内部账务稽核制度(二篇)

内部账务稽核制度范文第一条记账凭证的审核或检查时，应注意下列事项1.每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。

2.会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。

3.转账是否合理，借贷方数字是否相符。

4.应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。

5.传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。

6.传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。

7.传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日记表。

8.传票的调阅是否依照规定手续办理。

第二条账簿检查时，应注意下列事项1.各种账簿的记载是否与传票相符，应复核者是否已复核，每日应记的账，是否当日记载完毕。

2.现金收付日记账收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。

3.各科目明细分类账各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类账各科目之余额相等，是否按日或定期核对。

相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。

4.各种账簿启用、移交及编制明细账目等是否完备。

第三条库存检查时，须注意下列事项1.检查库存现金，随到随查，如在营业之前，应根据前一日库存中所载今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当日现金账簿中今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间之内应根据前一日现金账簿中今日库存数目加减本日收支检点。

支票签发数额与银行账卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。

2.现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。

3.库存现金有无以单据抵充现象。

4.托收未到期票据等有关库存财物，应同时检查，并须对有关账表、凭证单据进行核对。

5.检查库存除查点数目核对账簿外，并应注意其处理方法及放置区域是否妥善，币券种类是否分清。

6.金库锁匙、暗锁、____表的掌握及库门的启用与库内的安全，金库放置位置是否适当。

7.汇出汇款寄回的收据，是否妥为保存，有无汇出多日尚未解讫的汇款。

内部财务稽核制度内部财务稽核制度是指企业为了规范财务管理和增强内部控制效果而制定的一系列制度和程序。

其目的是确保企业财务运作的合法性、合规性、真实性和完整性，并对违规行为进行及时纠正和惩罚，保障企业资产的安全和财务信息的可靠性。

下面是为您介绍一套完整的内部财务稽核制度。

一、稽核机构的设置与职责1.稽核机构的设置：每个企业应设立稽核部门或聘请外部稽核机构进行稽核工作。

2.稽核机构的职责：-编制稽核计划，确定稽核范围、目标和方法。

-检查企业财务制度及各项规章制度的执行情况，评估内部控制的有效性。

-检查企业财务报告的真实性和准确性。

-发现违法违规行为，提供改进措施和建议，并督促整改。

-对发现的问题进行跟踪审计，确保问题的整改和防范措施的实施。

-提供培训和指导，提高财务人员的职业道德和业务水平。

二、稽核计划与稽核方法1.稽核计划：-确定稽核频率、稽核对象和稽核时间表。

-根据企业的风险管理与内部控制情况，制定稽核重点和稽核范围。

-确定稽核方法和稽核程序。

2.稽核方法：-文件稽核：对企业的财务资料和凭证进行检查，确保其真实、合法、准确。

-记账凭证可追溯性稽核：对企业的记账凭证进行核对和追溯，确保记账凭证的合法性和真实性。

-账务核对稽核：对企业的账务进行核对，检查账户余额的计算公式和核对账目的正确性。

-流程稽核：对企业的财务流程进行稽核，评估内控流程的完整性和有效性。

-现场稽核：对企业的现场经营情况进行检查，了解企业的实际经营状况。

-抽样稽核：对企业的财务数据进行抽样，并用统计方法进行检验，确保抽样结果的真实性和准确性。

三、稽核整改和追踪1.稽核整改：-对发现的问题进行整改建议，并要求企业制定整改方案。

-确定整改责任人和整改期限。

-对整改情况进行跟踪和监督，确保问题的得到解决。

2.稽核追踪：-对整改问题进行追踪审计，确保整改措施的有效性。

-定期检查企业内部控制的改进情况，并提出改进意见。

四、稽核报告和监督1.稽核报告：-稽核部门应对稽核工作进行总结和评估，并编制稽核报告。

会计内部稽核制度建立会计内部稽核制度的是整个财务会计工作的重要组成部分，为加强会计监督工作的____措施，保证会计工作顺利进行，加强会计控制，根据有关制度规定，结合我单位实际特制定本制度：1、本单位每一项经济业务的自理秩序，不能由一人包办，以由二人或二人以上分工办理或兼管。

如：业务人员进货，出纳员会款，会计人员记帐，起到互相牵制的作用。

2、帐、钱（物）实行分管。

以货币资金而言，出纳人员除登记现金，银行存款日记帐外，不得兼管稽核、全部印章、会计档案和其他帐目的登记工作，现金银行存款总分类帐由会计人员记帐。

3、严格执行凭证制度和帐务自理传递程序制度。

每发生一项经济事项都要有合法的凭证。

4、本店各职能部门的人员必须明确本岗位的职权的责任。

充分发挥各职能部门的作用。

把好每项经济业务关。

5、办公室人员严格把握财产物资领用手续，购买用品用具及其他财产物资时，必经分管领导同意后购买，____必由二人以上签字手续。

纠正收支必由二人以上手续。

6、严禁仓库部门收现金，其他销货部门的现金必当天经二人以上汇总清帐送交银行。

7、严禁现金进货音像门市，确因需要必经主要领导和分管领导同意，由二人以上经办方可进货。

思想汇报专题党支部接转党员____关系制度党员____，是党员政治身份的证明。

党员应谨慎保存党员____，并及时办理转移手续。

一、党员临时外出到另一单位去工作学习，时间在六个月以内的，应持“_____员证明信”（即临时____关系），证明党员身份，其____关系没有转移，仍在原单位参加____生活、交纳党费和享有表决权、选举权和被选举权。

二、党员因工作单位发生变化、外出学习或工作，时间在六个月以上，且地点比较固定的，应持“_____员____”转移____关系。

党员____关系转出后，其隶属关系随即发生变化，党员应在转入单位____参加____生活、交纳党费和享有表决权、选举权和被选举权。

三、短期外出（六个月以内）或长期外出但没有固定地点暂时无法转移____关系的党员，可持《流动党员活动证》在外出所在地或单位的____参加__生活，范文top100交纳党费，但不享有表决权、选举权和被选举权。

会计内容稽核制度范文一、引言随着经济的发展和企业规模的扩大，会计内容的准确性和真实性对企业管理和决策起着至关重要的作用。

为了保障会计信息的质量，提高财务报表的可靠性，各企业需要建立健全的会计内容稽核制度。

本文将深入探讨会计内容稽核制度的相关问题，旨在为企业建立一套科学有效的稽核制度提供参考。

二、会计内容稽核制度的重要性会计内容稽核制度是企业内部稽核的基础，也是保证财务报表真实性的重要手段。

通过建立完善的会计内容稽核制度，可以有效识别和纠正会计差错，及时发现和预防风险，维护企业的合法权益。

同时，会计内容稽核制度能够提高财务报表的透明度和可比性，提升企业的信誉度和市场竞争力。

三、会计内容稽核制度的主要要素1. 引入独立的内部稽核机构为了确保会计内容的准确性和真实性，企业应设立独立的内部稽核机构。

该机构由专业的稽核人员组成，负责对企业的会计内容进行检查和审计，以确保财务报表的准确性和合规性。

内部稽核机构应与企业其他部门保持独立，不受其干扰，确保稽核工作的客观性和公正性。

2. 制定明确的稽核流程和程序企业应制定明确的稽核流程和程序，明确稽核工作的责任和权限。

稽核流程应包括会计信息的收集、整理、核对和审核等环节，确保会计信息的完整性、准确性和及时性。

稽核程序应规定稽核人员具体的工作内容和标准，以便稽核工作的开展和判定。

3. 确定适当的稽核方法和技术手段企业应根据自身的实际情况，确定适当的稽核方法和技术手段。

稽核方法包括抽样稽核、比对分析、核查凭证等，能够有效发现和纠正会计差错。

技术手段包括电子数据采集系统、数据挖掘技术等，能够提高稽核效率和准确性。

4. 加强稽核人员的培训和专业素养稽核人员是会计内容稽核制度的中坚力量，他们需要具备全面的会计知识和专业背景。

企业应加强对稽核人员的培训和专业素养的提升，提高他们的稽核技能和判断能力。

同时，稽核人员还应具备高度的责任感和敬业精神，确保稽核工作的专业性和高效性。

四、会计内容稽核制度的落实与改进1. 落实会计内容稽核制度的执行企业应将会计内容稽核制度纳入日常管理中，加强对制度执行情况的监督和检查。

公司内部账务稽核制度简介本文档旨在明确公司内部账务稽核制度的相关规定，确保公司的财务稽核工作得以有序进行，提高财务管理水平，规范公司的财务操作，增加公司的财务安全性。

目的公司内部账务稽核制度是为了确保公司的财务管理工作得以有序开展，减少公司财务风险，是公司高效、安全运转的重要保障。

稽核范围1.全面分析财务制度及其实际运作情况，掌握其软硬件建设情况，并据此提出意见和建议；2.对公司各项财务活动和经济业务，进行全面、系统和实时的审核，并密切关注财务流程和程序的合理性和安全性；3.对公司财务收支、资产负债、成本费用等各方面的情况进行定期稽核，确保公司财务状况真实、准确；4.银行账户的管理与监督，确保公司资金运作的安全性；5.其他需要稽核的事项。

稽核流程1.稽核部门将在每个季度内，将需要进行稽核的范围、稽核计划和时间表等内容定期通知相关部门，并进行督促，确保稽核的及时性和全面性；2.被稽核部门按照计划或不定期进行信息的收集与整理，以及对原始单据、帐册、记账册和财务报表等财务资料的准备和整理工作；3.稽核部门收到相关部门提交的资料后，将对公司的财务收支、资产负债、成本费用等各方面的情况进行按照需要的程度进行稽核，如遇发现问题应及时通知该部门负责人，并再次进行核对，核实问题是否得到解决；4.稽核部门将收集所得财务信息、资料据实录入公司内部稽核系统中并进行分类、汇总，形成稽核报表，报告给公司领导。

稽核报告稽核报告是稽核部门对所收集整理的账务信息进行分析和评估的结果。

稽核报告应具体包括以下内容：1.稽核范围、稽核时间、稽核部门等基本信息；2.稽核发现的问题，包括数量、大小和性质；3.针对问题进行的调查和证据收集，包括搜索、研究和评估；4.对发现问题的分析和评价，包括可能的原因、策略和建议；5.牵涉到经营、管理等不同领域的问题，应由相应的经营、管理等部门配合稽核，并提供相应建议。

稽核结果处理稽核结果管理是指稽核部门对稽核过程中发现的问题或存在的隐患进行跟踪、研究、整改和改进的过程。

内部稽核制度一、目的：为加强财务监督机制，提高内部财务管理水平，确保集团资产安全完整，制定本制度二、权限1、对发现的会计凭证、会计账簿、会计核算、会计报表和其他资料的问题，属于会计业务的要求会计人员限期改正。

2、对发现内部管理缺陷，分析拟写内控稽核报告，提出修改完善业务流程制度建议，送呈有关部门讨论修订整改方案，并____整改工作进展。

3、对发现的不合法、不真实的原始凭证有权要求经办人员提供真实合法的原始凭证，对有损企业、集团利益的行为及时上报集团处理。

4、参与各公司内部财产清查，库存盘点，有价证券清理等专项稽核工作，调查有关经济事项。

5、____企业制度流程实施效果，保证企业、集团经营目标的实现。

三、稽核工作方法：1、一般性复核。

稽核相关联的原始记录，利用其对应的逻辑关系稽核有关原始凭证、记账凭证、账簿报表及其他会计资料的真实性、准确性。

稽核经济业务内容真实性、合理性、完整性、数字计算准确性。

稽核会计科目运用的正确性。

2、实地调查，对有疑问或不清楚的经济业务，可以深入现场进行实地调查，掌握经济事项的相关信息，取得真实数据。

稽核财务资料的真实性、合法性、合理性四、稽核的方式：1、对稽核发现的问题应积极分析原因，并提出改进措施，督促有关人员整改。

2、对有损集团利益的行为要逐级上报，未果情况可越级上报。

五、稽核的工作范围：1、稽核会计凭证各项要素完整，摘要描述清晰准确，印鉴及有关审批签章齐全，数字(包括大小写、金额、日期)准确，业务内容真实，会计凭证具有可靠性。

2、稽核会计报表的准确性，符合集团的统一要求和财务制度3、稽核收、付款流程，会计核算方式，资产定期盘点制度的执行情况。

4、稽核其他会计资料、各种票据、收付款、合同等管理情况的合规性及规范性。

5、稽核预算执行、考核情况，保证企业实现经营目标。

6、稽核年度财务预决算事项。

内部稽核制度（2）是指企业或组织内部建立的一套稽核程序和制度，旨在确保企业或组织的运营、财务和管理等方面的合规性和有效性。

公司监察稽核制度1、目的2、范围本公司稽核范围，定为账务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，均依本办法规定处理。

3、职责3.1本公司稽查工作，由管理部门随时指定适当人员执行稽核工作。

3.2稽查人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关账册簿加盖数视事实需要而定。

3.3稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证账表外，应分赴稽查，每年稽审次数视事实需要而定。

3.4稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位以往审核报告详予研究以作参考。

3.5稽核人员于执行任务时，应依据各项有关规定办理。

3.6稽核人员有保守财物上所稽得____的责任，除呈报外，不得泄露或预先透露予检查单位。

3.7稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应会同报告，如遇有意见不一致时，得单独提出，以书面报告，一并呈核。

3.8稽核人员对本公司各单位执行稽核任务时，可随时向有关单位详尽查询，并调阅其账册、报表及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。

3.9稽核人员执行工作时，应将稽凭证(或公文)交由单位主管验明外，工作态度力示亲切，切忌傲凌或偏私。

4、方法与过程控制4.1注意事项账各该科目之余额是否相符，是否按日或定期核对。

相对科目之余额是否相符，有无遗漏事情。

4.2业务稽查检查库存现金应随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存、今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当日现金簿中之今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间内应根据前一日的现金簿中今日库存数目加减本收支数目检点。

支票签发数额与银行存款卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。

有无零星付款的记录。

所存现款与未转账的单据合计数，是否与周转金、准备金相符，有无不当的垫款，或已付款而久未交货的零星支付过请购案件。

a)各种报表是否按规定期限及份数编送，有无遗漏。

b)各种报表内容是否与账簿上的记载相符。

c)数字计算是否正确，签章是否齐全。

内部账务稽核制度是指企业或机构为了保障财务管理的规范性和稳定性，制定的一套内部稽核机制和程序。

其目的是通过对企业或机构的财务过程、资金流动和会计凭证等进行监督检查，确保财务数据的真实性、准确性和合规性，预防和发现财务风险和违规行为。

内部账务稽核制度主要包括以下内容：1. 稽核目标和职责：明确稽核的目标、范围和职责，确保对财务管理的全覆盖和全员参与。

2. 稽核程序和方法：制定稽核的具体程序和方法，包括稽核计划、稽核方案、稽核手段和稽核技术的运用等。

3. 稽核周期和频次：确定稽核的周期和频次，确保对财务活动的及时监督和检查。

4. 稽核人员和资格要求：确定稽核人员的数量、资质和职责，并明确稽核人员的独立性和保密责任。

5. 稽核报告和反馈：编制详尽的稽核报告，对发现的问题和风险进行分析和评估，并及时向相关部门和管理层反馈。

6. 稽核跟踪和整改：跟踪和评估稽核发现的问题和风险的整改情况，确保问题得到有效解决和风险得到控制。

内部账务稽核制度的实施，有助于提升财务管理的透明度和规范性，增强对财务风险和违规行为的防范和控制能力，保障企业或机构的财务稳定和正常运转。

同时，稽核制度的建立也可以为企业的持续发展提供有力的财务支持和保障。

内部账务稽核制度（2）是指企业或组织建立的用于监督和审查内部财务活动的规章制度。

其目的是确保企业的财务记录的准确性、完整性和合规性，防止内部违规行为和财务失误的发生。

内部账务稽核制度通常包括以下内容：1. 审计责任：明确内部审计部门或责任部门的职责和权限，包括进行财务活动的审计、检查和评估。

2. 审计程序：制定审计程序，包括审计计划、数据收集、证据分析、风险评估等，以确保审计的全面、客观和独立性。

3. 财务记录维护：要求企业建立健全的财务记录维护制度，包括凭证管理、账簿记载、档案保存等，确保财务记录的准确性和完整性。

4. 内部控制：要求企业建立有效的内部控制制度，包括财务控制、业务控制、风险管理等，以防止内部违规行为和财务失误的发生。

会计内部稽核制度范文内部稽核是指组织内部的会计稽核活动，用来评估和改善组织的内部控制体系和风险管理。

以下是一个会计内部稽核制度的范文：1. 目的和范围：本会计内部稽核制度旨在通过对组织内部的财务和会计活动进行检查，评估和改善内部控制体系的有效性和合规性，提高财务信息的可靠性和保护组织资产的安全性。

本制度适用于全体员工，无论其职位和职责。

2. 稽核职责和责任：2.1 内部稽核部门是负责执行会计内部稽核工作的部门，直接向董事会报告。

2.2 内部稽核部门应当独立运作，不受其他部门的干涉和影响。

2.3 内部稽核部门应当定期开展内部稽核活动，检查和评估组织的内部控制体系和风险管理情况。

2.4 内部稽核部门应当向组织的管理层提供稽核报告和建议，以改善内部控制体系和风险管理。

2.5 全体员工有责任积极配合内部稽核部门的工作，并及时提供相关的财务和会计信息。

3. 稽核程序和方法：3.1 内部稽核部门应当根据组织的风险情况和重要性，制定稽核计划和程序。

3.2 稽核程序应当包括对组织财务报表、会计记录的审核和核对，对主要业务流程和关键控制点的检查和评估，以及对内部控制政策和程序的合规性检查。

3.3 稽核方法应当采用多种手段，包括文件审查、现场检查和访谈等。

3.4 稽核部门应当编制稽核报告，明确指出问题和改进建议，并将报告提交给组织的管理层。

4. 违规处理和追责：4.1 如果内部稽核发现违反组织内部控制政策和程序的行为，应当及时向管理层上报，并建议采取相应的纠正和处罚措施。

4.2 管理层应当依据内部稽核报告做出相应的处置和追责决定，并采取必要的纠正措施。

4.3 对于故意违反组织内部控制政策和程序的员工，管理层有权采取相应的纪律处分和法律追究。

5. 制度的改进和修订：本会计内部稽核制度的改进和修订，应当根据实际需要和外部环境的变化，由内部稽核部门提出建议，并经过董事会批准后进行。

制度的改进和修订应当及时通知全体员工，并进行相应的培训和宣传。

内部账务稽核制度范文第一章总则第一条我单位内部账务稽核制度的制定目的是为了规范和监督我单位的财务管理、内部控制和风险管理工作，提高内部控制效能，保护单位的财产安全和财务信息的真实性、准确性和完整性。

第二条我单位的内部账务稽核制度适用于我单位的所有部门和人员。

第三条内部账务稽核是指以内部员工为主体，通过对单位财务账目的检查、核实和评价，确定财务信息的真实性和准确性，发现财务风险和问题，并提出改进意见和建议。

第四条内部账务稽核工作应当遵循全面、客观、独立、公正的原则，确保稽核结果的真实可靠。

第五条内部账务稽核工作应当依据有关法律法规、国家政策和单位制定的各项规章制度进行。

第六条内部账务稽核工作应当由专业稽核人员负责，稽核人员应当具备相应的知识和技能，并接受必要的培训。

第七条我单位内部账务稽核工作由稽核委员会负责组织和监督，稽核委员会成员由单位的领导、内部稽核人员和相关部门的代表组成。

第八条稽核委员会应当定期召开会议，评估稽核工作的效果和质量，并及时提出改进意见和建议。

第九条稽核委员会应当向单位的领导报告稽核工作的进展和结果，对发现的问题和风险，提出相应的改进措施和建议。

第十条单位领导应当按照稽核委员会的要求，及时采取相应的措施和建议，改善财务管理和内部控制。

第二章内部账务稽核工作的内容第十一条内部账务稽核工作的内容主要包括：（一）核查财务账目的真实性和准确性，确保财务信息的完整性和及时性。

（二）评估内部控制的设计和运行情况，发现存在的问题和风险，并提出改进意见和建议。

（三）评估单位的风险管理工作，发现潜在的风险，并提出相应的预防和控制措施。

（四）检查单位的财务制度和规章制度的实施情况，发现不合理的地方，并提出改进意见。

（五）对特定财务事项进行全面的核实和评估，确保财务信息的真实和准确。

（六）协助单位进行财务信息的披露和报告，确保信息披露的完整和准确。

第十二条内部账务稽核工作应当按照稽核计划进行，稽核计划应当包括稽核的范围、对象、目标、方法、时间等。