应收账款融资案例

汽车供应链融资案例解析XXX与一家汽车零部件供应商合作，该供应商在采购汽车零部件时需要大量的资金支持，但由于资金短缺，无法按时支付货款。

XXX为该供应商提供预付账教模式，由第三方物流企业提供信用担保和货物监管，银行向该供应商垫付货款，该供应商随后直接将货款支付给银行。

这种模式有效缓解了该供应商的资金压力，同时也降低了银行的风险控制问题。

二、应收账款质押模式案例分析该模式主要针对企业在销售阶段面临的资金短缺问题。

具体操作方式是企业将其应收账款质押给银行，银行向企业提供贷款。

这种模式的优势在于，企业无需等待客户支付账款，即可获得资金支持，提高了企业的流动性。

同时，银行通过对应收账款的评估和监管，有效降低了风险。

应用案例：XXX与一家汽车零部件生产企业合作，该企业面临资金短缺问题，无法及时支付供应商货款。

XXX为该企业提供应收账款质押模式，该企业将其应收账款质押给银行，银行向该企业提供贷款。

这种模式帮助该企业提高了流动性，同时也让银行通过对应收账款的监管降低了风险。

三、仓单质押模式案例分析该模式主要针对企业在存货阶段面临的资金短缺问题。

企业将存货的仓单质押给银行，银行向企业提供贷款。

这种模式的优势在于，企业无需将存货出售，即可获得资金支持。

同时，银行通过对存货的评估和监管，有效降低了风险。

应用案例：XXX与一家汽车零部件生产企业合作，该企业需要大量资金支持，但由于存货未出售，无法获得资金。

XXX为该企业提供仓单质押模式，该企业将存货的仓单质押给银行，银行向该企业提供贷款。

这种模式让该企业无需出售存货即可获得资金支持，同时也让银行通过对存货的监管降低了风险。

是一家专业从事化工原料贸易的企业，与多家银行建立了合作关系。

其中，与XXX的合作模式就是采用动产质押模式。

财信得将存货质押给XXX，获得贷款用于采购原材料。

同时，XXX委托第三方物流企业对存货进行监管和管理，确保质物安全。

在财信得的成功案例中，动产质押模式有效地解决了企业的融资难题，提高了现金流的流动性，促进了企业的发展。

中国银行贸易融资案例精选案例1：应收账款质押融资F公司为一家世界500强在华成立的合资企业，主要经营化工产品。

该公司的原材料从境外采购，生产成品在境内销售，境外采购与境内销售环节均采用信用证方式结算。

F公司近年来业务发展迅速，但同时面临以下两个问题：一是虽然在中国银行已有高额综合授信，但因业务处于高速发展阶段，开证需求常突破其授信额度；二是手头拥有大量因境内销售产生的应收账款，但出于对控制财务成本的考虑，又不希望通过缴纳保证金的方式在银行办理开证或押汇业务。

为解决以上两个问题，F公司向中国银行寻求解决方案。

经研究，中国银行向F公司推介了应收账款质押融资产品，并为F公司设计解决方案如下：第一，接受F公司已承付的国内信用证项下应收账款作为质押，为其办理国际信用证开证业务，用于从境外采购原材料；第二，国内信用证应收账款到期日正常收回，按照事先约定将款项入保证金账户，在国际信用证对外付款日当天从保证金账户直接对外支付。

借助中国银行通易达”产品的支持，F公司面临的问题迎刃而解：通过使用有收款保证的合格应收账款质押，既有效解决了F公司授信额度不足的问题，又帮助F公司盘活了应收账款，降低了资金成本。

案例2：福费廷融资中国机械设备制造企业A公司拟向中东某国B公司出口机械设备。

该种设备的市场为买方市场，市场竞争激烈，A公司面临以下情况：一是B公司资金紧张，但在其国内融资成本很高，希望A公司给予远期付款便利，期限1年。

A公司正处于业务快速发展期，对资金需求较大，在各银行的授信额度已基本用满。

二是B公司规模不大，信用状况一般。

虽然B公司同意采用信用证方式结算，但开证银行C银行规模较小，A公司对该银行了解甚少。

三是A公司预计人民币在一年内升值，如等一年后再收回货款，有可能面临较大汇率风险。

鉴于此,A公司与中国银行联系，希望提供解决方案。

为满足A公司融资、规避风险、减少应收账款等多方面需求，中国银行设计了福费廷融资方案，A公司最终采用了中国银行方案，并在商业谈判中成功将融资成本计入商品价格。

浅谈医药流通企业应收账款融资1. 引言1.1 背景介绍医药流通企业是指在医疗行业中扮演着重要中介角色的企业，其主要业务是将药品从生产商运送到医疗机构或药房，完成供应链上的物流环节。

随着医疗行业的不断发展和市场需求的增加，医药流通企业所面临的挑战也日益增多。

应收账款融资是指医药流通企业将已经形成的应收账款权利转让给金融机构或专业融资机构，以获取资金支持。

通过应收账款融资，医药流通企业可以快速获得资金，加快资金周转速度，提高资金利用效率，从而保障企业正常经营。

应收账款融资也可以减轻企业财务压力，降低融资成本，提高企业竞争力。

1.2 问题提出医药流通企业作为医药产业链上重要的一环，承担着药品分销和流通的职能，具有举足轻重的地位。

随着医药行业的不断发展和变革，医药流通企业在经营过程中也面临着各种挑战和困难，其中之一就是资金周转不畅的问题。

在日常经营中，医药流通企业往往需要大量资金来支持其采购、库存管理、市场推广等方面的运营活动，而传统的融资方式已经无法满足其需求。

在这样的背景下，本文将重点探讨医药流通企业应收账款融资的相关问题，分析其优势、方式、风险以及实践案例，以期为医药流通企业提供更多的参考和借鉴，促进医药行业的健康发展和可持续增长。

1.3 研究意义医药流通企业应收账款融资在当前经济环境下具有重要的研究意义。

医药行业作为国民经济的支柱产业之一，在国民经济发展中占据重要地位，其良莠不齐的市场情况给企业带来了巨大的挑战。

在这种情况下，医药流通企业普遍面临资金周转不灵、融资难题等问题，如何有效地利用应收账款融资来解决资金周转问题成为了企业亟需探讨的课题。

医药流通企业应收账款融资的研究对于推动医药行业的健康发展具有重要意义。

通过应收账款融资，企业可以有效解决资金缺乏、提升市场竞争力的问题，提高企业的经营效率和盈利能力，从而促进整个行业的良性发展。

深入研究医药流通企业应收账款融资的机制和实践意义，有助于促进医药行业更加健康、稳定地发展，为企业和社会经济发展带来更多的益处。

纯实务！4个案例详解：应收账款真实性的法律核验策略！一、缘起：众多金融机构踩雷虚假应收账款据新京报等媒体报道，7月8日，美股上市公司诺亚财富公告称，旗下上海歌斐资产管理公司部分基金“踩雷”，其投向承兴国际相关方就其与北京京东世纪贸易有限公司之间的应收账款债权提供供应链融资，涉及总金额34亿元，信股份董事长、承兴国际控股实际控制人罗静承兴国际控股实际控制人近期因涉嫌欺诈活动已被中国警方刑事拘留。

京东方面7月9日回复记者称，承兴国际涉嫌伪造和京东的业务合同对外诈骗，此事与京东无关。

此外记者7月9日从云南信托确认，其也有信托项目投向罗静控制的公司。

仅从几份公告众可知，这些金融产品的结构并不复杂，都是传统的供应链融资结构。

但仍有这么多机构“踩雷”，可见供应链融资过程中对应收账款真实性进行审核是整个结构的基石。

应收账款融资过程的真实性包括两个层面的核验：(一)应收账款债权是否真实存在；(二)应收账款债权是否真实转让。

以下就对此二处展开分析：二、应收账款债权真实存在的核验应收账款融资，首先应当确认的是应收账款债权，也就是因买卖合同(或服务合同)而产生的债权是否真实存在，如果债权都不存在，那么债权转让/质押就是无源之水、无本之木;到期还款就成了空中楼阁。

债权真实性的核验，应当核查基础交易文件，即合同、发票等。

(一)债权的基础文件1. 应当从形式上及内容完整性上充分核验合同的真实性。

合同真实性除了从形式上核对印章、签署人的真实性外，还可以通过函证(向买方，即债务人发送函件请求回函确认买卖关系)、面访(到买方实地确认买卖关系)等形式进行核对。

此外还要尽可能通过审查合同条款，对商品描述，付款条件等的约定是否清晰以及具有合理性，从而明确应收账款债权客观真实的存在;否则，即使存在买卖合同也不一定能确认债权。

案例（1）：在济南中院在其审理的中国银行股份有限公司济南市中支行与济南牛氏农产品有限公司、山东省经济融资担保股份有限公司等金融借款合同纠纷案(2016)鲁01民终1823号民事判决书中就曾指出：“具体到本案，中国银行市中支行请求对牛氏公司在润泰公司处的2014年5月20日至2015年11月30日已经发生和即将发生的、到期日为2016年11月30日的全部应收账款享有优先受偿权，根据质押标的清单记载，质押的应收账款对应的贸易合同编号为03-NF-0000128，但是对于上述期间内牛氏公司对润泰公司在该贸易合同项下的应收账款具体数额、已付多少、尚欠多少，中国银行市中支行并无证据证明。

应收账款与银行贷款应收账款质押应收账款让售是以应收账款作为贷款担保品取得贷款的融资方式是将应收账款的所有权转移无必要将“应收账款已作为担保品”通知客户需通知客户，请其直接付款给贷款人办理《应收账款质押合同》贷款人对用户的信用进行评价;签订让售合同;将“货款请付给***”印在发票上。

【案例:应收账款质押完成首笔登记】为配合《物权法》正式实施，央行用半年多的时间基本建成了应收账款质押登记公示系统，并在10月1日《物权法》实施时同步上线运行。

而在2007年10月8日上午11点56分44秒，交通银行武汉分行在应收账款质押登记公示系统上完成了标志性的首笔登记。

2007年3月，全国人大通过了《物权法》，首次将应收账款纳入担保物范围，并明确信贷征信机构为应收账款质押的登记机构。

而在《物权法》颁布前，我国《担保法》未将应收账款明确列入质押物范围，银行与企业之间的应收账款质押融资没有法律保障，抑制了金融机构向这些企业发放贷款的积极性。

事实上，国内大多数中小企业自身的信用状况不符合银行发放信用贷款的要求，同时也缺乏房屋等可以向银行抵押贷款的不动产。

据调查估算，我国大企业贷款中无担保的信用贷款占27%，小企业只占5%，中小企业总资产中大约60%是应收账款和存货等动产，其中应收账款约为15万亿元。

如何盘活这些资产，成为解决中小企业融资难的一个关键问题。

根据世界银行对全球130个国家和地区的调查，83%的国家和地区支持应收账款融资。

国际经验表明，应收账款质押融资是缓解中小企业融资难问题的有效途径，例如美国建立了高效的动产担保制度，包括应收账款在内的动产质押融资已经占到中小企业融资的70,。

央行表示，登记制度是应收账款质押的关键制度。

事实上，如果缺少全国性的统一权威登记制度，银行将难以判定企业用于质押的应收账款是否存在“一女二嫁”的情况，可能导致严重的违约情况。

毕竟，应收账款不同于一般的有形财产，担保之债本身就是一种请求权，如果其实现又是以另一请求权为基础的，主债权的实现受制于多方面的因素，因此，债权人接受此类财产作为担保物需要一定的法律和制度保障，明确可供担保的财产范围、质权设立、优先受偿顺序规则、质权登记系统、质权实现机制等问题，在借款人不能如期还款时，债权人可以要求质押的应收账款的付款人直接将款项付给债权人，以较高的效率保证债权的优先受偿。

供应链融资：M集团上游供应商应收账款质押案例案例缘起:M集团是一家以家电业为主，涉足物流等领域的大型综合性现代化企业集团，旗下拥有三家上市公司、四大产业集团，是中国最具规模的白色家电生产基地和出口基地之一，2010年集团销售收入已破千亿元大关，是我行总行级战略合作客户。

近年来，受到工资增长、房地产价格上升、靠近需求地等因素影响，M集团加大了制造业内迁的步伐，将洗衣机、电冰箱、压缩机、中央空调的主要生产基地陆续迁往合肥，2010年M集团合肥所有子公司总销售额达232亿元。

随着M集团在合肥的投资加大，围绕其业务发展的上游供应商配套业务也日益壮大，产业链日趋成熟，在整个产业链条上，M集团处于绝对强势地位，M集团对上游供应商的付款帐期普遍较长，上游供应商的融资需求强烈。

营销历程:M集团的资金结算采取集团统管方式，由集团设立结算分部在合肥统一管理所有当地子公司的结算、融资工作。

M集团在当地一直是各家银行积极争取的核心客户，在各家银行授信额度非常宽裕，而且议价能力极强。

合肥分行交易融资中心贸易融资团队通过与M 集团的接触，了解到企业对其上游供应商的付款方式为开票后三个月付六个月银行承兑汇票，且从发货到开票还要经过一段时间，最长帐期可达一年，因M集团的强势地位，供应商只能接受此苛刻的付款方式，融资需求普遍较强，但由于供应商大部分为中小企业，自身抵质押物不足成为在银行融资的瓶颈。

分行获悉M集团对供应商的管理非常严格规范，能进入其供应商名录的企业都经过了M集团层层筛选，且合作年限较长，M集团通过内部的ERP系统对供应商的所有订单、发货、对帐、开票、付款情况进行管理。

针对这一情况，分行交易融资中心抓住有利契机，与M集团签订供应商融资合作协议，并设计了以供应商对M集团应收账款质押为主要担保措施的产品方案，方案亮点主要有：1、经前期调查了解，M集团与其供应商签署年度供货协议，具体订单通过ERP系统下发，通过ERP系统查看，M集团的订单繁多，每个月都有成百上千笔。

应收账款融资记账方法
应收账款融资，嘿，这可是个超棒的财务手段呢！咱先说说记账方法哈。

首先，你得把应收账款转让或者质押给金融机构，这时候就得在账上做相应记录。

把那笔准备融资的应收账款标记出来，就像给它贴上一个特别的标签。

然后呢，根据融资的方式，可能会有不同的记账科目。

要是质押，就记在一个特定的质押科目下；要是转让，那可就涉及到资产的减少啦。

记账有啥注意事项呢？你想想，这应收账款可得是真实可靠的呀！不能有水分，不然金融机构能乐意嘛？而且要把相关的合同、凭证啥的都整理好，这就跟你出门得带好钥匙一样重要。

再说说安全性和稳定性。

这应收账款融资就像一座坚固的桥梁，连接着企业和资金。

只要企业的应收账款质量高，金融机构评估靠谱，那安全性就有保障。

稳定性呢？只要经济环境不是太离谱，企业经营稳定，这应收账款融资就能稳稳地为企业输血。

那应用场景可多啦！企业资金紧张的时候，应收账款还没到期，这时候应收账款融资不就派上用场了嘛？就好比你口渴得不行，突然发现一瓶水，那叫一个解渴。

优势也不少呢，能快速解决资金问题，提高资金周转效率，让企业的经营更顺畅。

咱来看看实际案例哈。

有个小企业，订单不少，可资金回笼慢。

通过应收账款融资，一下子就拿到了急需的资金，扩大了生产，生意越来越红火。

这效果，杠杠的！
应收账款融资记账方法就是这么厉害，能帮企业解决大问题。

你还等啥，赶紧试试吧！。

应收账款债务人付款担保案例
案情简介：2011年，银行与设备公司签订保理业务合同，约定借款500万元，购货方电器公司确认保理项下应收账款并进行了质押登记，机械公司为上述借款提供连带责任保证。

2013年，因设备公司、电器公司未偿还借款致诉。

机械公司以设备公司提供的电器公司确认函系伪造、应收账款并未转让、加重了其保证责任为由进行抗辩。

法院认为：①虽然涉案应收账款未能实际转让，但根据国内保理业务合同约定，对于有追索权保理业务，银行在保理融资到期日未收到购货方付款或购货方付款金额不足以偿付融资本金、融资利息、罚息及有关费用情形下，银行有权向机械公司主张未偿融资款等，故认定涉案国内保理业务实际法律后果与借款合同并无本质区别，且设备公司应承担相应还款责任并无不当。

②银行提供给设备公司贸易融资款系机械公司为保理业务提供担保的保证款项，保证性质亦非保证买方付款，而是保证卖方归还借款，故银行与设备公司之间应收账款是否实际转让并不影响或加重机械公司担保责任，且银行已尽相关形式审查义务，故设备公司提供不真实的确认函，导致应收账款转让未完成，该责任应由设备公司承担，机械公司应按约承担相应连带保证责任。

判决机械公司为设备公司借款承担连带清偿责任。

实务要点：保理追索权纠纷中，在应收账款不成立、保理付款人缺失
情况下，保理合同实际法律后果与借款合同无本质区别，保理合同性质上应界定为借款合同，借款人即卖方应承担还款责任，保证人责任不能免除。

案例索引：江苏无锡中院（2013）锡商终字第0698号“某银行与某设备公司等借款合同纠纷案”，见《中国工商银行股份有限公司无锡惠山支行诉无锡市超群自动化设备有限公司等借款合同纠纷案（保理、追索权）》（尤祺、吴迎春），载《中国审判案例要览》（2014商：245）。