员工借款及费用报销流程图

杭州和辉物资有限公司财务报销制度及报销流程第一章总则第一条目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支岀，特制左本制度。

第二条原则本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、英他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支岀具体的财务报销制度和报销流程。

第三条适用范围本制度适用公司全体员工。

第二章借支管理规定及借支流程第四条借款管理规左（一）出差借款：岀差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务专项借支，借款人员应及时报账。

（三）各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规宦：1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范国使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账：2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款流程（一）借款人按规左填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字t财务审核t总经理审批（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三章日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支岀原则上不得超出预算。

第七条费用报销的一般规圧（-）经办人报销费用、支岀时，应取得真实合法的原始凭证。

以下凭证视为合法凭证，准予报销：1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票：2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收拯、支出证明单）。

3、加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且淸晰可见。

4、发票抬头要求填写我单位冬称。

且票而金额大小写一致、内容填写完整。

企业费用报销制度和报销流程图1费用报销制度(试行)第一章总则为了加强公司内部管理，规范公司日常费用的开支与报销行为，严格控制费用开支范围与审批权限，特制定本制度。

第一条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，按费用项目制定报销标准、费用开支范围和授权审批规定。

第二条本制度适用于恒昱公司及分、子公司全体员工。

第二章日常费用报销制度及流程第三条日常费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、会议费、福利费等第四条费用报销的一般规定一. 报销人必须取得相应的合法票据,发票背面有经办人签名。

二. 填写报销单:根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致(不得涂改)，简述费用内容或事由。

三. 按规定的审批程序报批。

四. 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

五. 需制定费用报销标准的费用项目，于每年一月三十日前将经董事长审批的费用报销标准交财务部备案。

第五条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务复核→总经理审核→财务报销。

第三章授权审批规定董事长做为公司法人代表，对公司一切费用拥有报销审批权，但为了保障公司日常费用开支的合理性和报销审批的及时性，对公司在费用报销审批权限做以下授权：第六条日常费用审批权限表费用项目授权范围差旅费授权财务部按差旅费报销标准审批（但部门负责人应确认出差的真实性）通讯费授权财务部按通讯费报销标准审批职工薪酬授权行政人事部直接扣缴社保；应交税金授权日常税金申报由总经理审批；银行费用授权财务部按银行单据直接扣缴手续费、利息支出等。

第四章费用报销具体规定第七条差旅费报销制度及流程。

一.差旅费开支范围：公司员工因工作需要到外地办理业务，当天不能返回的，外出期间所需发生的交通费、伙食费、住宿费属于差旅费开支报销范围。

二.差旅费报销管理要求（一）差旅费报销实行“据实报销”和“费用包干”相结合的办法。

财务费用开支报销审批程序为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，特制定本标准及程序。

1、临时借款：为方便工作以应临时之需，公司可以有需要的人借款100元-500元周转金。

先借款，按程序签字后做帐，拿发票回来报销冲“其他应收款”。

员工离职时，该帐套主管要监督清欠款，在离职手续上签字。

2、代墊款项：为客户代墊的税款和办证款必须当日下班前向财务报帐,最迟不能超过次日12:00时；3、出租车：注册会计师、注册税务师和各部门经理外出办理重要事情在广州市范围内业务可以选择乘出租车，凭当天出租车电脑票据报销。

其他员工选择乘出租车必须提前报部门部门经理批准4、公交车费：实报实销5、电话费：员工与客户联系业务时使用公司配备的手机，私人电话不允许使用公司的手机。

内部员工联系加入集群短号。

话费统一由财务部负责充值。

6、外勤餐费：本公司历来不报销本市外勤餐费：外出办事一般回来午餐，公司留餐7、差旅补贴：一般出差（比如：外出开会学习或者仅仅参与洽谈项目出差没有差旅补助）没有差旅补助，管理项目出差：部门经理以上级别(包含高级顾问)：60元/天，项目经理：40元/天，会计主管：30元/天，助理：20元/天，实习生：10元/天。

8、业务招待费：报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务会计审核，然后由总经理审批，方能付款报销。

9、各部门经理及主管的电话要保证7：30-22：30开机，方便联系。

1、报销时间：（1）收回来的现金和支票及时向财务报账；（2）报销付款请集中在逢周3、5下午5：00以前。

2、报销流程：（见附件流程图）报销说明：1外勤登记表需写清楚每天的工作情况和费用、时间，于每个星期五由各部门经理审核签名，执行力主管统一交总经理复审核后自己做帐务处理后出纳处报销。

1有发票的报销单和无发票的报销单要分开做单，不能混在一起。

1如购买任何物品，之前一定要事前向执行力主管报批审购，事后一定要由公司出纳或者人力主管清点和签收事物并且签名，然后执行力主管签名才能报销。

公司差旅费及借款报销管理制度及流程----- 腾讯集团公司日常费用报销规定第一章总则一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，结合本公司的具体情况特制定本制度。

第二章借款报销程序一、借款报销的审批权限1.公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字；2.各部门所有报销单据必须经总经理审批。

三、借款流程1•借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

经总经理审核签字。

2•借款人员执审批后的借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。

若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；四、借款管理规定1.出差借款：借款人员借款后必须及时报销。

差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内办理报销及还款手续。

2•其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

五、报销管理程序1•借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；2.报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经总经理批准后到财务部报账；3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;第三章差旅费报销程序」、费用标准：•直辖市职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧200 元/天40 元/天40元/天经理飞机/火车180 元/天50元/天50元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销2.省会城市职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120 元/天30 元/天30 元/天经理飞机/火车150 元/天40元/天40元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销3.县级及以下职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧80元/天30 元/天30元/天经理飞机/火车120 元/天40元/天40元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销、费用标准的补充说明1•住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿; 超出住宿标准部分由员工自行承担。