配合总账系统运行。

当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：  掌握现金流量表编制的流程  掌握现金流量表的具体编制操作  了解现金流量表的含义

本章的目的 ……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………

3

现金流量表编制流程图

现金流量表编制流程图 选取账套 设置方案 设置报表选项 提取凭证 指定报表项目 显示报表 ……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………

4 第一节：现金流量表初始设置(F3-1-1) 本节主要讲述了现金流量表编制前的准备工作，对一些涉及现金流量表的重要参数进行设置。

在进入了现金流量表的操作之后，在没有设置现金流量表的方案时界面上的各个功能按钮都是灰的，此时选择“系统”菜单中的“报表方案”选项进入报表方案的设置。在此可以进行报表方案的增加、方案名称的修改以及删除您不再需

要的方案，方案号由系统自动产生。选择需要使用的方案，点“确定”。 现金流量表可以编制任意期间的现金流量表，可以是一天，一年或是一个期间。所以要设定报表时间来定义现金流量表的时间阶段。点击“选项”菜单中的“报表时间”，选择报表的时间段后点“确定”，根据案例选择2003年第三个会计期间：

方案设置： 设置报表时间： 定义现金类会计科目： ……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………

5 现金流量表是以现金为基础编制的，这里的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款（包括银行存款和其他货币资金），以及现金等价物。库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金，即与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致；银行存款是指企业存在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款，即与会计核算中“银行存款”科目所包括的内容基本一致，区别在于：如果存在银行或其他金融机构的款项中不能随时用于支付的存款，如不能随时支取的定期存款，不作为现金流量表中的现金，但提前通知银行或其他金融机构便可支取的定期存款，则包括在现金流量表中的现金概念中；其他货币资金是指企业存在银行有特定用途的资金，或在途中尚未收到的资金，如银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、信用卡、在途货币资金等；现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物的主要特点是流动性强，并可以随时转换成现金的投资，通常指购买在3个月或更短时间内即到期或可转换为现金的投资。

选择“选项”菜单中“现金科目”，选择设定为现金类的会计科目，点击右上角的“改变”，将其设定为现金项目。其中“短期投资”科目是现金等价物，所以选择该科目按“改变”后再按“改变”，使属性从“是现金”改为“是现金等价物”（利用“改变”按钮可以在“是现金”、“是现金等价物”和非现金科目之间来回更改）。所有现金类科目全部选好后按“确定”。

注意：在选择现金类项目时也要对现金类科目的明细科目进行分别设置。

定义报表项目： ……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………

6 现金流量表系统预设了现金流量表的基本报表项目，对于这些报表项目您可以进行修改或删除，还可以设置特殊的项目，选择“选项”菜单中的“报表项目”选项或是单击“项目”按钮进入报表项目的操作，点击左边项目到最明细（即无下级项目内容了），在右边报表项目中点鼠标右键新增或选中要修改、删除的项目

进行修改、删除，操作结束后按“关闭”。 ……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………

7 第二节：现金流量表的编制(F3-1-2) 经营活动产生的现金流量是一项重要的指标，它可以说明企业在不动用企业外部筹得资金的情况下，通过经营活动产生的现金流量是否足以偿还负债、支付股利和对外投资。经营活动产生的现金流量通常可以采用间接法和直接法两种方法反映。 间接法，即通过将企业非现金交易、过去或者未来经营活动产生的现金收入或支出的递延或应计项目，以及与投资或筹资现金流量相关的收益或费用项目对净损益的影响进行调整来反映企业经营活动所形成的现金流量。间接法以利润表上净利润为起点，通过调整某些相关项目后得出经营活动产生的现金流量。 直接法，即通过现金收入和现金支出的总括分类反映来自企业经营活动的现金流量。采用直接法编制经营活动的现金流量时，有关企业现金收入和支出的信息可以从企业会计记录获得，也可以在利润表中营业收入、营业成本等数据的基础上，通过调整以下项目获得。 采用直接法提供的信息有助于评价企业未来现金流量，而间接法却不具有这一优点。所以，国际会计准则鼓励企业采用直接法编制现金流量表。在我国，现金流量表也以直接法编制。另外还有投资活动产生的现金流量的编制和筹资活动产生的现金流量的编制。

提取数据由系统自动完成，此过程是将凭证拆分的过程，由一借多贷、一贷多借或是多借多贷拆分为一借一贷。选择“报表”菜单中“提取数据”，进入数据提取界面，确定提取数据的时间段后可以按“确定”：

提取凭证： ……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………

8 在数据提取界面下方有几个选项，其含义如下： “不重复提取”：一般用户可以选择此项目比较好，指以后在提取数据时对以前已经提取的数据不重复提取。 “重取此日期以后的数据”：用户给定一个日期，系统会提取从该日期开始的所有数据。 “全部重新提取”：不管用户以前是否提取过数据，每次提取数据都从头开始提取。 “币别”：一般编制的报表为汇总报表，所以选择“综合本位币”。但如果想单独计算外币的现金流量，可以选择相应的外币数据。

在选定了账套，提取了凭证之后可以进行现金流量表的操作了。现金流量表系统是用直接法编制现金流量表，通过现金类科目的T形账户的对方科目来确定现金流入和流出的分类，编制现金流量表。 选择“报表”菜单中的“T形账户”或单击按钮，系统将弹出T形账户选择条件的界面：

现金流量表的直接法编制： ……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………

9 在图中，系统告诉您当前账套所在的会计期间为2003年第3期，已提取数据的会计期间为2003年3月2日到2003年3月31日。 在范围下面有两个选项：“所有现金类科目”（选择该选项，表示系统将显示所有已指定的现金类科目的T形账户。）和“某一会计科目”（选择了该选项后，您可以按右边的打开按钮系统将弹出科目表，在科目表中您可以选择某一会计科目，系统将为您显示该科目的T形账户。） 在汇总方式中，系统为您提供了两种汇总方式，您可以选择其中的某一种汇总方式： “按现金类科目汇总”：选择了这种汇总方式，系统将所选会计科目的对方科目分为现金类科目和非现金类科目两大类进行汇总。 “按一级科目汇总”：选择了这种汇总方式，系统按照一级科目汇总。

在T型账户中设置现金项目共有三种方法： 一、 直接设置总科目的现金项目：用于那些可以直接对一级科目设置现金项目的业务，例如应收账款科目中所有业务都是购买存货而发生的，则可以直接定义应收账款一级科目为“购买商品接受劳务支付的现金”的现金项目。将鼠标指向现金类或非现金类（如指向非现金类科目），单击鼠标右键，弹出菜单，选择“按下级科目展开”，系统会将现金类和非现金类下面的一级会计科目展开显示出来。现金类下面一般是定为现金类的会计科目如现金、银行存款等科目；非现金类科目为除现金类科目以外的所有会计科目如应付账款、原材料等。点击需要设置的一级会计科目，按鼠标右键弹出菜单，选择“选择现金项目”，从中选择所须的现金项目： ……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………

10 二、按明细科目分开设置现金项目：用于那些总会计科目无法分清其中业务的现金项目的会计科目，例如“其他应收、应付款”，其中每个明细科目有其不同的含义，所以要按明细科目来定义现金项目。用鼠标指定某一会计科目（不论该会计科目处于什么级次），双击鼠标左键或单击右键弹出菜单，选择按下级科目展开，系统将按下一级科目展开（如果该科目级次下设有下一级科目）。任何会计科目都可以通过以上的操作将科目一级级的展开，直至科目的最明细的一级，通过展开科目您可以看到科目的详细资料。点击需要设置的明细会计科目，按鼠标右键弹出菜单，选择“选择现金项目”，从中选择所须的现金项目。

注意：选定某一会计科目，单击鼠标右键，弹出菜单，选择按核算项目展开，系统将按照核算项目将会计科目展开。

合集下载

k3现金流量表编制方法

k3现金流量表编制方法

现金流量表编制方法包头市万博丰科技有限责任公司2006年4月3日现金流量表编制方法：一、打开现金流量管理模块：二、选择报表方案，在K3主界面选择工具菜单的“现金流量表”。

进入了现金流量表的作之后，在没有设置现金流量表的方案时界面上的各个功能按钮都是灰的，选择文件菜单中的报表方案选项进入报表方案的设置，如图所示：在这里我们选择已设置好的方案“现金流量月报表”，点击确定打开。

三、提取数据选择报表菜单中的“提取数据”选项或单击“提取数据”按钮，进入提取数据的操作，我们做三月份报表，则日期选取为2006-03-01—2006-03-31如图所示：点确定开始提取，提取凭证的过程也应是进行凭证拆分的过程，模块对指定期间内的所有的凭证进行拆分，将凭证由一对多、多对一、多对多拆分为一对一，在凭证提取的过程中，单击取消按钮，可以取消正在进行的提取数据的过程。

如图四、时间参数设置选择选项菜单中的报表时间选项或是点击工具条中的时间按钮，可以设置报表的时间。

设置了这个时间，Ｔ形账户和报表都是指这个时间的Ｔ形账户和报表，时间的设置如图：在选定了账套，提取了凭证之后可以进行现金流量表的操作了。

现金流量表模块是用直接法编制现金流量表，通过现金类科目的 T 形账户来确定现金流入和流出的分类，编制现金流量表。

五、T形账户选择“报表”菜单中的“T 形账户”或单击按钮，模块将弹出 T 形账户选择条件的界面，如图所示：这里的范围我们选取所有现金科目，按现金类汇总。

点确定进入。

在这里我们可以看到所有科目的借方发生额和贷方发生额，将鼠标指向现金类或非现金类（如指向非现金类科目），单击鼠标右键，弹出菜单，如图 14 所示。

我们先按下级科目展开，展到最未级科目，然后把挂有核算项目的科目要在最未级子科目下按其核算项目展开，如图：按项目展开以后我们还要查看其凭证，按不同的凭证指定不同的项目，如图：不能把某一科目下的所有凭证均指入一个现金流量表项目，根据每一张凭证的不同内容，将其指入不同的现金流量表项目。

金蝶K3操作流程(财务会计方面)

金蝶K3操作流程(财务会计方面)

A、转出科目可以非明细科目；
B、转入科目一定是明细科目；可包含未过帐凭证
3、结转损益
操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—结转损益
注意点：A、所有凭证必须过帐
B、系统参数中本年利润科目要进行选择
易引发的错误：若在系统参数中未选择“本年利润”科目，则报“未指定本年利润科目或科
计贷方发生、损益类科目实际发生
3、系统初始化可与日常业务同步进行，但是必须在凭证过帐前结束初始化
操作注意点：
1、白颜色录入：直接录入
2、黄颜色录入：（1）汇总下级科目自动汇总
（2）根据核算项目录入打“√”处录入具体内容
3、外币科目数据录入：选择“人民币”下拉键--选择相关外币进行录入
4、损益类科目数据录入：如果年初启用（1月份），则不录入数据
金蝶K3操作流程
标签：金蝶K3分类：ERP 2010-12-04 10:14
K3系统结构组成
数据库（SQL）
中间层（数据存储端）
客户端（操作终端）
注：数据库、中间层的安装环境2000/NT SERVER端
K3中间层
帐套管理
一、新建帐套
操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—新建按钮（白纸按钮）
B、若想对凭证进行分类套打，凭证过滤时注意凭证字的选择，套打格式中注意各种
分类格式的选择
帐簿套打
操作流程：A、K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—帐簿—工具—套打设置—第一次需引入“摸板格式”—选择对应套打格式—去掉“打印第一层”的勾--调整偏移量（左减右加，上减下加）—保存
注意点：a、带颜色字段是必录项
b、带有...的项目不能直接输入，通过F7选择或增加
金蝶K3总账现金流量表取数来源

金蝶K3总账现金流量表取数来源

总账现金流量表各项目取数来源分析本文概述●本文档适用于K/3 11.0.1 总账模块●本文档针对总账模块现金流量表中各个项目的取数来源进行分析，通过学习您将了解现金流量表中各个项目的取数来源是什么，以帮助您排查现金流量表不平的原因●关键字：总账现金流量项目取数来源版本信息●2009年11月18日V1.0 编写人：王苏婉●2009年11月20日V1.0 审核人：柳金金版权信息●本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。

对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。

您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。

任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。

如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。

著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。

本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。

本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。

如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。

著作权声明著作权所有2009 金蝶软件（中国）有限公司所有权利均予保留目录1 案例资料 (3)2 项目数据来源分析 (3)2.1 主表项目数据来源分析 (4)2.2 补充资料数据来源分析 (5)3 总结 (9)1 案例资料在本案例中现金和银行存款为现金类科目，没有现金等价物科目。

本期发生的业务如下图-1中所示：图-1 业务凭证本期没有发生外币业务，发生的业务凭证全部过账，有一笔以前年度损益调整的凭证。

本期结转损益的凭证如下图-2所示：图-2 结转损益凭证2 项目数据来源分析在【总账】→【现金流量】→【现金流量查询】中查询到本期指定的流量信息如图-3所示，记-12号凭证以前年度损益调整的对方科目为无形资产，指定附表项目为：处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失。

金蝶K3系统操作流程

金蝶K3系统操作流程

K3财务操作流程K3系统结构组成数据库〔SQL〕中间层〔数据存储端〕客户端〔操作终端〕注：数据库、中间层的安装环境2000/NTSERVER端K3中间层帐套治理一、新建帐套操作流程：侍候器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套治理—新建按钮〔白纸按钮〕注重点：帐套号、帐套名不能重复但可修改，但帐套类型不可更改二、设置参数和启用帐套操作流程：侍候器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套治理—设置按钮注重点：公司名称可改，其他参数在帐套启用后即不可更改易引发的错误：假如帐套未启用就使用，系统会报错"数据库尚未完成建账初始化，系统不能使用"三、备份与恢复1、备份操作流程：侍候器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套治理—备份按钮注重点：a、备份路径的选择〔建议可建立轻易识不的路径〕b、备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份c、备份文件不能直截了当展开使用解释：外部设备〔光盘刻录机、磁带机〕2、恢复解释：当源帐套受到损坏，需展开备份文件来使用时用恢复，恢复与备份是对应的过程。

操作流程：侍候器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套治理—恢复按钮注重点：恢复时“帐套号、帐套名〞不答应重复四、用户治理〔即可在中间层处理，亦可在客户端处理〕操作流程：〔中间层〕侍候器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套治理—用户按钮〔客户端〕K3主控台—进进相应帐套—系统设置—用户治理1、用户组：注重系统治理员组与一般用户组的区不2、新建用户操作流程：〔中间层〕侍候器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套治理—用户按钮—用户菜单—新建用户〔客户端〕K3主控台—进进相应帐套—系统设置—用户治理—用户按钮—用户菜单—新建用户注重点：a、只能是系统治理员才能够增加人名b、注重系统治理员的新增〔即用户组的选择〕3、用户授权操作流程：〔中间层〕侍候器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套治理—用户按钮—用户菜单—权限〔客户端〕K3主控台—进进相应帐套—系统设置—用户治理—用户按钮—用户菜单—权限注重点：a、只能是系统治理员才能够给一般用户进行授权b、系统治理员身份的人不需要进行授权c、具体权限的划分—“高级〞中处理4、查瞧软件版本及版本号中间层与客户端均可应用，“关心〞菜单下的“关于〞K3客户端本源资料〔系统框架设置〕1、引进科目操作流程：K3主控台—进进相应帐套—系统设置—本源资料—公共资料--科目—文件—从摸板引进科目注重点：一套帐一套会计科目*2、币不操作流程：K3主控台—进进相应帐套—系统设置—本源资料—公共资料--币不--新增注重点：a、一般不对记帐本位币进行修改b、假如币不已有业务发生因此不能删除3、凭证字解释：各单位在制作凭证过程中对业务的分类情况操作流程：K3主控台—进进相应帐套—系统设置—本源资料—公共资料--凭证字--新增注重点：假如凭证字已有业务发生因此不能删除*4、计量单位A、计量单位组解释：对具体的计量单位进行分类操作流程：K3主控台—进进相应帐套—系统设置—本源资料—公共资料--计量单位--新增B、计量单位操作流程：选中相应的计量单位组—右边单击鼠标〔右键〕--新增计量单位注重点：a、代码、名称不能重复b、一个计量单位组下只有一个默认的根基计量单位*5、结算方式操作流程：K3主控台—进进相应帐套—系统设置—本源资料—公共资料--结算方式--新增6、核算名目核算名目的定义及作用：核算名目不是明细科目，但可充当明细科目使用；核算名目能够简化科目体系，并减少月末统计汇总的工作量；*A、核算名目类操作流程：K3主控台—进进相应帐套—系统设置—本源资料—公共资料--核算名目治理--新增B、核算名目操作流程：选择核算名目类--右边单击鼠标〔右键〕--新增核算名目注重点：a、带颜色字段是必录项b、带有...的名目不能直截了当输进，通过F7选择或增加c、核算名目代码分级通过“.〞实现d、假如核算名目已有业务发生即不可删除易引发的错误：不可将最底层实际使用的核算名目设置为“上级组〞，否因此在实际业务发生时将不列进选择项进行选择7、会计科目的新增和修改操作流程：K3主控台—进进相应帐套—系统设置—本源资料—公共资料--科目--新增和属性〔即修改〕系统关联的注重点：a、未采办应收、应付系统，想在总帐系统瞧帐龄分析，应该选择"往来业务核算"〔往来科目〕下挂相应的核算名目类不，并在系统参数中应选择"启用往来业务核销"b、未采办购销存系统，想在总帐系统瞧数量帐，存货科目应选择"数量金额辅助核算"c、未采办现金流量表系统，想在总帐系统生成现金流量表，应选择"现金等价物"〔货币资金科目及短线投资类科目〕操作注重点：a、一个科目可平行下挂1024个核算名目类〔即多名目核算〕b、科目已有业务发生，科目不可删除和修改科目下挂的核算名目类不c、科目有业务发生，币不只能改为核算所有币不d、可通过禁用的方法，把不能修改的科目或核算名目禁用总帐系统〔核心本源系统〕一、系统参数操作流程：K3主控台—进进相应帐套—系统设置—总帐系统--系统参数注重点：需结合各单位业务情况进行选择，注重每个选项的实际使用情况二、初始余额录进操作流程：K3主控台—进进相应帐套—系统设置—初始化—总账—初始数据录进业务注重点：1、假如年初启用〔1月份〕，只要预备每个科目的年初数即可。