麦肯锡为某电力做的经营计划与预算管理流程最佳做法及诊断

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明确各小组 成员在整个 流程中的职 责并真正的 落实是业务 计划有效指 定与实施的 关键
Konka group Co.,Ltd R2000-6-25
提纲
¶ 业务计划和预算流程原理
¶ 具体的业务计划和预算流程
计划制定前周期性工作
各事业部制订业务计划与资金预算
• 事业部收集分析数据 • 自上而下：事业部分解集团下达经营指标 • 自下而上：事业部各单位/分公司确立业务目标
在制订业务计划与资金预算的过程中，各层 相关机构/岗位所必须考虑的基本问题
三个层次： 相关机构或责任岗位：
各级机构或岗位的基 本问题：
•分公司
-总经理、市场部经理、 业务部经理、财务部经 理 -事业部跨部门工作小组
•填什么表格，谁填写 ，什么时候完成，交 给谁
•完成什么分析报告， 谁分析，什么时候完 成，交给谁 •谁、何时参加质询， 谁、如何处理质询结 果
• 系统具体的行动
方案提供了高层 领导拟质询的基 础 • 通过挑战具体的 计划假设和行动 方案，从而制定 具有挑战性的业 务目标 • 系统的行动方案 最大限度地保证 了业务目标的可 行性，防止业务 目标仅仅作为系 统性指导
• 市场变化快，难
以制订固定的行 动方案
• 业务目标的随意性难以真正
激励管理人员发挥潜力 • 行动方案制定也是一个反复 的过程，跟随市场变化而完 善 • 业务计划的制定是最好的培 训课程，通过质询，高层管 理人员帮助下层管理人员逐 步提高技能，增进实际业绩 • 不量化的行动方案难以进行 相应合理的资源配置，不能 保证现有公司资源最大限度 的有效使用 • 足够细化的行动方案能比较 各工作项目结果，帮助管理 人员优先排序
最终 • 集团战略计划 • 业务计划 结果 • 事业部经营目标 • 资金预算

战略目标设定
制定战略
确认战略规划
传达分解目标
形成战略
接受股份公司目标;向下属单位布置营业本部五年战略目标的分解落实工作
以五年目标为指导;依据自身情况;市场 顾客等现实数据支持;修正业务和产品规划;并制订本单位一年目标;;1 11 7 c
战略规划和经营计划切合点
提出疑问;要求解释
参考业务单位规划修正营业本部规划;形成初稿; 1 11 7b
1 4b 该营业本部五年战略方案;分解细化至 年度目标 今后五年将在哪些市场竞争 地理市场 产品定位 业务模型 如何竞争：主要竞争手段 主要战略举措 市场 渠道及产品的发展重点 资源的整合 发展及共享 1 5b 营业本部及下属业务单位五年经营及财 务目标预测含一年目标 主要增长点预测 总销售额 市场份额 投资资本回报ROIC 1 6b 配合股份公司战略的主要资源需求预测 资本投资 人力资源 1 7b 和前一年战略规划的差异及总结
领导层/高层经理 从营业本部负责人至股份公司总经理
营业本部下属各业务单位/实体
牵头组织战略规划流程 起草 汇总公司的战略规划;提交质询会 协助营业本部起草跨业务单位的战略举措;汇总整体战略 对营业本部整体战略及下属业务单位的战略进行分析;并提出参考意见 协助公司领导安排战略规划流程中的行政事务
提供关键资料如：市场分析 收入预测 利润预测供战略规划人员进行分析 组织下属规划部门起草本业务单位的战略
* 尤其是第一年的规划目标应与经营计划密切相联;可直接转化为经营财务指标;指导相应预算计划的形成
1 11 7b 营业本部战略规划主要内容
主要内容
1 1b 该营业本部发展远景及五年战略目标 1 2b 宏观经济环境及行业发展分析及对该营业本部 及下属业务单位影响的评估 今后五内年国内 外宏观经济环境发展变化趋势 今后五内年行业的发展展望 产品发展趋势 主要法规及经营环境变化 宏观经济和行业发展将对该营业本部造成的影响 创造的主要机会 造成的主要威胁 1 3b 该营业本部现状分析 该营业本部及下属主要业务单位近年业绩及发展趋势 该营业本部及下属主要业务单位主要竞争优势及弱点 下属主要业务单位面临的主要竞争对手分析国内外竞争者 营业本部内业务组合;资源的整合 发展及共享

•
资料来源: 麦肯锡分析
管理流程最佳做法及诊断
经营计划和财务预算流程的主要业务活动及最终
成果
•战略规划制订 及经营计划准
备
•9月
•1
•总公司下达初步
的期望业绩指标
•10月
•11月
•2
•3
•各业务单位制定经
营计划及预算
•质询/协商/修正各业
务单位的经营计划及 预算
•12月
•4
•批准各业务单位的
经营计划及预算
•参与考核会汇报本业
务单位的业绩表现； 审批下属分属单位的 修改申请；提出业务 单位的修改申请
•指
•提
•陈
•质
•汇
导
交
述
询
报
•下级分
属单位
•
•在业务单位领导下，起草本分属单
位的经营/预算计划，并与公司规划 部和财务部门沟通
资料来源：小组分析
•提交本分属单位的 •修正本分属单位的经营 •为考核会准备材料；
• 由财务部/规划发展部负
备
经营计划流程；财务 纳入业务单位的经营 • 业务单位领导和职能部 • 财务部将数据录入相关 责修整下一季度的经营/
部协助分解、设定各 计划
门领导负责修订计划， 信息技术系统
预算目标，以反映实际结
业务的期望经营业绩 • 财务部经理领导编订 包括对目标提出质疑、 • 总经理最后审批总体经 果
由财务部发行最终审批•
在实际业绩和计划差异过 大时进行干预 审批各业务单位的修整要 求 评估业务成果，在获得批
为即将来临的年度 目标
之间进行密切地沟通 会对下属业务的经营计 后的预算指标，作为业 准后重新确定预算投入

03 麦肯锡战略规划方法
SWOT分析法
总结词
SWOT分析法是一种用于评估企业或 项目优势（Strengths）、劣势（ Weaknesses）、机会（ Opportunities）和威胁（Threats） 的战略分析工具。
详细描述
通过识别组织的内在优势和劣势，以 及外部环境的机会和威胁，SWOT分 析有助于制定有针对性的战略和行动 计划，以最大化机会并最小化威胁。
推动数字化转型，提升生产效率
该制造企业为应对市场变化和客户需求升级，寻求数字化 转型。麦肯锡为其制定战略规划，通过引入先进的工业互 联网技术和智能制造系统，提升生产效率和产品质量，增 强企业竞争力。
案例三：某科技公司的战略规划
总结词
拓展全球市场，实现持续创新
详细描述
该科技公司在国内市场取得一定成绩后，希望拓展全球 市场。麦肯锡为其制定战略规划，通过市场调研和分析 ，确定目标市场和潜在客户，同时鼓励持续创新，推出 有竞争力的产品和服务，实现全球化战略布局。
04 麦肯锡战略规划案例
案例一：某零售企业的战略规划
总结词
通过聚焦核心业务，实现增长转型
详细描述
该零售企业面临市场竞争加剧和电商冲击的 挑战，麦肯锡为其制定战略规划，聚焦核心 业务，优化供应链管理，提升客户体验，实
现从传统零售向增长型零售的转型。
案例二：某制造企业的战略规划
要点一
总结词
要点二
详细描述
根据外部环境的变化，灵活调整企业的业务 模式、产品线和服务，以满足市场需求。
如何优化内部资源配置
制定资源分配计划
根据战略目标和业务发展需求，制定合理的资源分配 计划，确保资源的高效利用。
优化组织结构