支付结算法律制度：支付结算的概念、方式；办理支付结算的基本要求；票据和结算凭证填写的基本要求。银行结算账户的概念和种类；银行结算账户的开立、变更和撤销；各银行结算账户的概念、使用范围、开户要求。票据的概念、种类、当事人、权利与义务、行为、签章、记载事项及丧失的规定；支票、商业汇票、信用卡、汇兑结算方式的规定。
支付结算概述一、支付结算的概念和特征：
（一）支付结算的概念：1.支付结算，是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。2.银行、单位和个人是办理支付结算的主体。3.银行是支付结算和资金清算的中介机构》【这里说的银行，包括银行、城市信用合作社、农村信用合作社单位包括个体工商户】
（二）支付结算的特征：1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务；2.支付结算是一种要式行为；3.支付结算的发生取决于委托人的意志；4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制；5.支付结算必须依法进行。
二、支付结算的基本原则：1.恪守信用，履约付款；2.谁的钱进谁的账，由谁支配；3.银行不垫款。
三、支付结算的主要支付工具：
（一）汇票：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票是一种无条件支付的委托，其基本当事人有三个：一是出票人，即签发票据的人；二是付款人，即接受出票人委托而无条件支付票据金额的人，付款人可以是包括银行在内的他人，也可以是出票人；三是收款人，即持有汇票而向付款人请求付款的人。
汇票的分类：银行汇票和商业汇票；汇票的行为：出票、提示承兑、付款；汇票的付款方式：见票即付、定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款。
（二）本票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
本票的基本当事人有两个：一是出票人，二是收款人。本票的分类：仅指银行本票本票的付款方式：见票即付
（三）支票：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
其基本当事人有三个：一是出票人，即在开户银行有相应存款的签发票据的人；二是付款人，即银行等法定金融机构；三是收款人，即接受付款的人。
支票的付款方式：见票即付，不得另行记载付款日期。
（四）信用卡：信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。
其基本当事人有三个：一是银行，二是持卡人，三是商户。
（五）汇兑：汇兑，是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑便于汇款人向收款人主动付款，分为信汇、电汇两种方式，由汇款人自行选择。
（六）托收承付：托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。
办理托收承付结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。托收承付结算每笔的金额起点为一万元，新华书店系统每笔的金额起点为一千元。
（七）委托收款：委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。委托收款便于收款人主动收款，该结算方式适用范围十分广泛。无论是同城还是异地都可使用。委托收款分邮寄和电报划回两种，由收款人选用。
四、支付结算的主要法律依据：我国关于支付结算方面的法律、法规和制度，主要包括：《人民币银行结算账户管理办法》、《票据法》、《国内信用证结算办法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》和《银行卡业务管理办法》等。
五、办理支付结算的具体要求：
（一）办理支付结算的基本要求：1.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。2.单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。3.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。4.填写票据和结算凭证的收款人名称、出票日期、金额等应当规范。单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。
（1）单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称；（2）票据的出票日期必须按要求使用中文大写；（3）票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，两者不一致的票据无效；两者不一致的结算凭证，银行不予受理。（4）票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。（5）对票据和结算凭证上的其他记载事项（如用途），原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。（6）少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或者外国文字记载。
（二）填写票据和结算凭证的基本要求：1.中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。2.中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”（或“正”）字；到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字；大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。
3.中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。
4.阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下：（1）阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字。如￥l409.50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。（2）阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间可以只写一个“零”字。如￥6007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。（3）阿拉伯数字万位或元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个“零”字，也可以不写零字。如￥1680.32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分；又如￥107000.53，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。（4）阿拉伯金额数字角位是“0”，而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写“零”字。如￥l6409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；又如￥32
5.04，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。5.阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。
6.票据的出票日期必须使用中文大写：在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。如2月12日，应写成零贰月壹拾贰日；10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。
单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。
泗水县农村信用合作联社支付结算汇总试题 一、填空题： 1、小额支付系统处理业务以及业务。 2、大额支付系统处理的支付业务，其信息从发起，经、、、、，至止。 3、中国人民银行对大额支付系统实行统一管理，对大额支付系统的运行及其参与者进行管理和监督。 4、中国人民银行根据协定和管理需要，可以对直接参与者的清算账户设置自动质押融资机制和核定日间透支限额，用于弥补清算账户流动性不足。 5. 发起清算行对申请退回的支付业务，按规定的格式向发报中心发送退回申请报文，并自动登记““退回申请及应答登记簿”。 6、对支付系统参与者的管理遵循“统一管理，分级负责的原则。 7、支付系统所有用户应当严格权限管理，增设用户和变更业务参数等操作应当遵循“双签制”原则。 8、银行业金融机构以直接参与者身份加入支付系统，应按照申请、、上报、、实施、六个阶段的程序办、银行业金融机构以直接参与者身份加入支付系统，应按照申请、审查、上报、批准、实施、加入六个阶段的程序办理 9、预警信息根据来源不同，分为系统运行和两类。异常信息和突发事件信息 10、大额支付系统的运行时序由规定。每个工作日分为五个阶段，即营业准备、、业务截止、、日终处理阶段,运行工作日为。 大额支付系统的运行时序由中国人民银行统一规定。每个工作日分为五个阶段，即营业准备、日间处理、业务截止、清算窗口、日终处理阶段,运行工作日为国家法定工作日。 11、清算账户禁止隔夜透支。在清算窗口关闭前的预定时间，国家处理中心退回仍在排队的大额支付和即时转账业务。对直接参与者清算账户资金仍不足的部分，由中国人民银行当地分支行按规定提供高额罚息贷款。 12、支付清算系统突发事件应急处置应遵循系统不间断原则、、、、及时报告原则、 支付清算系统突发事件应急处置应遵循系统不间断原则、业务连续性原则、数据完整性原则、可操作性原则、及时报告原则 13、通过影像交换系统处理支票业务分为和两个阶段。支票影像信息传输和支票业务回执处理两个阶段。
财政国库管理制度改革资金银行支付清算 办法1 财政国库管理制度改革资金银行支付清算办法 财政国库管理制度改革资金银行支付清算办法是以现行《银行账户管理办法》、《支付结算办法》及相关法规制度为基础，与财政国库管理制度改革资金支付管理办法、财政国库管理制度改革资金会计核算办法、财政国库管理制度改革资金非税收入收缴管理办法相配套的，保证财政性资金及时支付与清算，适应财政国库管理制度改革试点发展需要的银行支付清算管理办法。该办法适用于进行财政国库管理制度改革试点的省级预算单位财政性资金的银行支付清算。 财政性资金银行支付清算，是指通过中国人民银行和代理银行资金汇划系统，将财政性资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位（以下简称收款人）账户，以及国库单一账户体系中各账户之间资金划拨的行为。 第一节银行支付清算的一般要求 财政性资金的支付与清算必须遵循安全、及时、准确的原则；银行在办理支付清算时必须遵守国家的法律、行政法规和财政国库管理制度改革资金银行支付清算办法的各项管理规定，不得损害社会公共利益。 一、财政资金账户管理 （一）国库单一账户体系
国库单一账户体系由下列银行账户构成：省财政厅在中国人民银行武汉分行开设的国库单一账户；省财政厅在代理银行开设的预算外资金财政专户和财政零余额账户；省财政厅在代理银行为预算单位开设的预算单位零余额账户、特设专户。 上述账户体系中预算外资金财政专户和特设专户按专用存款账户管理；财政零余额账户和预算单位零余额账户按基本账户管理。 （二）国库单一账户的设立、使用和管理 中国人民银行武汉分行为省财政厅开设国库单一账户，用于记录、核算、反映财政预算内资金和纳入预算管理的政府性基金的收入和支出活动，该账户按收支类型设置总分类账和明细分类账，与财政零余额账户、预算单位零余额账户、特色专 户进行清算。开户时，省财政厅须向中国人民银行武汉分行提交开户申请报告并预留印鉴。开户申请报告应说明开户依据或开户理由，包括新开账户的名称、用途、使用范围等情况。 （三）预算外资金财政专户与财政零余额账户的设立、使用和管理 1、代理银行根据省财政厅的书面通知，依据《银行账户管理办法》（2003年9月1日起按照《人民币银行结算账户管理办法》）的规定，为省财政厅开设预算外资金财政专户、财政零余额账户。 （1）预算外资金财政专户用于记录、核算、反映纳入财政专户管理的预算外资金的收入和支出活动，与财政零余额账户、
第一节支付结算概述习题答案 一、单项选择题 1．支忙结算必须通过( A )批准的金融机构进行。 A中国人民银行 B．银监会 C证监会 D．国务院 2．支付结算实行(D )的管理体制。 A统一管理 B．分级管理 C．会员制 D统一管理与分级管理相结合3．根据《支付结算办法》的规定，(C )负责制定统一的支付结算制度。 A．政策性银行 B．商业银行 C中国人民银行总行 D．中国人民银行各分行 4．付结算办法的规定，下列各项中，可作为支付结算和资金清算的中介机构的是( C )。 A证券公司 B．保险公司 C．银行 D个体工商户5．所谓( D )是指法律规定必须按照一定形式进行的行为。A法律行为 B契约行为 C支付结算 D要式行为6．( C)是指单位．个人在社会经济活动中使用票据．银行卡和汇兑．托收承付．委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 A商业支付 B．商业结算 C支付结算 D交易结算 7．下列不属于支付结算应当坚持的原则是(C )。 A．恪守信用．履约付款 B．谁的款进谁的账．由谁支配 C银行适度垫款 D．银行不垫款 8．中国人民银行各分行可根据统一的支付结算制度，制定单项支付结算办法，报( A )批准后执行。 A中国人民银行总行 B．国务院 C中国银行总行 D．财政部 9．票据和结算凭证上记载的（ C ），原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。 A金额 B．出票或签发日期 C．付款日期 D．收款人名称 10．所谓( B )，是指无权更改票据内容的人对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。 A．伪造 B．变造 C 仿造 D更改 11．所谓( A )，是指无权人假冒他人或虚构人名义签章的行为。A伪造 B变造 C．仿造 D更改 12．单位．个人向银行办理支付结算，必须使用按( A )统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。 A．中国人民银行 B各商业银行总行 C财政部 D．各政策性银行总行 13．票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，如果两者不一致,( A )。 A．票据无效 B．以中文大写金额为准 C．以阿拉伯数码为准 D．以中文大写和数码中较小的为准 14．在填写票据出票日期时，“10月30日”的正确写法是( D )。 A．拾月叁拾日 B．零拾月叁拾日 C壹拾月叁拾日 D零壹拾月零叁拾日 15．下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是( A )。 A．票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 B．中文大写金额数字应用正楷或行书填写 C．阿拉伯小写金额数字前面，应填写币种符号 D．将出票日期2月12日写成零贰月壹拾贰日 16．在填写票据时，Y107000． 53应填写为( A )。 A人民币壹拾万柒仟零伍角叁分 B．人民币壹拾万柒仟零伍角叁分整 C人民币壹拾万柒仟伍角叁分整 D人民币拾万柒仟零伍角叁分 17．填写票据金额时，人民币10 088元应写成(B )。 A．壹万零拐拾捌元 B人民币壹万零捌拾捌元整 C人民币壹万零零捌拾捌元整 D人民币一万零八拾八元整18．票据出票的大写日期未按要求规范填写的，银行可以受理，但由此造咸损失的，由( B )承担。 A银行 B 出票人 C．收票人 D．付款人 19．对于票据出票日期使用小写填写的，( D )。 A银行可予受理，但：妇此造成损失的，由出票人自行承担 B 银行可予受理，但由此造成损失的，由银行自行承担 C银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人和银行共同承担 D银行不予受理 二、多项选择题 1．( AC )可根据统一的支付结算制度，结合本行情况，制定具体管理实施办法，报经中国人民银行总行批准后执行。 A政策性银行总行 B政策性银行分行 C商业银行总行 D商业银行分行
支付结算业务 一、单项选择题 1．汇兑业务中，收款人没有在汇入行开户，汇入行收到汇款时使用（ D）会计科目核算。 A.活期存款 B.其他应付款 C.现金 D.应解汇款 2．托收承付结算验单付款的承付期为（A ）。 A.3天 B.5天 C.10天 D.接到通知的当天 3．在同城范围内，收款人收取公用事业费，经收付双方签订经济合同，并由付款人向开户银行授权，经开户银行同意，报经人民银行批准的，可以使用（B ）结算。 A.托收承付 B.委托收款 C.银行本票 D.汇兑 4．既可用于支取现金，又可用于转账的支票是（ C ）。 A.现金支票 B.转账支票 C.普通支票 D.划线支票 5．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（ B）。 A.1个月 B.2个月 C.4个月 D.6个月 6．不得填写代理付款人名称的票据是（ A ）。 A.用于转账的银行汇票 B.填名“现金”字样的银行汇票 C.商业承兑汇票 D.银行承兑汇票 7．在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用（D ）办理结算。 A.支票 B.银行汇票 C.银行本票 D.商业汇票
8．承兑银行办理汇票承兑时，使用的科目是（C） A.应解汇款 B.有价单证 C.银行承兑汇票 D.重要空白凭证 9．根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式是（ C ） A.商业汇票 B.转账支票 C.托收承付 D.委托收款 10．结清银行汇票阶段，出票行收到代理付款行的有关凭证，对于申请人未在本行开立账户而多余金额的银行汇票，应使用（A）会计科目核算。 A.其他应付款 B.应解汇款 C.现金 D.营业外收入 二、多项选择题 1．支付结算原则包括（ABD）。 A.谁的钱进谁的账，由谁支配 B.银行不予垫款 C.遵守结算纪律 D.恪守信用、履约付款 E．不得拖欠货款 2．下列属于支付结算办法中规定的票据是（BCDE）。 A.支付现金 B.支票 C.本票 D.商业汇票 E.银行汇票 3．支付结算办法中规定的票据以外的结算工具有（ABCD ）。 A.托收承付 B.委托收款 C.汇兑 D.信用卡 E.现金交款单 4．属于收款人委托银行收款的结算方式有：（AB）。
支付结算管理自查报告 自查报告要明确报告出自何种角度，必须站在乡政府的高度来写，行文语气、叙述方式要适合当地政府的角色。下面就是小编整理的支付结算管理自查报告，一起来看一下吧。 根据相关文件要求，我行高度重视，积极和人民银行沟通，对照《银行业金融机构支付结算工作考核办法》认真梳理，解释开展自查工作，现将自查工作报告如下： 一、基本情况 本次支付结算工作的检查期间为XX年1月1日到XX年12月31日，根据要求我行认真组织了综合管理部、综合业务部的相关人员对我行的支付结算业务和各项管理工作开展了自查，包括综合管理、支付系统管理、结算管理、银行卡管理、账户管理。经自查，我行辖内点能够依法经营，内控制度健全，并能按照相关法律和人民银行要求办理各项业务，未出现重大的操作性错误。 （一）综合管理 1.我行积极参加人民银行支付结算管理部门组织的各类专业会议，遵守会议纪律，按照会议要求准备相关会议资料，会后及时向相关人员传达会议精神，组织学习相关内容，贯彻执行支付结算法律法规，保障支付结算活动正常进行。 2.我行按时报送年度支付结算工作总结，涉及支付结算工作的重大事项及重要案例及时报当地人民银行备案，并根
据工作安排积极配合人民银行完成年度支付结算金融服务报告、支付通讯等支付结算相关材料的报送工作。 3.加强支付结算人员新业务知识的宣传、培训，努力提高支付结算服务水平。 （二）支付系统管理 1.我行严格执行支付系统清算纪律，加强支付系统安全管理。按照现代化支付系统、支票影像系业务处理办法、手续办理各项支付业务。规范直接参与者地方押密钥的领用、登记和保管，制定支付系统地方押密钥管理岗位职责并合理设置人员岗位。 2.加强支付系统流动性管理，建立了清算账户和同城清算备付金账户资金头寸的日常监测和预警机制，确保了支付系统安全、稳定、高效运作和各项通过支付系统办理的业务顺利开展。 3.按时报送支付清算系统等基础设施建设过程中业务测试、模拟运行、业务需求及系统管理办法征求意见等相关材料，搞好支付结算综合反映。 （三）结算管理 我支行严格按照支付结算制度、业务处理手续和实施办法组织结算业务管理。规范支付结算工具创新业务、有关票据结算凭证的印制和结算印章的刻制，以及对票据、重要结算凭证、结算印章、银行汇票密押、数字签名等安全措施应
第三章第1节支付结算概述 1.【多选题】支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（）等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。 A.现金 B.票据 C.银行卡 D.汇兑 2.【多选题】下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（）。 A.恪守信用，履约付款原则 B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则 C.银行不垫款原则 D.存款信息保密原则 3.【判断题】中国人民银行现代化支付系统中全国支票影像系统，是金融基础设施的核心系统。（） 4.【多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列非现金支付工具中，属于结算方式的有（）。 A.票据 B.银行卡 C.汇兑 D.委托收款 5.【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列票据欺诈行为中，属于伪造票据的是（）。 A.假冒出票人在票据上签章 B.涂改票据号码 C.对票据金额进行挖补篡改 D.修改票据密押 6.【单选题】某票据的出票日期为“2011年3月15日”，其规范写法是（）。 A.贰零壹壹年零叁月壹拾伍日 B.贰零壹壹年叁月壹拾伍日 C.贰零壹壹年零叁月拾伍日 D.贰零壹壹年叁月拾伍日 7.【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据填写要求的表述中，不正确的是（）。 A.单位名称应当记载全称或者规范化简称 B.银行名称应当记载全称或者规范化简称 C.出票日期可以选择使用中文大写或阿拉伯数码 D.金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致 8.【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于支付结算的要求中正确的是（）。 A.单位和银行在票据上记载的名称可以是全称也可以是简称 B.个人在票据和结算凭证上的签章，必须为个人本人的签名加盖章 C.票据的出票金额、出票日期、付款人名称不得更改 D.伪造、变造票据属于欺诈行为，构成犯罪的应依法追究其刑事责任 9.【多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于无效票据的有（）。 A.更改出票金额的票据 B.更改出票日期及收款人名称的票据
yy农村sy银行股份有限公司 支付结算管理制度 （20**年**月**日经第一届董事会第一次会议审议通过) 第一条为加强yy农村sy银行股份有限公司（以下简称本行）资金管理，严肃银行结算纪律，明确业务流程，准确、及时、安全办理结算业务，保障结算活动的正常进行，杜绝违法违纪现象的发生，按照中国人民银行颁发的《支付结算办法》，结合本行的实际，制订本制度。 第二条本办法所称支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 第三条单位、个人和银行签发票据、填写结算凭证，应按照《支付结算办法》的规定记载，单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称。 第四条票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。 单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。 个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章。 第五条票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，本行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，
更改时应当由原记载人在更改处签章证明。 第六条票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，本行不予受理。 第七条办理支付结算需要交验的个人有效身份证件是指居民身份证、军官证、警官证、文职干部证、士兵证、户口簿、护照、港澳台同胞回乡证等符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件。 第八条本行办理支付结算必须遵守下列原则： 1、恪守信用、履约付款； 2、谁的钱进谁的帐，由谁支配； 3、银行不垫款。 第九条本行办理支付结算，不准以任何理由压票、任意退票，截留挪用客户的他行资金；不准无理拒绝支付应由本行支付的票据款项；不准受理无理拒付，不扣少扣滞纳金；不准违章签发、承兑、贴现票据，套取资金；不准签发空头银行汇票和办理空头汇款；不准支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅道；不准违反规定为单位和个人开立帐户；不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁；不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。 第十条本行使用由人民银行和上级统一规定印制的票据凭证和结算凭证，不同的结算种类使用不同的结算凭证。财务部门指定专人负责重要结算凭证的购买，使用、保管严格按规定，并建立登记簿。 第十一条本行应按照《银行结算账户管理办法》的规定开立、管理账户，并依法为单位、个人在本行开立的帐户存款
判断题 1． 票据的金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。 对 2． 单位银行卡账户的资金可以由其基本账户转账存入或用现金存入。 错 3． 汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。 对 4． 票据上除金额、日期以外的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。 错 5． 政策性房地产开发资金可设置专户，但不得提现。 错 6． 托收承付与委托收款，银行须承担审核拒付理由及追收逾期付款赔偿金的责任。 错 7． 单位在票据上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。 对 8． 在电子扫描核印系统中，建库柜员必须是印鉴专管员。 错 9． 签发现金银行汇票的收款人或付款人必须为个人。 错 10． 汇票背书转让必须连续，背书使用粘单的应按规定由第一个使用粘单的背书人加盖骑缝章。 对 11． 支票超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不应受理。 对 12． 印鉴卡各要素不能涂改，涂改无效。 错 13． 支票出票人出票后要求其开户行拒绝付款，开户银行可以办理。 错 14． 银行汇票持票人在向开户行提示付款后，如客户需要，仍可以背书转让。 错 15． 收款人为个人的现金支票委托他人代为取款时，需要提供委托人或被委托人身份证件。 错 16． 临时存款账户超过2年期限未销户的，银行有权停止其对外支付。
对 17． 银行办理结算必须做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。 对 18． 银行汇票都可以背书转让。 错 19． 印鉴卡的签章式样、账户名称、账号、使用说明、启用日期为不可更改要素。 对 20． 当客户办理银行汇票挂失时，应告知现金汇票不可以挂失，转账汇票可以挂失，失票人可以凭人民法院出具的表明其享有票据权 利的证明向出票银行提示付款或退款。 错 21． 现金支票和转账支票均有金额起点限制。 错 22． 支票必须使用碳素墨水或墨汁填写。 对 23． A公司开出一张以B公司为受益人的支票，并在支票上注明不可转让，B公司后把此票背书转让给C公司，此转让行为无效。 对 24． 人民法院、人民检察院、公安机关是有权扣划单位和个人银行存款的部门。 错 25． 驾驶执照可直接作为银行审查的有效身份证件。 错 26． 所有服务收费我行均有权根据客户、业务的具体情况进行浮动。 错 27． 在我行《服务收费业务价格表》下发前已与客户签订合同或协议的，在有效期内仍按原价格标准执行。 对 28． 所有服务价格公告方式统一采用海报张贴的方式。 错 29． 托收承付结算每笔的金额起点为1万元。 对 30． 签发转账银行汇票，不得填写代理付款人名称，但由人民银行代理兑付银行汇票的商业银行，向设有分支机构地区签发转账银行 汇票的除外。 对 31． 银行承兑汇票不是商业汇票。 错 32． 票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行不予受理。 错
支付结算办法 第一章总则 第一条为了规范支付结算行为，保障支付结算活动中当事人的合法权益，加速资金周转和商品流通，促进社会主义市场经济的发展，依据《中华人民共和国票据法》(以下简称《票据法》)和《票据管理实施办法》以及有关法律、行政法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内人民币的支付结算适用本办法，但中国人民银行另有规定的除外。 第三条本办法所称支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 第四条支付结算工作的任务，是根据经济往来组织支付结算，准确、及时、安全办理支付结算，按照有关法律、行政法规和本办法的规定管理支付结算，保障支付结算活动的正常进行。 第五条银行、城市信用合作社、农村信用合作社(以下简称银行)以及单位和个人(含个体工商户)，办理支付结算必须遵守国家的法律、行政法规和本办法的各项规定，不得损害社会公共利益。 第六条银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。 第七条单位、个人和银行应当按照《银行账户管理办法》的规定开立、使用账户。 第八条在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内须有足够的资金保证支付，本办法另有规定的除外。没有开立存款账户的个人向银行交付款项后，也可以通过银行办理支付结算。 第九条票据和结算凭证是办理支付结算的工具。单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。 未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。 第十条单位、个人和银行签发票据、填写结算凭证，应按照本办法和附一《正确填写票据和结算凭证的基本规定》记载，单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称。 第十一条票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。 单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章。 第十二条票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。 对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。 第十三条票据和结算凭证金额以中文大写和阿位伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。 少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或者外国文字记载。
第二章支付结算制度 本章知识点简介 本章是关于支付结算法律制度的介绍，支付结算包括票据、信用卡、汇兑、托收承 付、委托收款、电子支付等结算方式。凡是与支付结算的各种结算方式有关的法律、行 政法规以及部门规章和地方性规定都是支付结算的法律依据。适用支付结算的法律制度 主要有：《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户 管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、《银行卡业务管理办法》等。 本章的主要内容包括： 一是支付结算概述。包括支付结算的概念、法律特征；办理支付结算的原则；办
理支付结算的主要支付工具；支付结算的主要法律依据；办理支付结算的基本要求。 二是现金管理。包括开户单位使用现金的范围；现金使用的限额；现金收支的基 本要求；建立健全现金核算与内部控制。 三是银行结算账户。包括银行结算账户的概念和分类；银行结算账户的开立、变 更和撤销；各种银行结算账户的使用范围、开户要求和开户程序；银行结算账户的管 理：违反银行结算账户管理制度的罚则。 四是票据结算。包括票据的概念和种类；支票的概念、种类、出票、付款和办理 要求的有关规定；商业汇票的概念和种类、出票、承兑、付款、背书、保证等有关规
定：银行汇票的概念、使用范围、记载事项、兑付要求等规定；信用卡的概念和种 类、申领、销户、资金来源、使用等有关规定；汇兑的概念和分类、办理汇兑的程 序、撤销和退汇等有关规定。 第一节支付结算概述 一、支付结算的概念和特征 （一）支付结算的概念 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能 是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。 按照是否使用票据作为结算工具，支付结算方式可以分成票据结算方式和非票据
第五章习题支付结算业务的核算答 案 第五章支付结算业务的核算一、填空题1、支付结算按支付方式分为和两种形式。2、支付结算的原则是、和。3、现行支付结算的种类有、、、、、、、和。4、我国的票据具体包括、、和。 5、票据权利包括和。 6、出票包括两个环节，一是，二是。 7、票据的签章是指、或。 8、票据签发时，签章；票据转让时，签章；票据承兑时，签章；持
票人行使票据权利时，签章。9、银行汇票出票人出票时的签章为经中国人民银行批准使用的加。10、银行本票出票时的签章为经中国人民银行批准使用的该银行加。11、商业汇票出票人出票时的签章应为该单位的加。12、支票出票人的签章应为。 13、单位在结算凭证上的签章应为该单位的加。14、个人在票据和结算凭证上的签章应为该个人的。15、票据转让背书必须记载的事项有、和。16、票据转让背书欠缺记载和的背书无效。 17、及的持票人委托开户行收取票据款时应作委托收款背书。18、在委托收款背书中，背
书人的签章为。19、丧失票据的补救措施有、和。 20、可以挂失止付的票据是、、以及。21、不可以挂失止付的票据是、及。22、支票分为、和。支票既可以用于支取现金，又可以用于转账。23、支票的提示付款期限为，到期日遇例假日顺延。现金支票的收款人只能向支票的提示付款。转账支票的持票人可以收款或直接向提示付款。24、支票的持票人、出票人在同一银行机构开户时，银行收到支票及进账单，经审核无误后，支票代，进账单代，办理转账。25、银行收到持票人交来的出票人在他行开户的支票及进账单，审核无误后，提出交换。收到支票款时，代转账贷方传票，办理转账。26、出票人开户行收到在
支付结算法律制度 总结分析 1 2020年4月19日
第二章支付结算法律制度 ?本章要点: ?支付结算的概念、种类;办理支付结算的基本要求;票据和结算凭证填写的基本要求;银行结算账户的概念和种类;银行结算账户的开立、变更和撤销;各银行结算账户的概念、使用范围、开户要求。 第一节支付结算概述 ?(一)支付结算的概念 1.支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。 ? 2. 银行、城市信用合作社、农村信用合作社(以下简称银行)以及单位(含个体工商户)和个人是办理支付结算的主体。其中,银行是支付结算和资金清算的中介机构。(多选) ? 2 2020年4月19日
(一)支付结算的概念 ? 3.支付结算的方式:(多选) ? (1)支票;(2)银行本票;(3)银行汇票;(4)商业汇票;(5)汇兑;(6)委托收款;(7)托收承付;(8)信用卡;(9)信用证。 (一)、支付结算的概念 ? 4.支付结算是一种转账结算。 ?中国关于支付结算方面的法律、法规和制度主要包括:1996年1月1日实施的 8月28日修正的<票据法>、1997年9月19日中国人民银行发布的于同年12月1日起实施的<支付结算办法>和<银行卡业务管理办法> 、<国内信用证结算办法>、<票据管理实施办法>、 <人民币银行结算账户管理办法>等。 【例2—1】 ?支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金进行货币给付的行为,这一说法正确吗? ?[解析] 不正确。支付结算除了指单位、个人在社会经济活动中使用现金进行货币给付的行为外,还包括使用票据、信用卡和结算凭证进行资金清算的行为。 3 2020年4月19日
劳务费结算支付制度 （一）适用范围 公司承接的所有项目进行工程专业或劳务分包，成建制使用农民工的单位，均使用本办法。 （二）制定目的 为贯彻国务院“建立农民工工资支付保障制度，确保农民工按时足额发放给本人，建立工资支付监控制度和工资保证金制度，从根本上解决拖欠农民工工资问题”的政策要求，建立农民工工资支付长效机制，维护农民工的合法权益，促进社会稳定，结合公司实际情况，特制定本暂行办法。 一、劳务费结算支付要求 （一）按国务院政策要求，应当做到劳务费月清月结或按分包合同约定执行：同事应监督劳务分包队对农民工工资月清月结或按劳动合同约定执行，确保农民工工资按时足额发放给本人。 （二）除合同另有约定，支付劳务费应当保障劳务分包队伍每月支付农民工基本工资人均不低于北京市最低工资标准，每年年底前做到100%支付。 二、开立劳务费支付预留账户 （一）开立劳务费支付预留账户，归企业所有，按规定使用和分配，专款专用，不得挪用。 （二）公司人事部负责监督和考核企业个项目部劳务费和农民工工资支付工作。“支付预留账户”设在企业财务部。财务部要保障资金安全，根据用工企业结算凭证，按规定程序及时支付。 三、劳务费预留标准 （一）公司按产值的12%预留
（二）凡工程款回收后，公司财务部门应按规定比例提取（并附包工队支付明细凭证）并在预留户中存放劳务费，同时及时完成劳务分包队伍的劳务费结算和支付工作。 四、劳务费结算和支付工作程序 （一）做好合同管理和结算的基础工作 1、合同是规定总分包双方责、权、利的法律文件，也是劳务费支付的依据。个项目部要及时签订劳务和专业分包合同，杜绝不签订分包合同就允许分包企业进场施工现象。 2、签订分包合同要执行“工料分开”原则，主材采购。大型租赁。大型机械不得在劳务分包合同中约定：同时要严格区分、界定劳务费与人工工资范围，并在合同中注明。 3、劳务费是农民工工资支付的来源。各单位要按月结算劳务费，当月完成的工作量，应在次月15个工作日内完成结算；合同执行结束后，应在56天内完成全部结算手续。施工总承包企业要加强劳务费结算管理工资，做到总分包双方底数清晰，避免出现饮酒拖不结发生争议和因此引发的恶意讨要。请款填报《公司劳务费支付单》，附劳务分包企业农民工工资发放表报公司审核。 2、总师办负责审核各项目部劳务分包合同的签订、备案情况，审核劳务费结算情况；根据预留资金情况制定支付方案，决定支付额度，在《公司劳务费支付单》签署意见后报人事部。 3、人事部负责审核《公司劳务费支付单》以及分包企业工资发放表，确定无误并签认后，从劳务费预留户中按规定向分包企业支付劳务费。 4、当劳务费支付到劳务分包企业后，各单位项目部要监督分包企业将工资发放到农民工工人手中，限期收回农民工本人签字的工资发放表一份，报公司存档查看。 5、人事部对各项目部劳务费发放过程进行监督检查，及时纠正和处理劳务费发放中违规问题，保证农民工工资支付到位。
（一）汇付简述 汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。属于商业信用，采用顺汇法。 汇付业务涉及的当事人有四个：付款人(汇款人remmitter)、收款人(payee 或beneficiary)、汇出行(remittingbank)和汇入行(payingbank)。其中付款人(通常为进口人)与汇出行(委托汇出汇款的银行)之间订有合约关系，汇出行与汇入行(汇出行的代理行)之间订有代理合约关系。 在办理汇付业务时，需要由汇款人向汇出行填交汇款申请书，汇出行有义务根据汇款申请书的指示向汇入行发出付款书；汇入行收到会计示委托书后，有义务向收款人(通常为出口人)解付货款。但汇出行和汇入行对不属于自身过失而造成的损失(如付款委托书在邮递途中遗失或延误等致使收款人无法或迟期收到货款)不承担责任，而且汇出对汇入行工作上的过失也不承担责任。 （二）汇付结算方式的种类 汇付结算方式按采用通知的方式不同可分为以下三类。 1．电汇。它是指汇出行应汇款人的要求以电讯方式委托汇入行向收款人付款的结算方式。采用电汇方式，收款人能迅速收取款项，但付款人要承担较多的费用。 2．信汇。它是指汇出行应汇款人的要求以信函方式委托汇人行向收款人付款的结算方式。采用信汇方式，信汇的费用较小，但汇款的速度较慢。 3．票汇。它是指汇款人向汇出行购买银行汇票寄给收款人，由收款人据以向汇票上指定的银行收取款项的结算方式。票汇是以银行即期汇票作为
结算工具的。 汇票有单张汇票和复张汇票两种。单张汇票为防止遗失，应双挂号，它通常用于数额较小的汇票；复张汇票有正副两张，如遇汇票迟到或遗失时，可凭副张兑换。因此正、副两张汇票应分别邮寄，它通常用于数额较大的汇票。 （三）汇付结算方式的基本程序 1．电汇、信汇结算方式的基本程序 对该基本程序现分述如下： （1）进口商交付款项委托汇款。进口商（汇款人）根据合同或经济事项将汇款交付汇出行，并填写电汇或信汇申请书，委托汇款行汇出款项。 （2）汇出行接受委托。汇出行接受汇款委托，将电汇或信汇申请书回执退给汇款人。 （3）汇出行通知汇入行付款。汇出行通过电讯工具或邮寄信汇委托书，委托汇入行解付汇款。 （4）汇入行通知收款人收取汇款。汇入行收到电讯通知或信汇委托书，经审核无误后，将汇款通知单交付收款人。 （5）出口商收取汇款。出口商（收款人）持盖章后的汇款通知单向汇入行收取汇款。 电汇、信汇结算方式的基本程序如图表3—3所示。 2．票汇结算方式的基本程序 对该基本程序现分述如下： （1）交付款项购买银行汇票。进口商（汇款人）根据合同或经济事项
xxxx基本建设项目资金支付管理办法 第一章总则 第一条为确保xxxx基本建设工作的顺利进行，严格工程款（进度款、结算款、质量保证金）支付申报、审核、审批和支付程序，明确相关职能部门权限，提高工作效率，确保建设资金及时拨付到位和建设资金安全合理使用，根据相关法律法规的规定，结合xxxx基本建设管理工作实际，制定本办法。 第二章审批支付比例 第二条严格基建工程项目的付款及审批制度，基建工程的进度款和结算款严格按照合同约定的条款办理支付。 第三条因特殊情况，未到支付节点需要提前支付的，必须报分管基建工作管理领导审批。 第三章工程进度款申报审批支付程序 第四条申报审批程序 （一）施工单位申报 施工单位按照施工合同约定的时间节点，对已完成且合格工程量的，填报《工程款支付申报表》（项目经理签字、加盖公章），连同相关材料（原件）报送工程监理单位审核。
（二）监理单位审核 监理单位对施工单位报送的申报材料及本期工程进度、工程质量进行全面审查核算，填写审核意见和核算结果（总监理工程师签名、加盖公章），报送基建办项目组审批。 （三）建设单位审核 审核原则：以施工合同为主要依据，以实际完成工程量及工程价款为主要审核内容，严格控制拨付工程进度款累计总额。 1、项目组审核 项目组复核监理单位审核手续，并审查施工单位报送的工程量与形象进度，建设单位甲方代表和项目组长签署审核意见后报分管工程部领导审签，加盖印章。 2、全过程审计单位审核 全过程审计单位对施工单位所报工程进度的实物工程量、计量计价方式及支付办法、甲供材料及设备的计量情况、工程预付款的抵扣等情况进行审核，并签署意见。 3、基建办负责人审签 施工单位将签章齐全的本期价款结算单提交项目管理组，项目组提交基建办部门负责人审签。 4、财务管理部门支付
项目一：网上支付与结算系统 一、选择题 1、电子支付的类型包括（ABC ） A 网上支付 B 电话支付 C 移动支付 2、传统支付形式包括（A B ） A 现金 B 支票 C 智能卡 3、电子支付系统的分类包括（ABCD ） A 大额支付系统 B 脱机小额支付系统C联机小额支付系统 D 电子货币 4、中国第一家上网的银行是（D） D A中国工商银行 B 招商银行 C 光大银行 D 中国银行 6、支付结算是随着商品社会及商品经济的发展而发展的，其发展过程为（D ） A、物物交换的支付结算方式 B、货币支付结算方式 C、银行转账支付结算方式 D、以上都对 7、银行转账支付结算方式的支付手段包括（ABCD） A、信用卡 B、支票 C、本票 D、汇票 二、判断题 1、电子支付是网上支付的更高级形式（F） 2、后支付系统包括信用卡系统、电子支票系统和智能卡系统（F） 3、票据就是指支票、本票、汇票（F） 4、支付与结算可以直接理解为支付结算或支付（T） 7、网上支付与结算可以理解为电子支付的高级方式（F） 16、1959年，由3位成就显著的香港商人合作引进了大莱卡，标志着信用卡正式传入我国（F）
项目二（上）：电子货币（上） 一、选择题 1、电子货币的特点包括（ABCD ） A 无形性 B 高效性 C 多用途性 D 隐秘性 2、电子现金的属性包括（ABCD ） A 货币价值 B 可分性C可交换性D不可重复性 3、信用卡网上支付的模式包括（ABCD ） A 无安全措施的信用卡支付 B 通过第三方代理人支付 C简单加密信用卡支付 D SET信用卡支付 4、电子货币的形式有（ABC） A、电子支票 B、电子现金 C、银行卡 D、电子钱包 5、迄今为止，货币形式经历了以下形式（ABCD） A、商品货币 B、金属货币 C、信用货币 D、电子货币 6、电子货币的特点包括（ABC） A、它是一种虚拟货币 B、是一种在线货币 C、是一种信息货币 D、不是信息货币 7、关于电子货币以下说法正确的是（ABC） A、电子货币的保管需要有存储设备 B、电子货币的交换需要有通信手段 C、电子货币的安全需要加密和解密技术 D、电子货币的流通通常不需要网络 8、电子货币的功能包括（ABCD） A、储蓄 B、信贷 C、非现金结算 D 流通 9、电子货币的种类包括（ABCD） A、储值卡型 B、信用卡应用型 C、存款利用型 D、现金模拟型 10、以下说法正确的是（BC） A、储值卡型电子货币的发行主体是商业银行 B、储值卡中的存款目前尚未在中央银行征存准备金之列 C、储值卡可使现金和活期储蓄减少 D、以上都不对 11、关于存款利用型电子货币，以下说法正确的是（ABCD） A、主要包括借记卡、电子支票等 B、用于对银行存款以电子化方式支取现金、转账结算、划拨资金 C、该支付方式可以减少现金需求量 D、该支付方式可以加快货币的流通速度 12、电子货币的主要特征包括（ABCD） A、通用性 B、安全性 C、可控性 D、起点高 13、以下说法正确的是（ABCD） A、银行卡属于“接入产品” B、银行卡本身只是一个介入银行的电子货币服务系统 C、银行卡要经过在线授权才能完成交易 D、电子货币与实体货币之间以1：1的比例交换 14、以下说法正确的是（ABD） A、电子货币与传统货币的发行机制不同 B、电子货币与传统货币的发行主体相同 C、电子货币与传统货币的传递方式相同 D、电子货币与传统货币的交易方式不同 15、以下说法不正确的是（A） A、电子货币的币值的空间不具有无限分割性 B、传统货币的币值是固定的 C、电子货币的防伪只能通过技术上的加密算法或认证系统来实现 D、传统货币的防伪主要依赖于物理设置 16、以下说法正确的是（AD） A、2005.4.1我国的《电子签名法》正式实施 B、电子货币与纸币不具有同等的法律效力 C、与纸币相比，电子货币容易被抢劫或被偷盗 D、与支票相比，电子货币不容易被冒领和盗用
支付结算自查报告 人民银行： 为加强银行结算账户管理工作，维护支付结算的正常秩序，按照《中国人民银行关于开展银行业金融机构支付结算执法检查的通知》文件精神，以及关于转发《中国人民银行关于开展银行业金融机构支付结算执法检查的通知》的紧急通知文件要求，我行领导高度重视，认真组织会计人员学习文件精神，结合相关规章办法，提出具体检查要求，安排专人从3月22日至3月31日对2010年1月1日至2011年3月31日办理的各项支付结算业务及相关管理工作进行了一次全面细致的自查，现将自查情况汇报如下： 一、加强组织领导明确责任分工 我行领导对此次自查工作高度重视，特别成立了以行长为组长，副行长为副组长、会计部门参加的的支付结算检查领导组，主要负责对支付结算业务及相关管理工作的全面检查。 二、细化检查流程明确自查重点 检查组依据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国反
洗钱法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《人民银行结算账户管理办法》等相关法律规章制度，结合我行实际工作开展情况，将自查重点放在支付结算管理、人民币银行结算账户业务、票据业务、支付系统和支付信息报送等方面。具体如下： 1、支付结算情况。我行会计人员严格按照有关法律、行政法规和《支付结算办法》的规定管理支付结算，准确、及时、安全办理，保障支付结算活动的正常运行。因我行业务相对单一，开户企业较少，又不办理个人业务，故我行结算方式较少，只涉及票据业务中的支票及汇兑两种。在对印章管理上，我行严格按照“不相容职务分离”的管理要求，按分工不同分别分配了各种印章、重要单证的使用与保管。在操作汇款业务时，每笔业务都按金额的多少收取手续费与工本费，收费标准综合业务自动生成。 2、帐户管理方面。为了减少账户开立、撤销、变更等流程中出现的操作风险，确保存款人书面资料的真实性、完整性、合规性，我行参照人民币银行结算账户管理及系统业务处理办法的相关规定，并结合我行日常支付结算特点，制定了相应的内控制度，内容包括开户资料审核、报送人行、开立账户；账户变更、销户流程等。 3、反洗钱工作。我行由总行开发了反洗钱管理系统，对每
第三方支付有哪些类型 风险准备金专用存款账户：是支付机构在备付金存管银行或其授权分支机构开立的专用存款账户，用于支付机构按季计提的风险准备金。(支付机构客户备付金存管办法) 互联网特约商户：是指基于互联网信息系统直接向消费者销售商品或提供服务，并接受支付机构互联网支付服务完成资金结算的法人、其他组织或自然人。(支付机构互联网支付业务管理办法(征求意见稿)) 记名预付卡：是指预付卡业务处理系统中记载持卡人身份信息的预付卡。(支付机构预付卡业务管理办法)
金融机构：是指依法设立的从事金融业务的政策性银行、商业银行、信用合作社、邮政储汇机构、信托投资公司、证券公司、期货经纪公司、保险公司以及国务院反洗钱行政主管部门确定并公布的从事金融业务的其他机构。(中华人民共和国反洗钱法) 客户备付金：是指支付机构为办理客户委托的支付业务而实际收到的预收待付货币资金。(支付机构客户备付金存管办法) 客户备付金日均余额：是指备付金存管银行的法人机构根据最近90日内支付机构每日日终的客户备付金总量计算的平均值。(非金融机构支付服务管理办法) 实体特约商户：是指通过实体经营场所提供商品或服务的特约商户。网络特约商户，是指基于公共网络信息系统提供商品或服务的特约商户。(银行卡收单业务管理办法)
收单机构：包括从事银行卡收单业务的银行业金融机构，获得银行卡收单业务许可、为实体特约商户提供银行卡受理并完成资金结算服务的支付机构，以及获得网络支付业务许可、为网络特约商户提供银行卡受理并完成资金结算服务的支付机构。(银行卡收单业务管理办法) 收单机构的特约商户：是指与收单机构签约并同意使用银行卡进行资金结算的法人、个体工商户或其他组织。(支付机构反洗钱和反恐怖融资管理办法) 受理终端：是指通过银行卡信息(磁条、芯片或银行卡账户信息)读取、采集或录入装置生成银行卡交易指令，能够保证银行卡交易信息处理安全的各类实体支付终端。(银行卡收单业务管理办法) 特约商户：是指与收单机构签订银行卡受理协议、按约定受理银行卡并委托收单机构为其完成交易资金结算的企事业单位、个体工商户或其他组织，以及按照国家工商行政管理机关有关规定，开展网络商品交易等经营活动的自然人。(银行卡收单业务管理办法) 网络支付：是指依托公共网络或专用网络在首付款人之间转移货币资金的行为，包括货币汇兑、互联网支付、移动电话支付、固定电话支付数字电视支付等。(非金融机构支付服务管理办法) 网络支付机构，是指从事《非金融机构支付服务管理办法》规定的网络支付业务的支付机构。(支付机构反洗钱和反恐怖融资管理办法)