金蝶K/3标准财务练习题（内部资料不得翻印）欢迎您参加金蝶K/3系统标准财务的培训课程!本期课程培训包括讲座、上机练习，为了从课堂上学到更多的知识，请您配合教师，积极参与，认真做好笔记，并且按时到达教室，以免错过重要的培训讲解内容，本练习题中的例题，只为上机练习使用，以讲解操作方法为主，希望学员能够融会贯通的去掌握软件的操作方法。
金蝶培训是金蝶公司的专职培训机构，由金蝶软件高级培训顾问担任讲师，直接进行企业管理信息化、电子商务应等诸多方面的高级培训。
我们以客户培训和社会培训为重点，今年，我们新增了一些与企业管理有关的精彩培训，K/3标准财务练习题企业背景企业名称：宏达保温瓶厂地址：北京望京科技园331号电话：65432189企业类型：股份有限责任公司纳税人登记号：110101452365412企业代号：110020859该厂银行开户情况如下：基本存款账户：工商银行望京支行xx分理处外币存款账户：中行xx支行xx分理处美元户该企业决定于20XX年1月实施K/3,对目前已手工或在其他版本软件记账的业务决定在K/3上补充登记，财务部相关人员整理出20XX年1月的初始数据（简化企业实际业务）如下：中间层的账套管理目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。
要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个帐套并对其进行系统设置，启用帐套。
1、建账资料：2、系统参数设置3、用户管理（用户名按具体操作员姓名设置）4、账套的备份、恢复操作要点：1、备份时选择备份的路径；恢复时确定账套号、账套名（注意不要将恢复账套的账套号与账套名同中间层已经存在的账套号账套名相同，否则不允许恢复）。
总账系统练习一、总账系统初始化目的：掌握系统设置中的系统基础资料公共资料的处理（一）建账资料1、引入一级行业科目（工业企业）2、币别3、凭证字：记（不做任何科目范围限制）4、计量单位（本次练习为财务部分，计量单位要求简单，只做基本单位，不做辅助计量单位）5、结算方式： JF06 现金支票6、核算项目1）增加核算项目明细数据A、客户B、部门C、职员D、供应商6、科目设置（需要修改或新增的科目）注：学员在实际练习时，有灰色底纹的为必须完成部分，故请大家先完成灰色部分，时间充分再练习其他科目设置。
操作要点：（1）设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。
（2）在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求一定这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。
（3）设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须在设数量金额科目时选择计量单位组和缺省单位。
（4）如已购买应收、应付子系统的，则总账里的往来科目，如应收账款、应付账款等必须设定按客户或供应商核算项目核算，不能下设往来单位二级明细科目，否则应收、应付子系统无法自动生成有关凭证，只能通过手工调整修改后才能生成。
（二）初始数据录入1、按下表提供数据录入初始余额。
＊2、进行试算平衡检查，切换币别为综合本位币。
3、试算平衡后，结束初始化工作（文件菜单下结束初始化）注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。
操作要点：①录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；②录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入；③录入数量金额辅助核算类科目数量和金额时，点击该科目将会弹出数量栏可录入数量，不需要录入单价，录入金额即可；④试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币再操作试算平衡；⑤往来业务核算的科目分为总账系统参数启用往来核销和不启用两种情况。
二、总账日常业务处理目的：掌握K/3财务系统日常账务处理工作要求：①根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表；②进行往来业务核销；③利用自动转账功能结转有关费用；④进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。
（一）查看并设置总账系统相关参数（企业根据实际情况来设置）（二）录入记账凭证1、提现类1日，签发支票一张，向工商银行提取现金1,000元备用，结算方式：现金支票，支票号： 1016借：现金 1,000.00贷：工商银行 1,000.00 （结算方式：现金支票，支票号： 1016）2、外币业务类3日，收到外币投资美元40,000，以即时汇率8.35折算资本，存入中行美元户。
借：中行美元（原币40000 汇率 8.35） 334,000.00贷：实收资本 334,000.003、数量金额辅助核算类5日，企业从天明塑料厂外购原材料100个，单价210元，材料以验收入库货款以工商银行支付。
借：原材料数量100 单价 210 21,000.00贷：银行存款—工商银行 21,000.004、多核算项目辅助核算（费用报销类）6日，财务部报销办公费，金额350元以现金支付。
借：管理费用—办公费（财务部） 350.00贷：现金 350.007日，采购部王林报销差旅费1900元，以现金支付。
借：管理费用—差旅费（采购部、王林） 1,900.00贷：现金 1,900.005、往来核算业务类8日，收回客户北京东方百货前欠销售款5,000元，业务编号20001005，款项转入工商银行。
借：银行存款—工商银行 5,000.00贷：应收账款/01.01—北京东方百货 5,000.0010日，销售部向北京东方百货销售产品铝壳保温瓶1000个，售价15元（不考虑税金），发票已开，货款尚未收回，计入应收账款。
借：应收账款/01.01—北京东方百货 15,000.00贷：产品销售收入 15,000.00*注意要点1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自己编号。
2、录入凭证时只能选择最明细科目，必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、产品品牌。
3、在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率，在原币金额处录入原币，系统会自动计算折合的本位币数额。
4、在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。
5、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自己手工自行输入。
但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证6、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录的摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“.”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。
7、输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。
8、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方金额自动平衡(三）凭证其他相关操作及账簿查询1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。
2、假设当月1日的提现记账凭证金额出错，正确应为2,000元，请用红字冲销法更正。
3、制作一张提现的模式凭证4、查看各种总分类账、明细账等。
5、查看管理费用多栏式明细账。
6、查看科目余额表、试算平衡表等。
7、查看“管理费用-差旅费”的核算项目组合表。
(四)往来管理***操作前提：在总帐系统参数设置中，将启用往来往务核算的选项打√，前且将往来科目如：应收帐款科目属性中的往来业务核算打√①利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。
②查看往来对账单及账龄分析表。
(五)制作几张自动转账凭证按每月工资的发生额的14%计提福利费名称：计提福利费(六)期末处理1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账(美元，期末汇率：8.3)2、结转当期损益（注意先将当月未过账凭证全部过账）3、将结转损益的记账凭证过账4、期末结账5、期末反结账（只有系统管理员才能完成）(七)现金流量表1、指定现金科目、银行科目和现金等价物。
2、凭证处理时指定现金流量，需选中总账系统参数有关现金流量的两个参数。
3、录入凭证时，如果涉及到现金流量主表和附表项目需指定现金流量再保存凭证。
现金流量表系统练习现金流量表的编制步骤：1、新建报表方案并打开报表方案2、指定现金类科目3、指定报表时间4、提取凭证数据5、分析T型账，生成报表主表项目6、分析附表二，生成报表附表项目7、对不涉及现金的报表的附表项目的特殊指定8、查看报表数据以上步骤只需第一次使用现金流量表模块时间依顺序进行操作1-8,以后期间编制现金流量表只需操作第4-8即可报表系统练习目的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。
要求：①查看资产负债表及损益表；②根据要求制作自定义报表。
资料：一、制作一张自定义内部报表管理费用明细表单位名称：（自己随意编写） 20XX-01-31 单位：元二、查看当月宏达保温瓶厂的资产负债表及损益表。
现金管理系统练习目的：掌握现金管理系统日常业务处理方法要求：①录入现金管理系统初始数据，进行系统设置；②录入现金日记账，进行库存现金盘点、现金对账③录入银行存款日记账、银行对账单记录，进行银行存款对账、编制银行存款余额调节表；④进行现金管理系统期末轧账。
资料：一、初始化操作步骤1、在现金管理初始数据录入中将总账系统现金、银行存款科目引入；2、从总账系统引入20XX年1月1日的现金、银行存款科目余额；3、进行试算平衡检查，如果有未达账项进行调整，先将银行未达和企业未达帐项输入完毕后（要求单据日期<启用期间），进行平衡检查方可结束初始化，将现金管理系统启用期间定在20XX年1月1日。
4、系统参数的设置**操作要点：1、只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总账系统引入。
2、币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户。
3、设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会造成初始数据不正确。
4、现金管理系统必须先录入初始数据，并结束初始化，才能进行参数的设置。
二、现金处理1、登记现金日记账：（从总账引入）2、进行1月31日的库存现金对账。
3、现金收付流水帐，有单独的初始数据录入，录入完毕结束初始化后，重新打开现金收付流水帐，才能录入现金日记帐记录，并将日记帐内容生成凭证传递到总帐系统。
