集团公司财务稽查管理办法

财务稽查管理制度1.引言财务稽查是保证公司财务活动合规性和真实性的重要手段之一。

为了规范和加强公司的财务稽查工作，提高财务管理水平，制定本财务稽查管理制度，以便有针对性地进行财务稽查工作。

2.目的本财务稽查管理制度的目的是确保公司财务活动的合规性和真实性，保护公司和股东的合法权益，提高公司财务管理的透明度和效益。

3.范围本财务稽查管理制度适用于公司内部所有财务活动，包括但不限于财务报表、资金管理、合同支付、会计凭证等相关业务。

4.责任与职权4.1 财务稽查部门负责本制度的制定、实施和监督。

4.2 公司各部门负责本部门内的财务稽查工作，并向财务稽查部门汇报。

4.3 财务稽查部门负责制定和更新财务稽查程序和技术标准，并定期组织培训，提高员工的财务稽查能力。

4.4 公司领导层负责对财务稽查工作的监督和决策，确保财务稽查工作的有效推进。

5.财务稽查流程5.1 财务稽查部门根据公司内部控制制度，制定财务稽查计划，并向公司领导层汇报。

5.2 财务稽查部门按照财务稽查计划，对各部门的财务活动进行稽查，并及时记录和汇总相关问题。

5.3 财务稽查部门根据稽查情况，向被稽查部门提出整改要求，并跟踪整改情况，确保问题得到解决。

5.4 财务稽查部门定期向公司领导层报告财务稽查工作的进展和问题，以供决策参考。

6.财务稽查记录和报告6.1 财务稽查部门负责对财务稽查工作进行记录，并建立档案，确保稽查工作的连续性和可追溯性。

6.2 财务稽查部门根据稽查情况，及时向公司领导层报告，提供财务稽查结果和建议，以促进问题的解决和改进建议的落实。

7.处理措施和追责机制7.1 对于发现的问题，财务稽查部门应及时向被稽查部门提出整改要求，并跟踪整改情况。

7.2 公司领导层应根据财务稽查部门的建议，采取相应的处理措施，对涉及违规行为的人员进行追责，以确保财务活动的合规性和真实性。

7.3 公司应建立举报制度，鼓励员工积极参与财务稽查，对举报情况进行保密和妥善处理，保护举报人的合法权益。

集团公司财务管理办法The document was prepared on January 2, 2021集团有限公司财务管理办法第一章总则集团有限公司财务管理办法以下简称本办法,是根据会计法、企业财务通则、企业会计准则和行业财会制度,财政部工交企业制定内部财务管理办法的指导意见,结合集团公司实际情况制定,并报主管财税机关审核备案.本办法是规范集团公司及其所属分公司和全资子公司上述单位以下简称企业的会计核算程序和财务管理工作的管理办法.各企业按照本办法规定,并结合自身的生产经营特点和管理要求,制定具体的适合本企业的财务管理办法和实施细则,报集团公司批准后执行.第二章财务管理组织机构集团公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制.集团公司及其全资子公司是独立的企业法人,自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束,依法享有法人财产权和民事权力,承担民事责任.其投资形成的子公司实行独立核算,但经营、财务上实行统一管理.独立核算的企业设置独立的财务机构.集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司,不具有企业法人资格,其民事责任由上级企业承担.这类单位应配备专职的财务人员.企业法人代表在财务会计管理上的主要责任：1、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2、具体确定企业内部财会机构的设置,建立健全内部控制制度；3、组织拟定企业内部财务管理办法,按规定程序报批后执行；4、根据企业预算方案组织企业生产经营；5、接受财政、税务、审计机关的监督.企业财务负责人在财务会计管理上的权责是：1、主持本级财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务工作,提请聘任或解聘财会人员；2、对公司和各经营单位财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标；3、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究,提供财务意见；4、负责编制会计报表,组织清产核资；5、贯彻国家有关财经政策和规定,坚持原则,增收节支,提高经济效益；6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表、单证,杜绝贪污、浪费及不合理开支；7、7、调各单位、各部门与财务部门的关系.、企业财会机构的主要职责：具体负责企业的财务管理和经济核算,包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果；监督财务收支,依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与企业经营决策,统一调度资金,统筹处理财务工作中出现的问题,组织、指导属下单位的财务管理和经济核算.企业各级财会机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督,主要内容是：1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正、补充；2、发现帐簿记录与实物、款项不符的时候,应当按照有关规定进行处理,无权自行处理的,应当立即向本单位领导人报告,请求查明原因,作出处理；3、除法定的会计帐册外,不得另立会计帐册.企业的资金不得以个人名义开立帐户存储；企业财务部门应分3个环节对本企业的支款与用款,包括费用支出记投资性或贸易；的用款进行全过程监管：1、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符.2、事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法账户；检查用途是否被改变等.3、事后环节：主要检查资金效益是否与合同目标相符；检查资金回收或回笼状况等.各级财务部门都必须建立稽查制度.出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作.财会人员力求稳定,不随便调动.企业财会机构负责人、财会主管的聘任应当经过上一级单位同意.集团公司董事会可视实际情况决定直接聘任或解聘所属分公司和全资子公司的财务总监、财会机构负责人.财会人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续；•没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作.被撤消、合并单位的财会人员,必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清单,办理交接手续.移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、•实物及未了事项等. 移交交接必须监交.企业一般财会人员的交接,由所在单位领导会同财务部经理进行；财务部经理的交接,由集团公司财务部经理会同所在单位领导进行；集团公司财务部经理交接由总经理监交.财会人员的后续教育制度：1、财会人员的后续教育时间不少于68小时；2、集团公司每年将组织不少于3个工作日的业务培训,聘请有关专家就企业财会人员应解决的业务和新的财会知识进行培训.3、集团公司下属企业财务机构应组织本单位财务人员的岗位培训.第三章会计核算的原则3.１企业执行会计法、企业会计准则和分行业会计制度,•及其它法律法规会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查等事项的规定.下列事项应办理会计手续,进行会计核算：1、有价证券的收付；2、财物的收发、增减和使用；3、债权、债务的发生和结算；4、资本、基金的增减和经费的收支；5、收入、成本、费用的计算；6、财务成果的计算和处理等.记帐方法,一律采取借贷记帐法,记帐原则采取权责发生制.公司对公司资本坚持资本确定、资本充实、资本保全的原则.企业采取的会计处理方法,前后各期必须一致,非经集团公司董事会同意,任何人不得随意改变.凡与企业合作经营的企业,应按合同规定的资本总额、出资比例、•出资方式,在规定期限内投入资本.具体如下：(1)1以现金投资的,应以收到或存入开户行的日期和金额作为记帐依据；2以厂房、设备、原材料等实物投资的,•应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额,收到实物的日期作为记帐依据,有关资产应办理产权过户手续的,还应办理产权手续；3以专有技术、专利权等无形资产作投资的,•应以合同规定的金额和日期为记帐依据； 4各方交付的出资额,应由政府批准的会计师事务所验证,•出具验资报告后,据以发给出资证明.6、企业向其它单位投出的资金,应按投出时交付的金额入帐,所发生的收益和损失,应在投资收益科目反映.7、长期借款的利息支出,应根据使用单位用款时间不同确认利息归属.8、年末应按应收帐款余额计提5‰的坏帐准备.第四章货币资金及结算资金的管理1、库存现金的管理①现金出纳必须做到日清月结,随时清点库存现金.不得挪用现金和以白条抵库,财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查,以保证帐实相符.②出纳人员到银行提取现金,必须同时有两个人前往办理.③凡能用支票支付的款项不得支付现金.④现金的支出必须由财务部总监经理签字方可付款,财务部总监经理短暂离岗,则由财务部总监经理书面委托人签字.⑤现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点以下的零星开支等.⑥差旅费的借款,必须由出差人员填写借款申请单,写明出差时间、地点、申请金额按“车费＋住宿费＋生活补助×出差天数”计算申请借款金额.按借款审批程序审批,经财务部总监经理核准签字后,方可按集团公司规定借款.出差人员回企业后必须在一周内报销清帐,不报销者由财务人员从工资中扣回.其他借款,由借款人填写申请单,经公司经理级以上领导签字,并由签字人负责此款的归还,如不能按期归还或出现损失,全部责任由签字人负责.⑦、一切现金往来,必须收付有凭证,严禁口说为凭.严禁代外单位或私人转帐套现和大额度１万元以上支付往来或贸易现金.2、银行存款的管理１、银行帐户必须按国家规定开设和使用,•银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁出借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现.2、银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄.集团公司各管理部门原则上不许开设银行帐号,确因工作需要开设帐户的,需报集团公司财务部批准,已经开设的,需向集团公司财务部补办备案手续.3、银行帐户印鉴的使用实行３章分管并用制；即：财务章由会计保管,另外2枚由各自本人保管,不准１人统一保管使用.印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管.4、银行支票的使用规定：a、业务人员到财会机构领用银行支票,必须凭付款审批单,经主管领导及经办人签字,写明用途、金额、日期；b、会计人员出单后,出纳才能签发银行支票,同时要求业务人员在银行支票使用簿上签字,登记银行支票号码、金额、收款人；c、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等,不得签发空白支票、空头支票.如特殊情况需签发空白支票,必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”.d、支票用于转帐的,必须在支票左上角划两条斜线；e、业务人员收到支票应到财会机构办理入帐手续,一般应先确认收到款项后,才发货或提供劳务.f、借出支票后,必须在十日内报销清帐,不得转借他人使用.因特殊原因不能在规定期限内报帐的,应到财务部说明原因,限定报帐时间,否则前帐不清,后帐不借.g、支票报销是必须附发票、入库单,对于分期付货款的,必须按每次付货款金额开具发票方可报销.5、集团公司各全资子公司的销售收入营业收入按集团公司指定帐号进帐.6、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项,一律凭付款审批单办理.付款审批单应附入付款凭证记帐备查.付款审批单由项目经办人负责办理报批.同一项目含同一贸易应按合同总额报批,不准为逃避审批而分列报批、支付.对违反上述规定的付款,财务人员有权拒绝付款.7、根据已获批准签订的合同,严格按合同规定的期限付出,不得早付或迟付,也不准改变支付方式和用途,非经收款单位书面正式委托,也不准改变收款单位.8、严禁违反国家规定,非法集资.9、严格资金使用审批手续.会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理.10、有关资金使用的审批,如审批人员出差时,由其指定代理人代为审批.批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查.3、应收款的管理1应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同附出库单及汇款付款凭证为依据予以记帐,应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细.2应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准.3建立应收款内部管理报告制度.①分管应收帐款的财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理,并根据工程购销合同及企业应收货款规定进行应收帐款帐龄分析,对拖欠货款工程合同超过2个月,购销合同超过1个月理出清单不得拖延,并理出潜在核销帐款交主管领导,由合同签订单位提出解决办法,经主管领导批准之后执行.②分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按集团公司规定归还借款的单位和个人帐中的应收帐款进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资,并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位,通知保卫部门配合催收.③负责收款的部门在接到超期应收款通知单后,在接单后24小时内返回收款时限及措施,对所有超期应收款,限期开展收款工作,有关工作内容填入催收单,形成文件记入,妥善地存入客户资信档案.④申请付款的部门及经办人是清理追收应收帐款的第一责任人.企业发生因清理追收不力,造成坏帐甚至造成损失的,应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚,情节严重,损失巨大的,要追究法律责任.4对于预付帐款应严格管理.①①预付货款应按照规定程序和权限办理；②②预付货款的对象是实施信用分级管理；③③预付货款必须依合同付款,并在合同约定的时间清算完毕.第五章固定资产核算1、企业的单价２０００元以上,使用年限１年以上的资产,非生产用使用年限２年以上的资产为固定资产,分为５大类；房屋及建筑物机械设备电子设备如手提电话、复印机运输工具其它设备2、各类固定资产折旧年限为：1房屋及建筑物 35年年折旧率 %2机械设备 10年年折旧率 %3电子设备 5年年折旧率 19%4运输工具 8年年折旧率 %5其它设备 5年年折旧率 19%固定资产以计留５％残值提取折旧,固定资产提完折旧还可继续使用的,不再计提折旧；提前报废的固定资产要提足折旧.凡按规定可以选用加速折旧法的,应加速折旧.3、财务部按固定资产的类型建立固定资产明细帐,按使用单位建立固定资产卡片.财务部固定资产明细帐、物资管理部门的固定资产台帐与固定资产台帐应相符.企业对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续.4、购入的固定资产,以购入价加由企业负担的运输、装卸、安装调试、保险等费用计价,国外购入的还包括关税；自建制的固定资产,应按建造过程中的实际净支出计价；投资者投入的固定资产应按投资协议约定的价格为原价.自建制的固定资产应及时办理竣工结算手续.5、固定资产必须每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报废及固定资产计价,必须严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕.盘盈的固定资产,以重置价为原价,按新旧的程度估算累计折旧入帐,原价减累计折旧后的差额入营业外收入.盘亏的固定资产,应冲减原价和累计折旧,原价减累计折旧后的差额作营业外支出.报废的固定资产经清理后的净收益入营业外收入,净损失作营业外支出处理.6、固定资产报废必须由使用部门提出申请,报经本级主管领导研究核实后,对造成报废的原因进行分析明确责任,对由于使用不当造成报废的,应由责任人按该固定资产损失额的20%-100%的承担赔付责任.7、固定资产修理分日常修理和大修理,大修理应按规定间隔期进行,•对于金额较大的实行预提大修理办法.8、闲置固定资产应定期向集团公司设备管理部门报告,由集团公司实行有偿统一划拔.第六章存货的管理1、存货的管理范围包括：产成品、库存商品、在途商品、原材料、半成品、在产品、委托加工产品、低值易耗品、包装物等.2、存货计价：1购入存货,按买价加上运费、装卸费、保险费、合理损耗,入库前的挑选整理、加工费用等计价；2自制的按制造成本计价；3委托加工的按照耗用的材料加加工费、运输费、保险费等计价；4投资者投入的按评估价或者合同、协议约定的价值计价；5盘盈的以同类存货价值计价；6接受捐赠的,以发票帐单加上由本企业负担的费用计算,无发票帐单的,以同类存货的市价计价.3、发出存货的成本：可选用先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计价法等方法的一种,并保持一致,不得随意变更.4、存货核算采用计划成本法的,应当单独核算差异,并按期结转.5、低值易耗品、周转使用的包装物和材料,可以一次返摊销或者分期摊销.6、存货盘点：应定期、不定期进行盘点,年度决算前必须进行一次全面清点.盘盈、盘亏、毁损和报废的存货应分别情况按规定权限及时处理.7、存货基础管理：应进行定额管理,做好计量工作,完善并健全存货流转的凭证与手续制度.8、存货非常管理：1做好存货的市场行情预测工作,以便确定存货的购销计划；2超过半年储存期的存货,应行报告,并做好压库清仓工作；3贬值的存货应及时清理并恰当处理；1）1冷背或包含了精神损耗的存货应努力处理；2）2变质的存货,可以削价处理.9、存货赊销管理：1赊销对象应进行信用分级管理见预付与赊销信用等级表；2赊销方必须提交经工商局加盖印章的营业执照、税务登记证、纳税报表均经税务签章、近期财务报表备案后方可办理授信手续；3）3赊销前应按授信制度订立合同；4）4赊销合同应约定有效及可靠的担保物,担保物应依担保法进行担保登记；5）5赊销应及时清算结帐,原则上前欠未清,不再赊欠；6合同约定到期的赊销,经三次书面催收不能回收的,应及时采取强制措施清欠,减少损失；3）3赊销事项,内部各部门及其直接责任人各负其责.第七章成本费用管理1、费用的核算坚持权责发生制的原则,当期发生的费用,无论其款项是否收付,都应计入当期的费用通过“待摊费用”、“递延资产”除外.2、虽在本期支付的费用,但应有后期负担的均不能计入本期费用,可通过“待摊费用”、“递延资产”科目核算.但应归属本期的费用、损失不得挂帐,调剂利润.递延资产包括开办费、租入固定资产改良支出及对原有固定资产进行装修、装潢的净支出等.开办费资投产营业之日起分期摊入管理费用,摊销期一般为5年.以经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按照有效租赁期限和耐用年限孰短的原则分期摊销.固定资产进行装修、装潢的净支出按装修、装潢后固定资产的耐用年限分期摊销.3、商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等,必须注明商品批次及购销发票号码,经部门经理批准后方能报销.其中对介绍费、手续费,经办人员必须另附合同书和说明报批,２０００元含２０００元以下,由部门经理审批；２０００元以上由企业经理审批.4、正常的费用开支,必须有正式的发票,印章齐全,在票据背后由经手人、报销人、验收人、负责人指报销人或经手人的直属上级第一负责人.5、费用开支的标准1差旅费开支标准2业务费开支标准见附件a、集团公司领导、管理部门业务费由公司核定定额标准.B、销售部门销售业务活动费按规定计提标准见附件由总经理统一掌握.当计提业务费小于业务费限额时,仍可按限额报销挂帐但不准超过三个月,待有计提业务费时扣回.C、研发制造及工程部单位的业务费为该部门按项目业务费计提规定执行,由管财务副总经理统一掌握使用.3、办公费日常办公用品按每人每月一定标准标准见附件控制使用.个别直接服务于全公司或会议使用的日常办公用品另批.4、福利费：按工资总额的 14％按月计提应付福利费,按2％计提工会经费,严格控制使用,不得超支.5、培训费：集团公司按全员年工资,总额的％计提员工培训费,各项目培训,必须按合同中对培训的规定事先编制费用预算,按预算开支,不许超预算.因特殊情况需超预算,超出预算的部分必须经集团公司董事长签字,方可报销,并计入该部门业务费.6、通讯费：部门、个人通讯费标准按集团公司核定定额标准见副件.超出部分按规定处罚.6、费用审批程序：包括财务报销及审批程序和原始票据批准见附件第八章筹资管理1、筹资是集团公司根据发展需要,在自有资金不能满足和保证集团公司正常运转时,从外部获取资金以达到企业经营目标的必要活动.筹资必须充分考虑企业实际情况,制定和掌握好筹资策略和方法,确保此项工作安全、有序,并取得最佳效益.2、筹资策略是集团公司为实现筹资全局性、根本性和长期性战略目标,对资金筹集问题所采取的行动方针.主要包括筹资的评价准则、筹资时机、筹资规模和筹资组合等方面,筹资策略是决定集团公司筹资效益最重要的因素,是集团公司筹资方法选择和运用的依据,筹资的目的是投资,筹资策略必须以投资策略为依据,充分反映集团公司投资的要求.3、公司筹资的评价准则：1以“投”定“筹”：公司投资是公司的各项需要,包括固定资产投资的需要和流动资金的需要,集团公司投资不能盲目进行,必须以“投”定“筹”,筹资的时机、规模和组合,必须依据和适应投资的要求,这一原则要求在制定筹资策略之前确定企业投资策略.2量力而行：公司筹资都是要付出代价的,这是商品经济等价交换原则的客观要求,其中有些筹资的代价表现在承担一定的债务、如发行债券、定期租赁等.必须充分考虑公司的偿还能力,如果负债过多,公司就有可能入不抵出甚至破产.因此,公司在筹资时,必须全面地衡量收益情况和偿还能力.做到量力而行.3具有配套能力和消化能力：消化能力是指公司对筹集来的资金、资产、技术的掌握、管理和运用或吸收能力.配套能力指公司其他的生产要素,如人、财、物、技术、管理与筹措的资金资产协作配合的能力等.公司消化和配套能力直接影响到企业投资效益,并进而决定着公司的偿还能力.所以在进行筹资时,必须综合考虑公司的各种生产要求,寻找能使公司各种生产要素彼此协调的方案.4筹资成本：筹资成本是公司为筹措资金而支出的一切费用,主要包括1筹资过程中的组织管理费；2筹资后的利息或股息租金等支出；3筹资时所支付的其他资金.筹资成本是决定公司筹资效益的决定性因素,对于选择评价公司筹资方式有重要意义.5借款对公司的控制权.在评价公司筹资方案时,必须把公司资产所有权、控制权的丧失程度作为一个重要的因素.6公司筹资管理的难度.公司筹资管理的难度主要指公司筹资由一套审批程序及筹资过程的组织管理工作.公司筹资管理的难度,决定公司能否及时得到资金以及为此而付出的代价,这也是评价公司筹资方案时,应着重考虑的问题.7公司筹资的期限要适当.8公司负债率和还债率要控制在一定范围内.9公司筹资要考虑税款减免及社会条件的制约10有利于公司竞争力的提高.4、筹资机会的选择：公司必须为投资而筹集必要的资金,公司筹资的机会是客观存在的,能否抓住筹资机会,不但直接影响公司筹资的经济效益,而且关系公司的生存与发展,因此不可忽视.分析与评价公司筹资机遇,主要运用上述筹资的10项评价准则来评价工资投资的环境条件.5、银行筹资是公司资金筹集的最主要的内容,在公司的发展阶段,应尽量争取各专业银行的支持.银行筹资不涉及公司资产所有权的转移,但一旦无力偿还贷款则可能使公司陷入困境,甚至导致破产.。

财务稽查工作制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务稽查工作，确保财务收支的合法、合规、合理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和公司章程，制定本制度。

第二条本制度所称财务稽查，是指对公司财务会计报告、财务收支、内部控制等相关财务活动进行审查、评价和监督的活动。

第三条财务稽查工作应坚持依法依规、客观公正、全面系统、持续改进的原则。

第四条公司财务稽查工作由财务部门负责组织、实施和监督，必要时可以聘请外部专业机构协助进行。

第二章财务稽查的对象和内容第五条财务稽查的对象包括：（一）公司财务会计报告的真实性、准确性、完整性和及时性；（二）公司财务收支的合法性、合规性和合理性；（三）公司资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制和披露；（四）公司内部控制制度的建立和执行情况；（五）公司财务风险的识别、评估和控制情况；（六）其他需要稽查的财务事项。

第六条财务稽查的内容包括：（一）查阅财务会计报告、财务报表、财务凭证、财务账簿等相关财务资料；（二）调查、了解公司财务收支、资产负债、内部控制等相关财务情况；（三）对财务报表编制和披露的合规性、真实性、准确性进行审核；（四）对财务收支的合法性、合规性、合理性进行审核；（五）对内部控制制度的有效性进行评价；（六）对财务风险的识别、评估和控制情况进行评估；（七）对财务稽查过程中发现的问题进行整改和建议。

第三章财务稽查的程序和方式第七条财务稽查工作按照以下程序进行：（一）制定财务稽查计划，明确稽查对象、内容、时间、人员和方式等；（二）组织实施财务稽查，必要时可以采取现场检查、调取相关资料、询问相关人员等方式；（三）整理稽查资料，形成稽查报告，提出稽查意见和建议；（四）将稽查报告提交给公司管理层，由管理层负责处理和整改；（五）对稽查报告的整改情况进行跟踪和验证，确保整改措施得到有效执行。

第八条财务稽查可以采取以下方式：（一）查阅财务报表、财务凭证、财务账簿等相关财务资料；（二）与公司管理层、财务部门及相关人员进行沟通、访谈；（三）对财务收支、资产负债、内部控制等相关财务情况进行现场检查；（四）聘请外部专业机构进行审计、评估；（五）其他必要的稽查方式。

公司财务人员稽查制度范本第一章总则第一条为了加强公司财务人员的稽查工作，规范财务人员的行为，确保公司财务报表的真实性、准确性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家有关财务管理的法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体财务人员，包括从事会计、审计、资产管理等工作的相关人员。

第三条公司财务人员稽查工作应当坚持客观、公正、全面、细致的原则，确保稽查结果的真实性、准确性和可靠性。

第二章稽查内容第四条财务人员稽查内容包括：（一）财务报表的编制和披露是否符合《企业会计准则》和国家有关财务管理的法律法规；（二）财务核算是否规范，会计凭证、账簿、财务报表等会计资料是否完整、真实、准确；（三）财务收支是否合法，是否存在违反国家财经纪律和公司财务制度的行为；（四）资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表是否反映了公司的真实财务状况；（五）财务内部控制制度是否健全，是否存在内部控制缺陷和风险；（六）其他需要稽查的事项。

第三章稽查程序第五条财务人员稽查工作应当按照以下程序进行：（一）制定稽查计划，明确稽查的重点、范围和时间；（二）开展稽查工作，收集、整理稽查证据，形成稽查记录；（三）分析稽查发现的问题，提出改进意见和建议；（四）编制稽查报告，提交给公司管理层或者董事会审批；（五）根据稽查报告的审批结果，采取相应的整改措施，跟踪整改进展情况；（六）建立稽查档案，保存稽查资料和整改记录。

第六条财务人员在开展稽查工作时，应当遵守以下规定：（一）不得泄露稽查过程中获取的商业秘密和个人信息；（二）不得利用稽查工作便利，为自己或者他人谋取不正当利益；（三）不得干预或者影响被稽查单位的正常经营活动；（四）不得滥用职权，损害被稽查单位的合法权益；（五）其他应当遵守的规定。

第四章稽查结果处理第七条财务人员稽查发现的问题，应当按照以下规定处理：（一）对于一般性问题，应当及时整改，并在稽查报告中说明整改情况；（二）对于重大问题或者涉嫌违法行为，应当立即向公司管理层或者董事会报告，并按照公司规定和相关法律法规处理；（三）对于稽查中发现的管理漏洞和风险，应当提出改进意见和建议，为公司管理层或者董事会决策提供参考；（四）对于稽查工作中表现突出的财务人员，应当给予表彰和奖励。

财务内部稽查制度内部财务稽查制度1-引言本文档旨在规定财务内部稽查制度，以确保公司财务运作的合法性、合规性和透明度。

稽查制度的实施将有助于发现和纠正财务风险，并维护公司的利益和声誉。

2-目的和范围2-1 目的该制度的目的是确保公司的财务活动符合相关法律法规和内部规定，促进内部控制和风险管理的有效实施，并防范内部财务欺诈和不当行为的发生。

2-2 范围该制度适用于公司全部部门、岗位以及涉及财务活动的员工。

3-财务内部稽查职责和权限3-1 职责3-1-1 财务内部稽查部门负责制定和实施财务内部稽查计划，组织财务内部稽查活动，并向公司高层管理层汇报稽查结果和建议。

3-1-2 公司各部门和岗位负责配合财务内部稽查部门的工作，提供相关信息和协助开展稽查活动。

3-1-3 财务内部稽查人员有权对公司的财务账目、凭证、报表和相关操作进行检查和审计，并有权要求其他部门和岗位提供必要的资料和解释。

3-2 权限3-2-1 财务内部稽查人员有权进入公司各个部门和办公区域，查阅相关文件和记录。

3-2-2 财务内部稽查人员有权要求公司员工提供必要的信息和文件，并有权对公司员工进行询问和调查。

3-2-3 财务内部稽查人员有权向公司高层管理层提出关于调整和改进财务管理程序和制度的建议。

4-财务内部稽查程序4-1 稽查计划制定4-1-1 财务内部稽查部门根据公司财务风险评估和相关内控要求制定年度和周期性的稽查计划。

4-1-2 稽查计划应明确稽查的对象、内容、时间和责任人，并与被稽查部门和岗位进行沟通和确认。

4-2 稽查准备工作4-2-1 财务内部稽查部门在开始稽查前，应进行充分的准备工作，包括收集相关数据和文件、了解相关财务流程和制度，并审核和确认主要问题和风险点。

4-2-2 财务内部稽查部门应向被稽查部门和岗位说明稽查目的、程序和注意事项，并要求其提供必要的配合和协助。

4-3 稽查实施和记录4-3-1 财务内部稽查部门按照稽查计划进行稽查活动，对财务账目、凭证、报表和相关操作进行检查和审计。

财务稽核制度（试行）前言为进一步加强会计基础管理工作，提高财务管理水平，强化财务监督职能，健全内部控制机制，促进企业提高资产质量，提升企业经营质量,根据《集团公司省力公司财务稽核管理办法》和其他相关的政策要求,结合公司实际，特制定本制度。

目录1 适用范围 (1)2 引用标准 (1)3 财务稽核工作内容 (1)4 岗位设置和职责 (2)5 稽核工作程序 (2)6 被稽核单位的责任与权利 (4)7 稽核工作报告 (4)1 适用范围本制度适用于集团公司（以下简称“公司总部”)本部、各分、子公司财务部门.2 引用标准2.1《中华人民共和国会计法》。

2。

2 财政部《企业内部控制规范》。

2。

3 财政部《会计基础工作规范》。

3 财务稽核工作内容3.1 公司总部计划财务部负责全公司年稽核计划的拟定和具体实施，负责组织对公司总部本部和各分、子公司的财务工作进行稽核。

各分、子公司根据公司总部财务稽核管理办法和实际需要开展本单位财务稽核工作。

3。

2 财务稽核工作分为日常稽核和专项稽核。

日常稽核是由各单位组织实施的指常规性、定期性的财务稽核;专项稽核指由上级单位组织实施的，有针对性的财务稽核。

3。

3 财务稽核的内容包括：3。

3。

1国家财经政策与法规的执行情况；3.3.3各单位的资产管理、运营情况和经营效益;3。

3。

4各单位经济活动基础资料的真实性；3.3。

5会计核算的准确性、规范性及核算资料的完备性、真实性；3。

3.6财务会计报告的真实性、合法性；3.3.7基本财务内部控制的建立和实施情况;3。

3。

8其他专项财务事项。

4 岗位设置和职责4.1公司总部和分、子公司设置财务稽核人员，稽核人员应具备会计从业资格，并具有财会、审计等方面的综合专业知识，熟悉本单位业务和管理流程，熟悉并能正确贯彻执行国家有关法律规定,有具有较强的综合分析、判断和文字撰写能力,坚持原则、廉洁公正、忠于职守。

4。

2财务稽核岗位主要职责：4。

2。

1制定本单位的财务稽核工作规章制度；4.2。

财务内部稽查规章制度范本第一条总则为了加强财务管理，规范财务工作，确保财务报告及相关信息的真实完整，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规，特制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于本单位的财务内部稽查工作，包括但不限于财务报表的编制、财务核算、资产管理、资金管理等方面。

第三条内部稽查目标（一）确保财务报告及相关信息的真实性、准确性和完整性。

（二）防范和发现财务风险，保障单位资产安全。

（三）提高财务管理水平，促进财务规范运作。

第四条内部稽查组织（一）设立内部稽查机构，负责组织、实施和协调本单位的财务内部稽查工作。

（二）内部稽查机构应具备相应的专业能力和独立性，不受被稽查部门的影响。

（三）内部稽查机构应制定稽查计划和工作方案，明确稽查重点和时间安排。

第五条内部稽查内容（一）财务报表的编制和披露是否符合法律法规和会计准则的要求。

（二）财务核算是否规范，会计凭证、账簿、报表等会计资料是否完整。

（三）资产管理是否合规，资产采购、验收、保管、处置等环节是否符合规定。

（四）资金管理是否规范，资金筹集、使用、偿还等环节是否合规。

（五）财务风险防范措施是否有效，是否存在潜在的财务风险。

（六）其他需要稽查的财务事项。

第六条内部稽查程序（一）内部稽查机构根据稽查计划和工作方案，开展稽查工作。

（二）内部稽查人员应保持独立客观，采取实地查看、查阅资料、访谈等方式进行稽查。

（三）内部稽查人员应详细记录稽查过程，形成的稽查结论应基于充分、可靠的证据。

（四）内部稽查机构应向单位负责人报告稽查结果，对发现的问题提出整改建议。

（五）被稽查部门应积极配合内部稽查工作，对稽查发现的问题进行整改。

（六）内部稽查机构应对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。

第七条内部稽查人员职责（一）内部稽查人员应具备相应的专业知识和技能，具备独立开展稽查工作的能力。

（二）内部稽查人员应保持客观、公正，遵守职业道德和保密原则。

财务稽查管理制度第一章总则第一条为规范和加强财务稽查管理，保障公司财务稽查工作的规范性和有效性，根据国家有关法律法规和公司管理制度，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的所有部门和员工，财务稽查管理工作。

第三条公司财务稽查工作坚持依法、独立、客观、公正、谨慎、诚信、勤勉的原则，严格按照规定开展稽查。

第四条公司实行财务稽查全员参与的管理模式，财务稽查工作由公司财务部门承担，各部门各岗位要积极配合，共同推进。

第五条公司为了保证财务稽查的真实性，应当维护稽查记录全面、真实、准确。

第二章财务稽查的组织和领导第六条公司设立财务稽查委员会，负责公司的财务稽查工作，财务稽查委员会成员由公司领导班子成员担任，由公司董事长兼任主任。

第七条公司董事会设立财务稽查监督委员会，负责监督公司的财务稽查工作，财务稽查监督委员会成员由公司董事会成员担任。

第八条公司财务稽查工作由公司财务部门承担，设立财务稽查管理岗位，由专业的稽查人员担任。

第三章财务稽查的程序和方式第九条公司财务稽查工作应当严格按照财务稽查的程序和方式进行，不得随意变更和违法行为。

第十条公司财务稽查工作分为定期稽查和特别稽查两种方式。

第十一条定期稽查是指公司按照一定的时间和周期进行的财务稽查工作，主要是对公司的财务收支、合同履行、资金使用等方面的稽查。

第十二条特别稽查是指公司对某一特定事项或者项目进行的财务稽查工作，主要是对某一具体的财务问题进行深入调查和分析。

第四章财务稽查的程序第十三条公司财务稽查工作应当依法依规、依据账簿和原始凭证进行。

第十四条公司财务稽查工作应当根据公司的财务交易日志和账簿，进行初步的查账和结账工作。

第十五条公司财务稽查工作应当根据公司的财务制度和相关规定，进行财务的核对和对账工作。

第十六条公司财务稽查工作应当对公司的资金收支、资产负债表等进行详细的核对和分析。

第十七条公司财务稽查工作应当把财务稽查结果上报公司领导班子，并向公司董事会和监事会做出相关说明。

财务部内部稽查制度范本第一章总则第一条为了规范公司财务部内部稽查工作，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称财务部内部稽查，是指对公司财务部各项财务活动、会计核算、内部控制等进行的检查、审核和评价，以确保公司财务信息的真实、完整、准确和及时性。

第三条财务部内部稽查工作应遵循独立、客观、公正、全面的原则，确保稽查结果的真实性和有效性。

第二章组织机构与人员配备第四条公司应设立财务部内部稽查机构，负责组织、协调和实施财务部内部稽查工作。

第五条财务部内部稽查机构应配备充足的稽查人员，稽查人员应具备相关的专业知识和业务能力。

第六条财务部内部稽查人员的独立性应得到保障，不得参与被稽查对象的日常管理工作。

第三章稽查范围与内容第七条财务部内部稽查的范围包括：财务报表、财务会计制度、内部控制制度、财务收支、资产负债、成本核算等。

第八条财务部内部稽查的内容主要包括：（一）检查财务报表的真实性、准确性和完整性；（二）审查财务会计制度和内部控制制度的执行情况；（三）审核财务收支的合规性、合理性和有效性；（四）评估资产负债的结构和水平；（五）检查成本核算的合规性和有效性；（六）其他需要稽查的事项。

第四章稽查程序与方法第九条财务部内部稽查应按照以下程序进行：（一）制定稽查计划，明确稽查目标、内容、时间安排和责任人；（二）开展稽查工作，采取查阅资料、实地查看、访谈等方式；（三）记录稽查发现的问题，与被稽查对象进行沟通，提出改进建议；（四）编制稽查报告，提交给财务部负责人审批；（五）根据稽查报告，制定整改措施，并对整改情况进行跟踪检查。

第十条财务部内部稽查可采用以下方法：（一）查阅财务报表、财务会计凭证、账簿等财务资料；（二）实地查看财务现场，了解财务活动的实际情况；（三）访谈财务人员和其他相关人员，了解财务工作的具体情况；（四）分析财务数据，评估财务状况和内部控制的有效性；（五）其他合适的稽查方法。

财务稽查管理办法（制度编号：）1适用范围本办法规定了公司财务稽查管理内容及要求。

本办法适用于公司、分公司，控股公司、参股公司参照本办法执行。

2规范性引用文件下列文件中的条款通过本办法的引用而成为本文件的条款。

凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本文件。

凡是不注日期的引用文件中，其最新版本适用于本文件。

2.1《中华人民共和国会计法》2.2《公司会计手册》3术语和定义本文件采用以下定义：3.1财务稽查：是指财务部门依据国家财经法律、法规、股份公司及公司财务管理制度，对下属单位财务管理、会计核算行为的合规性、合法性、有效性实施的检查活动。

4重要风险4.1稽查发现问题不上报。

4.2对稽查发现问题不整改。

5职责5.1财务处主要职责为：5.1.1负责制定公司财务稽查计划并组织实施；5.1.2对分公司、基层库站进行稽查；5.1.3指导、监督分公司财务稽查工作。

5.2分公司财务资产部主要职责为：5.2.1负责制定本单位财务稽查计划并组织实施；5.2.2整改稽查工作发现的问题；5.2.3对所属库站进行稽查。

6管理内容及要求6.1总则为防止会计核算工作的差错和舞弊行为，及时纠正或制止日常财务管理工作中出现的疏忽、错误，规范会计行为、提高财务管理工作质量，有效防范财务风险，保障公司资金、资产安全，制订本办法。

6.2财务稽查原则6.2.1依法原则：财务稽查人员依据国家法律、法规，股份公司及公司财务管理制度，对财务管理和会计核算进行稽查。

6.2.2独立原则：财务稽查人员独立于被稽查单位或部门及具体业务岗位开展工作，独立发表稽查意见。

6.2.3保密原则：财务稽查人员严守涉及的商业秘密，严禁外借、泄露、传播稽查工作涉及的资料和信息。

6.3财务稽查方式6.3.1按稽查内容划分财务稽查按内容分为综合稽查和专项稽查。

综合稽查由财务部门对下属单位的财务管理工作进行全面检查，专项稽查是财务部门专门对下属单位的单项财务管理工作进行检查。

财务部稽查制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，确保公司财务报告的真实性、准确性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称财务部稽查制度，是指对公司财务报告的编制、财务核算、资产管理和资金运作等财务活动进行内部稽查，以评估财务活动的合规性、合理性和有效性。

第三条财务部稽查制度的目标是：及时发现和纠正财务活动中的问题，防范财务风险，提高财务管理水平，保障公司合法权益。

第二章组织机构与职责第四条公司应设立财务稽查部门，负责组织、实施和监督财务稽查工作。

财务稽查部门对董事会和总经理负责。

第五条财务稽查部门的职责包括：（一）制定财务稽查政策和程序，指导、协调和监督各单位的财务稽查工作；（二）组织实施财务稽查，对财务报告的真实性、准确性和完整性进行审查；（三）对财务活动中的违规行为进行调查，提出处理意见和建议；（四）定期向董事会和总经理报告财务稽查情况，对财务稽查中发现的重大问题及时报告；（五）对财务稽查工作进行内部评价，持续改进财务稽查制度。

第三章财务稽查内容第六条财务稽查内容包括：（一）财务报告的编制和披露，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等；（二）财务核算的合规性，包括会计政策、会计估计和会计处理的正确性；（三）资产管理的合规性，包括资产采购、使用、处置和盘点等；（四）资金运作的合规性，包括资金筹集、使用、调度和支付等；（五）财务活动的内部控制，包括内部控制制度的建立和执行情况。

第四章财务稽查程序第七条财务稽查程序包括：（一）制定财务稽查计划，明确稽查目标、范围、方法和时间等；（二）组织实施财务稽查，收集、审核和分析相关证据；（三）编写财务稽查报告，提出稽查发现、分析和处理意见；（四）跟踪稽查问题的整改情况，确保整改措施的落实；（五）对稽查过程进行记录和归档，以备查阅。

第五章稽查结果处理第八条对财务稽查中发现的问题，财务稽查部门应提出处理意见和建议，报董事会和总经理审批。

公司稽查管理制度第一章总则第一条：为加强公司内部管理，规范员工行为，保护公司利益，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条：本制度适用于公司所有员工以及与公司进行业务往来的合作伙伴、供应商等。

第三条：公司稽查管理实行分类管理，全面覆盖公司的各项业务活动。

第四条：公司稽查管理分为内部稽查和外部稽查两大类，内部稽查由公司内部管理部门负责，外部稽查由公司委托的专业稽查机构负责。

第五条：公司内部稽查坚持信息共享、协同配合，确保稽查结果及时准确。

第二章内部稽查第六条：公司内部稽查主要包括业务经营稽查、财务稽查、信息安全稽查和风险管理稽查。

第七条：业务经营稽查主要对公司的业务流程、执行情况进行检查，确认各项业务活动是否符合相关规定和标准。

第八条：财务稽查主要对公司财务数据进行审计，确保财务数据的真实性和准确性。

第九条：信息安全稽查主要对公司信息系统进行检查，确保公司的信息安全。

第十条：风险管理稽查主要对公司的风险管理工作进行审核，确保公司能够有效应对风险。

第十一条：公司内部稽查定期进行，不定期抽查，确保稽查的及时性和全面性。

第十二条：公司内部稽查由稽查人员组成稽查组，稽查组成员经过严格的培训和考核。

第十三条：发现问题后，公司内部稽查将问题级别和影响范围进行评估，提出整改建议，并督促整改到位。

第十四条：公司内部稽查结果由稽查部门按照规定进行上报，确保稽查结果的准确性和真实性。

第十五条：公司内部稽查结果由公司领导审批，并及时向相关部门通报。

第三章外部稽查第十六条：为确保公司业务活动的合规性和规范性，委托专业稽查机构进行外部稽查。

第十七条：委托稽查机构要求对公司的业务活动进行全面稽查，稽查结果真实可信。

第十八条：外部稽查结果由稽查机构向公司报告，并将报告提交公司监管部门备案。

第十九条：外部稽查结果由公司监管部门审批，对涉及的问题进行整改督导。

第四章稽查管理第二十条：公司建立稽查管理档案，包括稽查计划、稽查记录、稽查报告等。

公司内部财务稽查制度不清楚具体的需求内容和任务要求，以下是一个公司内部财务稽查制度草案，可以根据实际情况进行修改和完善。

一、制度背景随着经济的发展和企业规模的扩大，财务管理日益重要，为了保障企业的利益和财务数据的真实性、准确性，公司根据《中华人民共和国企业法》等相关法律法规的要求，制定公司内部财务稽查制度。

二、稽查组织公司设立内部稽查部门，由保密办公室统一管理。

内部稽查部门由专职稽查人员组成，经公司总经理任命，行使依法开展内部财务稽查工作的职责和权限。

三、稽查类型1. 财务制度审查：对公司财务管理制度、相关政策和管理程序进行审查和检查，以确保财务管理的合规性和有效性。

2. 财务会计核算审查：对会计核算准确性进行审查，以确保财务数据的真实性和准确性。

3. 财务收支审查：对公司每月的财务收支情况进行审查，以确保资金的正常使用和合理分配。

4. 财务报表审查：对公司年度报表进行审查，检查报表数据的真实性和准确性。

4、稽查范围稽查范围包括公司所有财务管理和经营活动的方方面面，如贷款、投资、收入、支出等。

5、稽查方式1. 每月开展定期稽查。

2. 针对特殊情况和事件，可以设置专项稽查。

3. 可通过现场检查和抽查、查阅和考核文书等方式，对公司财务管理情况进行全面的审查和检查。

6、稽查职责1. 规范公司内部财务管理，督促公司依照相关法律法规开展经营活动。

2. 制止一切从财务上侵害公司权益的行为。

3. 发现公司财务管理不符合相关规定和制度，提出相应的建议和意见，要求相关责任人立即改正。

4. 检查公司每月的财务收支情况，对于出现异常问题要及时向有关部门通报并提出建议。

5. 检查公司财务报表，要求相关部门进行核查和审计。

7、稽查报告1. 稽查部门每次稽查后，需要向总经理和董事会提交稽查报告，对审查结果进行详细的说明和解释，并提出相关的建议和处理意见。

2. 稽查报告应当客观、真实、准确，对于存在的问题和不足要求提出明确的整改要求。