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第二章金融法律制度第一节金融法律制度概述一、金融的概念与金融法律制度(一)金融的概念金融就是资金融通，是与货币流通和银行信用关系有关的一切活动。
(二)金融法律制度1.金融法律制度的概念金融法律制度是调整货币流通和信用活动中所发生的金融关系的法律规范的总称。
2.金融法律制度的调整对象金融法律制度的调整对象是金融业务和金融管理活动中形成的各种经济关系。
一是银行与财政的关系。
二是国家对金融活动进行干预、管理而形成的经济关系。
三是中央银行对整个金融业领导、管理、协调、监督的职能时与政策性银行、商业银行及各类非银行金融机构形成管理与被管理的关系。
四是银行和各类非银行金融机构与企业公民之间的关系。
五是银行间、银行与非银行金融机构、非银行金融机构间的关系。
二、我国金融法律制度的构成(了解各个法律制度的构成)我国的金融法律制度主要包括银行法、货币管理法、信贷法、银行结算与票据法、信托法、融资租赁法、保险法、证券法以及涉外金融法。
【例题•多选题】金融法律制度的调整对象包括的经济关系有( )。
A.银行与财政B.中央银行对商业银行C.银行与企业公民D.地下钱庄与商人[答案]ABC第二节现金管理的法律制度一、现金及现金管理的基本概念(了解)(一)现金的概念国际惯例：现金是指随时可以作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。
从理论上讲，现金有广义和狭义之分。
狭义的现金是企业所拥有的硬币、纸币。
广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。
我国采用狭义的现金概念。
现金是流动性最大的一种货币资金。
会计范畴的现金又称库存现金，是指存放中企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。
我国的现金指人民币，包括纸币和金属辅币。
(二)现金管理的概念现金管理是指现金管理单位按照规定管理各单位的现金收入、支出和库存的一项重要财经管理活动。
二、现金管理的基本原则(一)现金的使用范围(1)职工工资、津贴;(2)个人劳务报酬;(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款;(6)出差人员必须携带的差旅费;(7)结算起点以下的零星支出;(结算起点定为一千元)(8)中国人们银行确定需要支付现金的其他支出。
第二章结算法律制度课后习题第一节现金结算1[单选题]单位收入的现金不得作为库存现金留存，应于（）送存银行。
A.5日B.当日C.次日D.3日2[单选题] 根据规定，下列选项中属于现金保管制度的是（）。
A.现金盘点B.登记和清理日记账C.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行D.现金开支围3[单选题] 下列表述中不正确的是（）。
A.商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，其包括在开户单位的库存现金限额之B.单位向开户银行领取零星现金时，在现金支票用途栏应注明“备用金”字样，不属于备用金围需要的现金，应另开现金支票领取C.所谓“坐支”现金是指企业、事业单位和机关、团体、部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出D.各单位现金收入应于当日送存银行；如当日确有困难，由开户银行确定送存时间4[多选题]下列关于货币资金的授权管理，表述正确的是（）。
A.应当明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施B.审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权围进行审批不得超越审批权限C.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金D.单位对重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防贪污、侵占、挪用货币资金等行为5[多选题] 下列单位现金收支操作，属于错误的方式有（）。
A.开户单位现金收入应于当日送存银行B.开户单位支付现金，从本单位的现金收入中直接支付C.将单位收入的现金按个人储蓄方式存人银行D.白条抵库6[多选题] 下列属于现金结算特点的有（）。
A.直接便利B.安全性高C.不易管理D.费用较高7[多选题] 现金结算的渠道包括（）。
A.付款人委托银行支付给收款人B.付款人直接将现金支付给收款人C.付款人委托非银行金融机构支付给收款人D.付款人委托非金融机构支付给收款人8[多选题] 下列关于现金管理要求的说确的有（）。
A.开户单位应加强银行预留印鉴的管理，允许一人保管支付款项所需的所有印章B.开户单位应建立货币资金业务岗位责任制，明确各岗位的职责权限C.开户单位应建立货币资金业务授权批准制度，禁止未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金D.对于重要货币资金支付业务，开户单位应实行集体决策和审批9[判断题]单位可以从现金收入中直接支付现金。
第二章金融法律制度一、单项选择题1 ．存款人用于基本建设的资金可开设（）进行管理。
A ．基本存款户B ．一般存款户C ．临时存款户D ．专用存款户1 ．【答案】D 专用存款账户是指按法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
其“特定用途”包括：更新改造资金、信托基金、社会保障基金、党团、工会设在单位的组织机构经费等等。
2 ．甲公司向乙公司签发一张金额为40 000 元的支票，后乙公司在提示付款时被告知该支票是空头支票，遇拒付。
对此，乙公司有权要求甲公司赔偿的最高限额是（）元。
A . 400B . 800C . 2 000D . 2 8002 . 【答案】 B 持票人可按票面额的2 ％要求赔偿金。
3 ．支票的出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有存款金额的支票为（）。
A ．空头支票B ．无效支票C ．透支支票D ．可拒付支票3 ．【答案】 A 签发空头支票是一种违背诚实信用原则、扰乱金融秩序的违法行为，为法律所禁止。
4 ．甲厂向乙厂购货价款1.5 万元，签发给乙厂一张支票，但由于签章不符被银行退票，对此甲将受到的罚款为（）元。
A , 750B . 1 000C . 1 050D . 3004 ．【答案】 B 出票人签发空头支票或签发与银行预留印签不符的支票，银行除退票外，对出票人按票面额处以5 ％但不低于1 000 元的罚款。
5 . 14 609 . 08 元的大写金额应是（）。
A ．一万四千六百0 玖元0八分B ．壹万肆仟陆佰零玖元零捌分C ．壹万肆仟陆佰零玖元零捌分整D ．壹万肆仟陆佰玖元零捌分整5 , ［答案］B 略6 ．某出票人子10 月21 日签发一张现金支票。
根据《支付结算办法》的规定，下列对该支票出票日期“月”、“日”的填法中，符合规定的是（）。
A ．拾月贰拾壹日B ．零拾月零贰拾壹日C ，壹拾月贰拾壹日D ．零壹拾月贰拾壹日6 ．【答案］D 对出票日期大写的规范是：壹日至玖日、壹拾日、贰拾日和叁拾日前均要加“零”。
§第二章金融法律制度1、现金管理原则：1）接受开户银行的监督原则；2）尽量转账结算原则；3）通过开户银行进行转账结算原则；4）人行分支机构进行监督和稽核的原则；5）开户银行对开户单位进行监督管理的原则2、现金使用范围的规定：1）职工工资、津贴2）个人劳务报酬3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金4）各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出5）向个人收购农副产品和其他物资的价款6）出差人员必须随身携带的差旅费7）结算起点1000元以下的零星支出8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出3、现金管理的基本要求1）现金与转账结算凭证的关系2）库存现金限额的管理：开户单位的库存现金限额由开户银行核定。
开户银行根据开户单位3～5天的日常零星开支所需要的现金核算开户单位的库存现金限额。
3）现金账目的管理：一个“规定”：现金账目应当做到日清月结、账款相符“七不”要求：①不准白条抵库；②不准互借现金；③不准谎报套用现金；④不准出租、借用账户；⑤不准“公款私存”；⑥不准保留“小金库”；⑦禁止发行流通变相货币4）大额现金登记备案制度5）严格控制坐支：开户单位的现金收入应当于当日送存开户银行，其支付现金可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中坐支（即直接支付）。
对坐支的规定：①因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。
②坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。
6）法律责任4、“三票”结算：支票、本票、汇票银行汇票汇银行承兑汇票票商业汇票商业承兑汇票5、支付结算的基本原则：1）恪守信用，履约付款2）谁的钱进谁的账，由谁支配3）银行不垫付6、本例支付结算的基本要求：1）单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一印制的票据和结算凭证。
2）单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。
