出口退税申报培训提纲

外贸企业出口退税业务操作培训（提纲）2天12课时一、外贸企业出口退(免)税基础知识1、一般贸易方式出口退税业务流程（一）企业办理出口退税业务应当取得的相关单证。

（二）报关出口相关业务介绍以及《电子口岸》系统中《出口退税》子系统的操作运用（三）收汇核销相关业务介绍以及《电子口岸》系统中《出口收汇》子系统的操作运用（四）增值税发票认证方法及信息传递流程2、特殊贸易方式出口退税业务流程（一）中标机电产品（二）代理出口（三）来料加工（四）进料加工二、退税业务流程中各个环节的相关规定1、时限规定（一）出口退税申报的时限规定（二）发票认证的时限规定（三）收汇核销的时限规定2、相关手续（一）核销单申领、备案及核销相关手续（二）办理远期收汇证明手续（三）备案（延期）的办法3、正式申报需要提交的材料以及封面要求和装订顺序（包含换汇成本表处理方法）三、外贸企业出口退税申报系统（8.0版）操作讲解1、系统版本升级的操作方法及注意事项2、8.0系统操作步骤（一）预申报数据的生成阶段（包含分割单、各类单证的处理方法）（二）数据预审，即出口退税网的运用阶段（三）正式申报数据的生成阶段3、8.0系统完整操作讲解4、8.0系统实际操作指导（真实申报数据录入操作）四、企业疑难问题解答五、操作技巧1.修改导入序列2.数据备份3.打印所需要的商品码4.新的商品码导入一、办理出口货物退免税认定根据国家税务总局国税函[2004]955号、北京市国家税务局京国税函[2004]576号、国税发[2005]51号等有关规定，出口企业出口退（免）税认定按以下办法办理：1、退免税认定手续出口企业办理出口退（免）税应首先自办理对外贸易备案登记后，30日内到所在地主管出口退税的税务机关办理出口退免税认定手续，办理出口退免税认定手续后出口的货物可按规定办理退免税，办理认定手续前出口的货物不予退免税。

个人（包括外国个人）须注册登记为个体工商户、个人独资企业或合伙企业方可申请出口退免税。

出口退税办税员培训讲稿模板出口退税是国家政府为促进出口贸易发展而实行的一项政策措施，旨在降低企业出口成本，提升国际竞争力。

作为出口退税的执行者，出口退税办税员起着至关重要的作用。

为了提高出口退税办税员的业务水平和素质，我将进行以下培训内容的讲解。

一、出口退税政策及相关法律法规1. 出口退税的定义和目的2. 出口退税的适用范围和申报条件3. 出口退税的申报材料和流程4. 出口退税的税率和计算方法5. 出口退税的审核和核销程序6. 出口退税相关法律法规的了解和遵守二、出口退税的实操技巧1. 准备工作的重要性：了解企业情况、熟悉申报流程、掌握相关操作软件等2. 合理规划申报时机：根据企业出口情况和金融政策，选择最佳申报时机3. 准确计算退税金额：掌握退税税率和计算方法，确保申报金额准确无误4. 注意审核和核销环节：遵守相关规定，确保申报材料真实有效，避免退税被拒5. 处理常见问题的技巧：如商品归类、非实物贸易、运输保险费等特殊情况的处理方法三、提高服务意识和业务能力1. 加强沟通与协调能力：与企业、海关、税务部门等各方沟通协调，解决问题2. 熟悉行业知识和市场动态：了解行业相关政策和国际贸易环境，及时掌握市场动态3. 高效处理突发事件：应对退税异常、企业咨询等突发事件，保持冷静和应变能力4. 注重团队合作和学习分享：与同事共同学习，积极交流经验和技巧，共同提高四、强化法律意识和廉洁自律1. 严格遵守法律法规：全面了解相关法律法规，提高法律意识，严格依法办事2. 主动接受监督检查：配合上级主管部门的监督检查工作，如实提供相关信息和资料3. 廉政自律的重要性：保持良好的个人形象和工作作风，坚决抵制腐败行为4. 积极参加培训学习：不断学习提高，适应税收政策和法律法规的更新变化五、案例分析与实际操作演练1. 培训过程中提供一些实际案例，进行案例分析和讨论，加深对政策的理解和应用2. 使用真实的数据和操作软件，进行实际操作演练，熟悉申报流程和操作方法3. 强调操作的规范性和准确性，避免因操作失误导致退税问题通过以上培训内容的学习和实践操作，相信各位出口退税办税员的业务水平和素质将会得到提升，更好地为企业和国家的出口贸易做出贡献。

2024年出口退税办税员培训讲稿模板尊敬的各位出口退税办税员：大家好！首先恭喜大家成为____年出口退税办税员，为我国出口退税事业做出了重要贡献。

我作为今天的培训讲师，非常荣幸能够与大家一起分享有关出口退税办税的知识和经验。

本次培训的主题是“____年出口退税办税员培训”，我将从以下几个方面为大家介绍。

一、退税政策的背景和重要性出口退税是指国家为促进出口，提供的一项政府措施，通过将出口货物和劳务的增值税和消费税予以全额或部分退还给出口企业，减轻其经营成本，增强出口竞争力。

对于我国来说，出口退税政策不仅是支持出口行业的重要手段，也是稳定外贸发展、推动经济增长的有力途径。

作为出口退税办税员，我们要深入学习退税政策的背景和重要性，了解其目标和意义，才能更好地履行我们的职责。

二、退税办税流程和程序退税办税是指办理出口退税的各项手续和程序。

作为出口退税办税员，我们需要掌握退税办税的流程和程序，以确保办税工作的高效、准确和规范。

具体包括退税资格认定、退税申请、退税核准和核销等环节。

在培训中，我将详细讲解每个环节的操作流程和注意事项，希望能够加深大家对退税办税流程和程序的理解。

三、退税审批要点和风险防范退税审批是保证退税发放的关键环节，也是出口退税工作中风险相对较高的环节。

办税员有责任严格按照政策规定和办税流程开展工作，防范各类风险，确保退税的合法性和稳定性。

在培训中，我将重点讲解退税审批的要点和注意事项，希望能够帮助大家提高审批能力和风险防范意识。

四、培养专业素养和沟通能力作为出口退税办税员，我们不仅需要具备扎实的专业知识和操作技能，还需要培养良好的职业素养和沟通能力。

专业素养包括对退税政策的深入研究和理解，对办税流程和程序的熟悉和掌握，对审批要点和风险防范的重视和实践。

沟通能力则包括与企业、主管部门和相关机构的积极沟通和合作，以及与同事之间的良好协作和沟通，共同推动出口退税工作的顺利开展。

五、案例分析和经验分享最后，我将通过案例分析和经验分享的方式，为大家呈现一些典型的退税案例和解决方案。

这是本月参加北京通商汇在嘉兴站举办的培训，以下是培训教材，与大家分享：出口退税动态分析一、出口退税申报流程简化1、纸质出口单证不齐能否办理退税？外贸：国税发（2004）64号（第二条），国税发（2004）113号（第三、四条）生产：国税发（2006）102号（第三条）企业进行分类管理2、单证备案管理制度采取的新方式？国税函〔2009〕104号，采取第二种方式3、退税申报相关事项最新时限规定？国税函〔2007〕1150号，90天后的第一个征期内二、出口退税审批流程优化4、出口退税管理岗位设置新变化对企业的影响？专管员制度转换为岗位监督制约制度5、出口退税审批权下放对于企业的好处？分局审批退税，加快退税进度6、出口退税申报后税款何时退还？正式申报后30个工作日内三、出口退税与宏观调控、出口骗税7、出口退税率近期变动总括？调整规律？一年内7次提高退税率，两高一资要控制。

8、什么是出口退税的“敏感”业务？“异常”业务？敏感货源，敏感口岸，敏感货物；出口异常增长；购进单价异常。

9、出口退税的函调管理如何延迟税款退还？1）、申报资料的错误比较多。

2）、错误级别低，错误修改不及时。

3）、预审后不修改反馈的问题，带着错误申报。

4）、现有的流程造成审核的透明度不高，交了资料后，退税企业不能掌握修改问题的主动权。

5）、税务机关的人力有限，不能保证在接到资料后第一时间即通知企业存在的疑点。

6）、审核系统的问题，前面一批资料审核不能通过，如果不改批次，后面批次的资料无法继续审核，无形中增加修改环节。

7）、有关文件规定、上级指示要求需要加强审核的事项。

如：核查、发函8）、已经向上级机关请示，没有得到答复的。

10、出口退税“预警指标”分析？如何界定骗税？8大预警指标；外贸：1、出口价格评估；2、出口增长评估；3、货物国内流向评估；4、报关口岸评估；5、出口未申报退税评估；生产：1、出口离岸价格评估；2、出口增长评估；3、报关口岸评估;4、进料加工手册核销评估；5、应退税额比重评估jxdanyang注册会员状态离线#2使用道具发表于2009-7-23 11:30 资料个人空间个人短信加为好友只看该作者出口退税政策风险分析一、时限管理规定11、出口退税申报准备工作的10个时限规定？认定工作，2个30天；认证工作，30天，90天；核销工作，210天与90天后第一个征期内出口信息，10天，10天；进货信息，15天，3个月；12、出口退税申报工作的9个时限规定？退税申报期，90天后的第一个征期内；90天后第一个免抵退税申报期增值税征期，每月1日-15日；代理出口证明，60天与30天单证备案，15天与5年；生产型企业，13个月与次年一月13、出口退税特殊情况的9个时限规定？延期，3个月或核定的期限；企业分类，两年与一年；退税档案，10年骗取退税，6个月；远期收汇，180天，30天；视同内销，30天14、上述时限规定违反后导致的后果？分别对待。

出口退税最新政策及实务操作培训[课程内容]：[生产型课程内容]第一部分:财税[2012]39号《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》的解析一、适用增值税退（免）税政策的出口货物劳务二、增值税退（免）税办法三、增值税出口退税率四、增值税退（免）税的计税依据五、增值税免抵退税和免退税的计算（退税）六、适用增值税免税政策的出口货物劳务（免税）七、适用增值税征税政策的出口货物劳务（征税）八、适用消费税退（免）税或征税政策的出口货物九、出口货物劳务增值税和消费税政策的其他规定第二部分:国家税务总局公告2012年第24号关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告解析制定依据适用规定一、出口退（免）税资格的认定二、生产出口货物免抵退税的申报（一）申报程序和期限（二）申报资料（三）从事进料加工业务的企业（四）免抵退税申报数据的调整三、出口的视同出口货物及对外提供加工修理修配劳务的退（免）税申报四、出口货物劳务退（免）税其他申报要求五、退（免）税原始凭证的有关规定六、出口企业和其他单位适用免税政策出口货物劳务的申报七、有关单证证明的办理(一）代理出口货物证明（二）代理进口货物证明（三）出口货物退运已补税（未退税）证明（四）补办出口报关单证明及补办出口收汇核销单证明（五）出口退税进货分批申报单（六）出口货物转内销证明（七）中标证明通知书（八）丢失有关证明的补办八、适用增值税征税政策的出口货物劳务九、违章处理申报期限第三部分:一、新【办法】和【公告】问题解答二、举例免抵退税的计算三、推荐网站和推荐文件第四部分:应税服务适用增值税零税率和免税政策的规定零税率范围规定、零退税计算方法、退税率、应税劳务出口退税期限、适用免税政策的服务出口第五部分:申报系统的操作方法[外贸型课程内容]一、出口货物退（免）税的相关政策（一）出口货物退（免）税的概念（二）出口货物退（免）税的政策规定1、出口货物退（免）税货物适用范围2、出口货物退（免）税的税种、税率3、出口货物退（免）税的依据、计算方式4、出口退税电子化管理相关规定二、出口货物退（免）税申报要求1、出口企业申报退税的流程2、出口退（免）税申报的具体要求3、出口企业退税资料的装订要求4、出口货物相关证明的申报三、出口货物退（免）税的最新政策1、财税（2012）39号国家税务总局关于《出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》2、国家税务总局公告（2012）24号关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》3、国家税务总局公告（2012）22号关于《外贸企业使用增值税专用发票办理出口退税有关问题的公告》4、国家税务总局公告（2013）12号关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告四、出口退税计算机申报的操作1、系统安装2、申报系统的操作方法。

出口货物退税免税培训提纲出口退税是一种解决出口商品竞争力的政策，而出口货物退税免税培训是关于出口退税政策的一种培训。

通过这种培训，可以帮助企业了解如何申请退税和享受免税，并且了解退税政策的相关法规、操作流程和注意事项等，从而更好地享受政策的利益，提高企业的竞争力和国际化水平。

一、课程内容1.退税政策的基本概念和主要内容。

包括退税政策的性质、目的、优势等，以及退税政策的主要内容、退税率、涉及的行业和产品范围等。

2.退税政策的申请条件及申请流程。

介绍退税政策的申请条件，例如出口企业税款及相应的费用、货物的品种、目的地、以及采取哪些措施节约能源和资源；退税政策的申请流程、提交材料、审批程序等。

3.退税政策的操作要点和注意事项。

比如申请退税要主动了解海关政策、财务管理等方面的信息；在申请过程中，正确出口按单挂账，保存好各种票据，记录准确的申报信息等。

4.免税政策的介绍。

包括各行业享受免税政策的范围和标准，例如对出口高科技产品、环保产品、节能产品等享受免税政策，并介绍免税政策的申请方式和注意事项。

5.出口退税策略的制定和应用。

介绍如何在实际生产过程中，根据自身的情况和市场需求，制定出口退税策略，如选定较高退税率的产品、增加品种和数量，改善产品质量和服务水平等。

二、课程收益通过参加出口货物退税免税培训，企业能够获得以下几方面的收益：1.了解退税政策的相关法规和政策。

有效避免因为对政策认识不清而错失申请机会的情况，避免被海关处罚。

2.学习退税政策的申请流程和材料准备方法，提高申请效率并避免不必要的问题。

3.了解免税政策的适用范围和操作程序。

充分利用政策，降低企业成本和价格，提高市场竞争力。

4.学会如何进行出口退税策略制定和应用，提高出口能力，扩大市场。

5.与其他企业交流经验和技巧，增强自己的团队合作和创新能力，促进企业发展。

三、结论出口货物退税免税培训是提高企业出口能力和降低成本的重要途径，因此企业必须要积极参加这种培训。

出口货物退免税会计培训一、背景简介出口货物退免税是指企业在出口货物时，按照相关法律法规享受退还或免征部分税款的政策。

出口货物退免税涉及到复杂的会计核算和申报程序，对企业财务人员的能力有较高的要求。

因此，开展出口货物退免税会计培训对企业来说至关重要。

二、培训目标本次出口货物退免税会计培训的目标是提高企业财务人员在出口货物退免税领域的专业能力和技能，使其能够熟练掌握相关法律法规、会计核算方法和申报程序，确保企业合规运作，并最大化地享受出口货物退免税政策带来的经济效益。

三、培训内容1.出口货物退免税政策概述–了解出口货物退免税的定义、相关法律法规和政策依据。

–掌握不同类型的出口货物退免税政策，如出口货物免增值税、出口货物退口手续费等。

2.出口货物退免税会计核算–熟悉出口货物退免税会计核算的基本原理和方法。

–掌握出口货物退免税会计凭证的填制方法和注意事项。

–学习出口货物退免税会计核算的会计分录和会计报表。

3.出口货物退免税申报程序–理解出口货物退免税申报的流程和步骤。

–学习如何填写出口货物退免税申报表格和相关信息。

–掌握出口货物退免税申报的时间要求和注意事项。

4.出口货物退免税的纳税检查和风险防范–了解出口货物退免税的纳税检查程序和要求。

–学习如何建立规范的出口货物退免税会计档案和凭证保管制度。

–掌握出口货物退免税的合规运作要点和常见风险防范措施。

四、培训方式本次培训将采用线上和线下相结合的方式进行。

线上培训将利用视频教学和在线讨论的形式，由专业讲师进行讲解和答疑。

学员可以根据自己的时间安排自主学习。

线下培训将组织集中授课和实操演练，培训期间将提供实际案例分析和实际操作练习，帮助学员更好地理解和掌握培训内容。

五、培训收益参加本次出口货物退免税会计培训，学员将会获得以下收益：1.熟悉出口货物退免税政策，了解相关法律法规和政策要求。

2.掌握出口货物退免税的会计核算方法和申报程序，能够准确填制会计凭证和申报表格。

生产企业自营出口货物免抵退税培训提纲一、“免、抵、退”税管理办法的实施范围1、生产企业自营出口自产货物2、生产企业委托外贸企业代理出口（以下简称生产企业出口）的自产货物，3、产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的视同自产货物。

上述企业出口的产品除另有规定者外，增值税一律实行“免、抵、退”税管理办法。

4、生产企业，是指独立核算，实行生产企业财务会计制度，经主管国税机关认定为增值税一般纳税人，并且具有实际生产能力的企业和企业集团。

5、自产货物是指生产企业购进原辅材料，经过加工生产的货物。

6、下列出口货物可视同自产货物办理“免、抵、退”税：6、下列出口货物可视同自产货物办理“免、抵、退”税：①生产企业出口外购的产品，凡同时符合以下条件的，可视同自产货物办理退税。

（一）与本企业生产的产品名称、性能相同；（二）使用本企业注册商标或外商提供给本企业使用的商标；（三）出口给进口本企业自产产品的外商。

②、生产企业外购的与本企业所生产的产品配套出口的产品，若出口给进口本企业自产产品的外商，符合下列条件之一的，可视同自产产品办理退税。

（一）用于维修本企业出口的自产产品的工具、零部件、配件；（二）不经过本企业加工或组装，出口后能直接与本企业自产产品组合成成套产品的。

③凡同时符合下列条件的，主管出口退税的税务机关可认定为集团成员，集团公司（或总厂，下同）收购成员企业（或分厂，下同）生产的产品，可视同自产产品办理退（免）税。

（一）经县级以上政府主管部门批准为集团公司成员的企业，或由集团公司控股的生产企业；（二）集团公司及其成员企业均实行生产企业财务会计制度；（三）集团公司必须将有关成员企业的证明材料报送给主管出口退税的税务机关。

④生产企业委托加工收回的产品，同时符合下列条件的，可视同自产产品办理退税。

（一）必须与本企业生产的产品名称、性能相同，或者是用本企业生产的产品再委托深加工收回的产品；（二）出口给进口本企业自产产品的外商；（三）委托方执行的是生产企业财务会计制度；（四）委托方与受托方必须签订委托加工协议。