国企公司财务管理制度

第一章总则第一条为了规范垄断性国有企业的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，确保国有资产保值增值，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位所有分公司、子公司及下属单位，以及其他从事生产经营活动的分支机构。

第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 规范透明原则：建立健全财务管理制度，确保财务信息真实、完整、透明。

3. 效率效益原则：提高资金使用效率，实现经济效益最大化。

4. 风险控制原则：加强财务风险控制，确保企业财务安全。

第二章财务管理体制第四条建立健全财务管理体制，明确各级财务部门的职责权限，确保财务工作有序进行。

第五条设立财务总监，负责全面领导财务工作，对董事会负责。

第六条财务部门设立以下岗位：1. 财务总监；2. 财务经理；3. 会计；4. 出纳；5. 财务分析；6. 财务审计。

第三章资金管理第七条建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效使用。

第八条资金收支实行集中管理，统一调度，确保资金使用合理。

第九条建立资金预算管理制度，明确预算编制、审批、执行和监督程序。

第十条加强对外投资管理，确保投资收益最大化。

第四章成本管理第十一条建立健全成本管理制度，降低成本，提高效益。

第十二条明确成本核算范围，规范成本核算方法。

第十三条加强成本控制，降低生产、经营成本。

第十四条定期开展成本分析，找出成本控制薄弱环节，提出改进措施。

第五章财务报告第十五条建立健全财务报告制度，确保财务报告真实、准确、完整。

第十六条财务报告包括年度报告、季度报告、月度报告等。

第十七条财务报告经财务部门审核后，报董事会审批。

第六章内部控制第十八条建立健全内部控制制度，防范财务风险。

第十九条内部控制包括财务内部控制、业务内部控制和风险管理。

第二十条定期开展内部控制评价，确保内部控制制度有效执行。

第一章总则第一条为加强国有企业集团化财务管理，提高财务管理水平，规范财务行为，防范财务风险，保障国有资本保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本集团实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本集团及其所属各级子公司的财务管理活动。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：依法依规进行财务管理，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚构、隐瞒或者篡改。

（三）及时性原则：财务信息及时反映企业经营状况，确保财务决策的科学性。

（四）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率，实现企业经济效益最大化。

（五）安全性原则：加强风险防控，确保资产安全。

第二章组织架构与职责第四条本集团设立财务管理委员会，负责制定集团化财务管理战略，监督指导各子公司财务管理工作。

第五条财务管理委员会下设财务部，负责集团化财务管理的具体实施，其主要职责包括：（一）制定和实施集团化财务管理制度和流程；（二）负责集团财务报表的编制和审核；（三）组织制定和实施集团预算管理；（四）负责集团资金管理，统筹安排资金使用；（五）监督各子公司财务管理工作，确保财务制度执行到位；（六）组织开展财务培训和交流。

第六条各子公司设立财务部门，负责本单位的财务管理工作，其主要职责包括：（一）执行集团财务管理制度和流程；（二）编制和报送本单位财务报表；（三）组织实施本单位预算管理；（四）负责本单位资金管理；（五）配合集团财务部进行财务审计和检查。

第三章财务核算与报告第七条本集团实行统一核算制度，各子公司按照集团要求进行财务核算。

第八条财务核算应遵循以下要求：（一）按照国家统一的会计制度进行核算；（二）根据业务实际情况，合理确定会计政策和会计估计；（三）确保会计信息真实、准确、完整；（四）定期编制财务报表，及时报送集团财务部。

第九条财务报告应包括以下内容：（一）资产负债表；（二）利润表；（三）现金流量表；（四）所有者权益变动表；（五）财务报表附注。

第一章总则第一条为加强国有企业（以下简称“公司”）内部财务管理，提高财务管理水平，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其所属各级子公司、分支机构的财务管理工作。

第三条公司内部财务管理遵循以下原则：1. 遵纪守法：严格遵守国家法律法规，执行财经纪律，确保财务活动的合法性；2. 科学合理：采用科学的方法，合理设置财务管理制度，提高财务管理效率；3. 严谨规范：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务信息真实、准确、完整；4. 透明公开：加强财务信息公开，接受内部监督和外部审计，保障各方权益。

第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务管理部门，负责公司内部财务管理工作。

第五条财务管理部门的主要职责：1. 制定和实施公司内部财务管理制度；2. 负责公司财务预算、核算、报表编制、财务分析等工作；3. 负责公司资产、负债、权益的管理；4. 负责公司财务风险的防范和控制；5. 负责公司内部财务审计和监督检查。

第三章财务预算管理第六条公司实行年度财务预算制度，编制年度财务预算方案，经董事会批准后执行。

第七条财务预算方案应包括以下内容：1. 收入预算：预测公司未来一年的收入情况；2. 支出预算：预测公司未来一年的各项支出；3. 利润预算：根据收入预算和支出预算，预测公司未来一年的利润；4. 资产负债预算：预测公司未来一年的资产、负债、权益情况。

第四章财务核算与报表第八条公司实行权责发生制，按照会计准则进行财务核算。

第九条财务核算应当做到以下要求：1. 会计凭证真实、完整、合法；2. 会计账簿设置合理、记录准确、完整；3. 财务报表编制及时、准确、完整。

第五章资产管理第十条公司应加强资产的管理，确保资产的安全、完整和有效利用。

第十一条资产管理包括以下内容：1. 资产购置：严格按照国家法律法规和公司内部管理规定，进行资产购置；2. 资产使用：合理使用资产，提高资产利用率；3. 资产处置：按照国家法律法规和公司内部管理规定，进行资产处置；4. 资产清查：定期对资产进行清查，确保资产账实相符。

第一章总则第一条为规范国企财务管理行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障国有资产保值增值，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及下属所有分支机构、子公司等经济实体。

第三条本制度遵循合法性、真实性、准确性、及时性和保密性原则。

第二章财务管理体制第四条建立健全财务管理制度，明确财务管理的组织架构、职责分工、业务流程等。

第五条设立财务管理部门，负责本企业财务管理的整体规划、组织实施、监督考核等工作。

第六条财务管理部门应设置会计、审计、资金管理、成本费用管理、预算管理等岗位，明确岗位职责。

第三章预算管理第七条建立预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、调整和考核等内容。

第八条预算编制应遵循全面性、前瞻性、可控性原则，结合企业发展战略和年度经营目标。

第九条预算审批权限分明，预算执行过程中，严格按照预算执行，不得擅自调整。

第十条对预算执行情况进行定期分析和考核，确保预算目标的实现。

第四章资金管理第十一条建立资金管理制度，确保资金安全、高效、合规使用。

第十二条资金收支实行集中管理，严禁设立小金库。

第十三条严格执行银行账户管理制度，规范资金结算，降低资金成本。

第十四条加强对外投资管理，确保投资风险可控。

第五章成本费用管理第十五条建立成本费用管理制度，加强成本费用控制。

第十六条严格执行成本费用预算，加强成本费用核算和分析。

第十七条对成本费用进行分类管理，严格控制非生产性支出。

第十八条定期开展成本费用审计，提高成本费用管理效率。

第六章营业收入、利润及利润分配管理第十九条建立营业收入、利润及利润分配管理制度，确保收入、利润真实、准确、合规。

第二十条加强收入管理，确保收入及时、足额入库。

第二十一条利润分配应遵循国家规定和公司章程，确保国有资产保值增值。

第七章投资管理第二十二条建立投资管理制度，规范投资决策、执行和监督。

第二十三条投资决策应遵循市场化、风险可控原则。

第一章总则第一条为规范国有企业财务管理，加强财务监督，提高财务管理水平，保障国有企业资产安全，促进国有企业健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位的全部财务活动，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、成本管理、投资管理、筹资管理、资金管理等。

第三条本制度遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动的合法性、合规性。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得隐瞒、虚构。

（三）安全性原则：加强资产安全管理，确保国有资产保值增值。

（四）效益性原则：提高财务管理效率，降低成本，提高经济效益。

（五）公开透明原则：财务信息公开透明，接受社会监督。

第二章预算管理第四条预算编制应遵循以下程序：（一）各部门根据年度工作计划，编制部门预算草案；（二）财务部门对部门预算草案进行审核，提出修改意见；（三）单位领导审批预算草案；（四）将批准的预算报上级主管部门备案。

第五条预算执行应遵循以下规定：（一）各部门应严格按照批准的预算执行；（二）预算执行过程中，如需调整预算，应按照规定的程序报批；（三）财务部门定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题，提出改进措施。

第三章收入管理第六条收入管理应遵循以下规定：（一）收入来源合法、合规，确保收入真实、准确；（二）建立健全收入核算制度，确保收入及时、足额上缴；（三）加强收入管理，防止收入流失。

第四章支出管理第七条支出管理应遵循以下规定：（一）支出符合国家法律法规和财务制度，严格执行预算；（二）加强支出审批，确保支出合理、合规；（三）加强支出核算，确保支出真实、准确；（四）加强支出监督，防止浪费和腐败。

第五章资产管理第八条资产管理应遵循以下规定：（一）资产购置、处置、报废等环节应严格按照国家法律法规和财务制度执行；（二）建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整；（三）加强资产盘点，确保资产账实相符。

第一章总则第一条为加强本企业内部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国企业会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括但不限于资金收支、成本费用、资产处置、投资融资等。

第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。

2. 实事求是原则：以实际发生的经济业务为依据，真实、准确、完整地反映企业财务状况和经营成果。

3. 效率原则：优化财务流程，提高资金使用效率，降低财务成本。

4. 风险控制原则：建立健全风险防控机制，确保企业财务安全。

第二章组织机构与职责第四条本企业设立财务部，负责企业财务管理工作，其职责包括：1. 制定和实施财务管理制度；2. 编制和执行财务预算；3. 负责企业资金收支管理；4. 负责企业成本费用控制；5. 负责企业资产管理和处置；6. 负责企业投资融资管理；7. 负责财务报表编制和信息披露；8. 负责其他财务事务。

第五条各部门应配合财务部的工作，提供必要的财务信息和支持。

第三章资金管理第六条资金收支管理1. 企业资金收支应严格按照国家规定和内部财务制度执行。

2. 资金收支实行预算管理，预算执行情况应定期进行审核和监督。

3. 资金收支必须经过授权审批，严禁擅自挪用、占用企业资金。

第七条银行账户管理1. 企业应设立专用银行账户，用于日常资金收支。

2. 银行账户的开立、变更和撤销应经财务部审核批准。

3. 银行账户的使用应严格按照规定程序进行，确保资金安全。

第四章成本费用管理第八条成本费用管理1. 企业应建立健全成本费用管理制度，明确成本费用核算范围、标准和程序。

2. 成本费用核算应真实、准确、完整，不得虚列、隐瞒、转移费用。

3. 成本费用应按照权责发生制原则进行核算，不得提前或延后确认。

第五章资产管理第九条资产管理1. 企业应建立健全资产管理制度，明确资产购置、使用、处置等环节的管理要求。

第一条为规范国有企业外派财务人员的管理，加强财务监督，保障国有资产安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业外派财务人员，包括但不限于各子公司、分公司、项目部等派驻的财务人员。

第三条本制度旨在明确外派财务人员的职责、权利和义务，加强对外派财务人员的考核与监督，确保财务工作的准确性和合规性。

第二章职责与权利第四条外派财务人员应履行以下职责：1. 严格遵守国家法律法规、企业规章制度，执行企业财务政策；2. 负责派驻单位的财务核算、报表编制、成本控制等工作；3. 参与派驻单位的经济活动分析，为领导决策提供财务支持；4. 加强财务风险防范，确保财务安全；5. 参与派驻单位内部审计、外部审计工作；6. 完成企业领导交办的其他工作。

第五条外派财务人员享有以下权利：1. 了解派驻单位的经济活动，获取相关财务信息；2. 依法维护自身合法权益；3. 对派驻单位的财务工作提出合理化建议；4. 参与派驻单位的民主管理。

第三章考核与监督第六条企业应建立健全外派财务人员考核制度，对外派财务人员的工作绩效进行定期考核，考核结果作为外派财务人员晋升、奖惩的依据。

第七条外派财务人员应接受企业内部审计、外部审计的监督检查，对发现的问题及时整改。

第八条企业应定期组织外派财务人员开展业务培训，提高其业务素质和职业道德水平。

第四章培训与交流第九条企业应定期组织外派财务人员进行业务培训，提高其业务能力，使其更好地适应工作需求。

第十条企业应鼓励外派财务人员参加各类专业资格考试，取得相关资格证书。

第十一条企业应搭建交流平台，促进外派财务人员之间的业务交流，共同提高。

第五章福利与待遇第十二条外派财务人员的福利待遇按照企业相关规定执行。

第十三条企业应关心外派财务人员的工作和生活，为其提供必要的支持和保障。

第六章附则第十四条本制度由企业财务部门负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行。

第一章总则第一条为加强国有企业子公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障企业健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本子公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本子公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、资产管理、财务报告等。

第三条本制度遵循以下原则：1. 法规先行原则：严格遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规。

2. 精益管理原则：优化财务流程，提高工作效率，降低成本。

3. 安全稳健原则：确保资金安全，防范财务风险。

4. 透明公开原则：财务信息真实、准确、完整，接受内部和外部监督。

第二章财务组织架构与职责第四条本子公司设立财务部，负责财务管理的日常工作。

财务部直接向总经理汇报。

第五条财务部的主要职责包括：1. 负责编制和执行财务预算；2. 负责会计核算和财务报告；3. 负责资金管理和资金筹集；4. 负责成本控制和成本核算；5. 负责资产管理；6. 负责财务分析和风险控制；7. 负责内部审计和外部审计的配合；8. 完成总经理交办的其他财务工作。

第三章财务核算与报告第六条本子公司实行权责发生制，以人民币为记账本位币。

第七条财务核算应当符合以下要求：1. 会计凭证真实、完整、合法；2. 会计账簿设置规范，记录准确、完整；3. 财务报告及时、准确、完整。

第八条财务报告包括月度、季度和年度报告，应当报送总经理及相关部门。

第四章资金管理第九条资金管理应当遵循以下原则：1. 集中管理原则：资金统一归口管理，确保资金安全；2. 分级管理原则：根据资金规模和风险程度，分级授权使用；3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

第十条资金收支应当通过公司指定的银行账户进行，严禁公款私存。

第五章成本控制第十一条成本控制应当遵循以下原则：1. 目标管理原则：制定明确的成本控制目标；2. 预算管理原则：严格执行成本预算；3. 过程控制原则：对成本发生过程进行全程监控。

国企财务管理制度一、背景概述国企财务管理制度是指国有企业根据国家有关法律法规和管理要求，建立和完善的财务管理体系和制度。

其主要目的是保障国企财务活动的合法性、安全性和规范性，提高国企财务管理的科学性和效率性，为企业的可持续发展提供有力的支持。

二、财务管理基本原则1.法律合规原则：国企财务管理必须符合国家相关法律法规和政策规定，严格遵守财务纪律，做到合法合规。

2.经济性原则：在保证企业发展的前提下，要合理控制财务开支，提高企业盈利能力，实现经济效益最大化。

3.独立性原则：国企财务管理应保持独立性和中立性，根据真实、公正、客观的原则开展业务活动，确保财务信息的真实可靠。

4.统筹规划原则：国企财务管理需要与企业战略规划紧密结合，参与企业决策，为企业发展提供财务支持。

5.管理科学性原则：国企财务管理应该根据现代管理理念，建立和完善科学的财务管理制度和工作流程。

三、财务管理制度主要内容1.会计核算制度：明确国企会计准则和核算政策，确保财务信息的真实性和准确性。

2.财务预算制度：制定年度财务预算，包括收入、支出、利润等方面的预测和计划，为企业的经营决策提供参考依据。

3.财务报告制度：规定财务报告的编制、审查和披露要求，确保报告的及时性和准确性，为企业内外部的利益相关方提供决策依据。

4.资金管理制度：包括资金筹措、管理和运营等方面的要求，确保企业资金的安全性和合理利用。

5.成本管理制度：规定成本核算方法和管理要求，确保成本的合理分配和控制。

6.资产管理制度：包括固定资产、无形资产和负债等方面的管理要求，确保企业资产的安全和有效利用。

7.损益分配制度：规定企业利润的分配方案，维护股东权益，推动企业持续发展。

8.风险管理制度：包括财务风险的识别、评估和控制要求，确保企业风险的合理控制。

四、贯彻落实1.建立健全内部审计制度，加强对财务管理制度执行情况的监督和评估。

2.加强培训和教育，提高国企财务人员的业务水平和管理能力。

国企财务管理制度范文国有企业财务管理制度范文第一章总则第一条为规范国有企业的财务管理，确保国有资产的安全和有效利用，提高企业的运行效益和财务管理水平，制定本制度。

第二条国有企业的财务管理原则包括：按照“责任制、规范化、合理化、公开化、安全化”的原则进行财务管理，并积极引进现代化财务管理理念和技术手段。

第三条国有企业的财务管理应当依法、合规、企业为主体、银行为基础、市场为补充，注重内外部统筹，强化风险防控。

第四条国有企业应当按照企业资源要素收益率最大化的要求，坚持市场导向和效益导向，加强财务预算管理、资金管理、会计核算及报告、内部控制、风险管理、审计监察等工作。

第五条财务管理制度适用范围包括国有企业全体人员在业务活动中产生的财务管理活动。

第二章财务预算管理第六条国有企业应当建立完善的财务预算管理制度，确保企业的财务规划与企业发展战略相契合。

第七条国有企业的财务预算按照年度、部门、项目进行编制执行，其中包括收入预算、支出预算、资本预算、附属单位预算等。

第八条财务预算应当遵循“财务规划、预算编制、预算执行、预算考核”的原则，各级管理人员应当按照预算原则和要求进行预算编制和执行，并及时向上级报告。

第九条国有企业应当根据实际情况，按照预算规模和预算管理要求，合理安排预算资金使用计划，严禁超预算编制、超预算执行。

第十条国有企业应当建立健全的预算控制、预算执行和预算调整制度，严格按照预算执行情况进行监督和管理。

第十一条国有企业应当通过财务信息化系统对财务预算进行集中管理和控制，提高财务预算的科学性和准确性。

第三章资金管理第十二条国有企业应当建立完善的资金管理制度，确保企业的资金使用合理、安全、高效。

第十三条资金管理包括日常资金调配、资金运作、资金来源和流向的监控、财务风险管理等。

第十四条国有企业应当建立健全的资金预测和计划制度，及时掌握企业的资金需求和供给情况。

第十五条国有企业应当建立和完善资金运作机制，确保资金的安全流动和高效利用。