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会计的工作流程
一般来说，会计的工作流程主要包括以下4个环节：
信息收集和处理：这个环节是会计工作的起始点。
会计需要从公司内部各个部门获取相关的财务信息，例如收支明细、银行对账单等，并进行梳理和整理。
在这个环节，会计需要尽可能详细地了解公司的财务状况，以便后续的记账和决策。
记账和汇总：在完成信息的收集和整理后，会计需要根据会计准则和法律法规进行核算和分类，并将数据汇总到会计账簿中。
记账的任务包括借贷方的划分、金额的填写、摘要的编写等。
报表编制：记账完成后，会计需要按照要求编制各种财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报表展示了企业的财务状况、财务成果和财务活动情况，为管理层提供了重要的决策依据。
审计和监管：最后，会计需要对完成的报表进行审计和监管，以确保其真实性和准确性。
在企业内部，各级主管部门会对会计部门的工作进行监督和审核；而在外部，会计师事务所则会对公司的财务报表进行审计，以确保其符合相关准则和法律要求。
总之，会计工作的流程十分重要，需要保证数据的准确性、合规性和及时性。
这有助于企业管理层做出科学的决策，并为持续的发展奠定坚实的基础。
会计实操之工程会计全套做账流程工程会计是指将工程项目中发生的经济业务进行记录、分析和报告，以便帮助企业管理工程项目、控制成本、评估利润。
以下是工程会计的全套做账流程：1.资金筹措阶段-企业获取资金用于工程项目，可以通过贷款、股权融资等方式进行资金筹措。
2.合同签订阶段-工程项目签订合同后需要进行预算编制，包括工程造价的预估和成本控制计划的制定。
-预算编制包括劳务费、材料费、设备费、管理费等方面的成本预估。
3.项目执行阶段-工程项目开始执行，需要记录所有与工程项目相关的具体经济业务，例如材料采购、施工费用、劳务报酬等。
-这些经济业务需要进行凭证的录入，包括原始凭证(发票、付款单等)的收集，录入到会计账簿中。
4.成本费用核算阶段-在项目执行过程中，需要对项目涉及的成本费用进行核算，包括劳务费、材料费、设备费、管理费等。
-核算过程中需要将发生的费用按照分类进行归集，便于后续的分析和报告。
5.利润分配阶段-工程项目完成后，根据合同约定的分配规则和协议，对项目的利润进行分配。
-分配的方式可能包括公司利润、借款偿还等，需要进行凭证的录入和账务处理。
6.报表编制阶段-根据项目的需要和企业的要求，编制相应的报表和分析报告。
-包括项目成本汇总表、工程项目利润表、工程项目资金使用情况报表等。
7.审计和决策阶段-工程会计的最后一步是对项目的会计数据进行审计，确保会计数据的真实性和准确性。
-审计后，会计数据可用于决策分析，例如项目效益分析、风险评估等。
以上是工程会计的全套做账流程，从资金筹措到最后的审计和决策阶段，贯穿了整个工程项目的全过程。
在实际操作中，还需要根据企业自身的情况和工程项目的特点进行适当的调整和完善。
企业会计全盘账务操作流程企业会计全盘账务操作流程是指企业在日常经营活动中，按照规定的会计原则和会计制度，对企业所有的经济业务进行准确、完整、系统地记录，以形成企业的全盘会计账簿和财务报表的一系列操作流程。
以下是一个企业会计全盘账务操作的一般流程，包括账务凭证的登记、账簿的填制和财务报表的编制。
1.收集账务凭证：企业每一笔经济业务都应该有相应的凭证，一般包括发票、收据、银行对账单等，收集和整理这些凭证是进行会计账务操作的第一步。
2.登记账务凭证：根据收集到的凭证，会计人员进行凭证的登记工作。
凭证登记的内容包括经济业务的金额、日期、摘要等信息，并根据具体的科目分类规则进行科目的划分。
3.填制会计账簿：根据凭证的登记情况，会计人员将凭证上登记的经济业务信息填写到相应的会计账簿中。
会计账簿一般包括分类账、明细账、总账等，用于记录经济业务的分类、明细以及总账科目的借贷方向和余额。
4.编制财务报表：在会计账簿填制完毕后，根据会计政策和会计准则的要求，会计人员进行财务报表的编制。
财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
5.核对与调整：完成财务报表编制后，会计人员需要对账簿中的科目余额进行核对，确保账务的准确性和一致性。
如有需要，还可以进行会计核算的调整，如计提折旧、坏账准备等。
6.审计与审计报告：会计人员根据核对和调整的情况，进行内部审计，确保账簿和财务报表的真实性和合规性。
审计报告由审计师出具，并附在财务报表上。
7.上报财务报表：完成内部审计后，企业需要将财务报表和审计报告上报给税务机关、监管机构等相关部门。
8.盘点与结转：企业年度末需要进行盘点工作，即对资产、库存等进行实物盘点，以确保账面与实际一致。
同时，将新的会计年度的结余或亏损结转到下一年度的会计科目中。
9.会计档案归集存档：完成会计年度的工作后，会计人员负责将相关的会计凭证、账簿以及财务报表等档案进行归集和存档，以备查验和审计需要。
以上是企业会计全盘账务操作流程的一般步骤。
工厂会计做账流程工厂会计做账流程是工厂管理中非常重要的一环，它涉及到工厂的成本核算、财务报表编制和税务申报等方面。
正确的做账流程能够保证财务数据的准确性和及时性，为企业的经营决策提供可靠的依据。
下面将从工厂会计做账的基本流程、注意事项以及相关软件的运用等方面进行详细介绍。
首先，工厂会计做账的基本流程包括以下几个步骤，首先是凭证的填制，包括原始凭证的收集、整理和录入会计软件；其次是账务的处理，包括科目的设置、分录的填制、总账和明细账的形成；再次是财务报表的编制，包括资产负债表、利润表和现金流量表的生成；最后是税务申报，包括增值税、所得税等税种的申报和缴纳。
在工厂会计做账流程中，需要注意以下几个方面的问题，首先是凭证的真实性和合法性，要求凭证必须真实、合法、完整、准确；其次是账务的准确性和完整性，要求账务处理必须准确无误、完整无缺；再次是财务报表的真实性和可比性，要求财务报表必须真实、可比、清晰；最后是税务申报的及时性和合规性，要求税务申报必须及时、合规、准确。
在实际操作中，可以借助会计软件来提高工厂会计做账的效率和准确性。
会计软件能够实现凭证的自动填制、账务的自动处理、财务报表的自动生成以及税务申报的自动汇总，大大简化了工厂会计的工作流程，减少了人为错误的发生。
在使用会计软件时，需要注意以下几个问题，首先是数据的安全性，要求对会计软件的数据进行定期备份和加密保护；其次是软件的合规性，要求使用正规、合法的会计软件，并及时更新软件版本；再次是操作的规范性，要求严格按照软件操作手册进行操作，避免错误和失误；最后是数据的真实性，要求会计人员不得擅自篡改数据，保证数据的真实性和可靠性。
总之，工厂会计做账流程是工厂管理中不可或缺的重要环节，正确的做账流程能够保证财务数据的准确性和及时性，为企业的经营决策提供可靠的依据。
借助会计软件，可以提高工厂会计做账的效率和准确性，但在使用软件时也需要注意数据的安全性、软件的合规性、操作的规范性和数据的真实性。
第1篇一、目的为确保公司财务工作的规范性和准确性，提高财务数据的质量，特制定本规程，对全流程账务处理进行详细规范。
二、适用范围本规程适用于公司内部所有涉及账务处理的部门和个人，包括但不限于财务部门、采购部门、销售部门、人力资源部门等。
三、职责分工1. 财务部门：负责制定账务处理流程，监督执行，确保账务处理的合规性和准确性。
2. 各部门：负责提供真实、完整的原始凭证，及时传递给财务部门，配合财务部门进行账务处理。
3. 会计人员：负责具体执行账务处理工作，确保账务处理的准确性和及时性。
四、操作流程1. 原始凭证的审核与归档（1）各部门在发生业务时，应按照规定格式填写原始凭证，确保凭证的完整性、真实性和准确性。
（2）会计人员对原始凭证进行审核，包括凭证的合法性、合规性、完整性等。
（3）审核通过的凭证，由会计人员进行归档，并存档备查。
2. 记账凭证的编制（1）会计人员根据审核通过的原始凭证，编制记账凭证。
（2）记账凭证应包含以下内容：凭证编号、凭证日期、摘要、会计科目、金额、附件等。
（3）记账凭证编制完成后，由会计主管进行复核，确保凭证的准确性。
3. 账簿登记（1）会计人员根据记账凭证，在相应的账簿上进行登记。
（2）账簿登记应做到准确、及时、连续，不得跳号、漏记。
4. 对账与结账（1）会计人员定期对账，包括总账与明细账、账簿与凭证、账簿与实物等。
（2）发现差异时，及时查找原因，并进行调整。
（3）每月底，会计人员负责结账，包括结转损益、计算利润等。
5. 财务报表编制（1）会计人员根据账簿资料，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）财务报表编制完成后，由会计主管进行审核，确保报表的准确性。
6. 账务档案管理（1）会计人员负责账务档案的整理、归档和保管。
（2）账务档案应按照规定期限保存，确保账务资料的完整性和安全性。
五、监督与考核1. 财务部门定期对账务处理工作进行监督，确保流程的规范性和准确性。
外贸会计的做账处理流程外贸会计是指负责外贸企业的财务会计工作的人员。
外贸企业的财务会计工作与国内贸易企业有一定的差异。
下面将介绍外贸会计的做账处理流程。
一、凭证的准备与录入1.收到汇票、承兑汇票或信用证等付款凭证时，外贸会计需要核对凭证的真实性和有效性，确认金额与合同中的金额是否一致，并将其准备妥当。
2.根据收据、合同和发票等资料录入凭证，包括借方和贷方的金额、科目，以及凭证的备注信息等。
二、结算账户的处理1.处理信用证、托收、电汇、现金和票据等结算账户，确保款项的及时到账和出账。
2.核对银行流水账单与公司账户之间的差异，解决因资金缺口而导致的差异。
三、外汇的结算与调整1.核查外汇结算单的准确性，确保外汇账户与核算账户的一致性。
2.负责外贸企业的汇率浮动风险管理，做好外汇套期保值和账户的汇兑损益核算。
四、应收账款与应付账款的管理1.及时核对应收账款、应付账款的发生额和余额，不漏掉任何一笔应收账款和应付账款。
2.根据应收账款和应付账款的资料，开具发票和付款申请，并进行及时的准备和登记。
五、关税和增值税退税的处理1.核对关税和增值税的申报材料，确认应退税款项和退税余额的准确性。
六、报表的编制与分析1.按照财务会计准则编制外贸企业的资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
2.对财务报表进行分析，评估外贸企业的财务状况和经营成果，并向公司管理层提供相关的财务分析报告。
七、税务申报与风险管理1.按照税务局的规定，及时申报外贸企业的相关税款，包括企业所得税、增值税和消费税等。
2.加强风险管理，防范税务风险和财务风险，确保外贸企业的合规经营和稳定发展。
八、做账软件的使用与管理1.熟练运用财务软件，如用友、金蝶等，进行凭证录入、报表编制和分析等工作。
2.做好软件的设置和管理，保证数据的安全性和可靠性。
以上所述是外贸会计的做账处理流程。
外贸会计需要掌握一定的国际业务知识和相关的法规法规，具备较强的沟通能力和分析判断能力，以保证外贸企业的财务会计工作的准确性和及时性。
服务业会计的做账流程
内容:
服务业做账的基本流程如下:
1. 收集凭证。
服务业的凭证主要有销售凭证、采购凭证、收款凭证、付款凭证等。
这些凭证反映了企业的日常经营活动,是做账的基础。
2. 记账。
根据凭证,按照会计科目对业务活动进行记录,借贷两边必须平衡。
常见的服务业会计科目有库存现金、应收账款、预付账款、营业收入、营业成本等。
3. 处理日记账。
将有关的交易根据账务处理的顺序编写成日记账,并分录记账。
4. 试算平衡表。
根据日记账的借贷余额试算出资产负债表,检查借贷两边是否平衡。
5. 编制财务报表。
在试算平衡后,编制正式的资产负债表和利润表,以及现金流量表等财务报表。
6. 结账。
确认各账目的余额,核对借贷两边平衡后,结转收入和费用账户,完成当期的账务处理。
服务业做账要按照会计准则,真实反映企业的财务状况和经营成果,为企业决策提供依据。
工业企业会计账务处理流程一、工业企业会计流程概述工业企业的会计流程包括日常会计核算、财务报表编制和上报、财务报表审计和政府监管等环节。
下面将结合一个典型的工业企业，详细介绍工业企业会计账务处理流程。
二、日常会计核算流程1.原始凭证录入：根据企业业务活动的发生，将收入、支出、费用等经济业务进行登记。
原始凭证有收据、发票、支票、银行对账单等，通过会计软件进行录入。
3.分类账簿登记：将原始凭证录入的经济业务按照会计科目进行分类，并登记入分类账簿。
常见的分类账簿有总账、明细账、日记账等。
4.资产负债表编制：根据分类账簿的登记情况，编制资产负债表。
资产负债表反映了企业在特定日期内的资产、负债和所有者权益的状况。
5.利润表编制：根据分类账簿登记情况，通过对收入和支出进行统计，编制利润表。
利润表反映了企业在特定时期内的收入、支出和利润的情况。
6.现金流量表编制：根据分类账簿登记情况，编制现金流量表。
现金流量表反映了企业在特定时期内的现金收入和现金支出的情况。
三、财务报表编制和上报流程1.财务报表编制：根据日常会计核算的结果，会计人员按照会计准则和法律法规的规定，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
3.财务报表上报：根据政府监管部门的要求，将编制好的财务报表上报给相关部门。
四、财务报表审计流程1.财务报表审计准备：财务人员收到审计师的通知后，为审计做好准备工作，如提供会计凭证、分类账簿、财务报表等。
2.财务报表审计程序：审计师根据审计计划和程序，对企业的会计核算准则、财务报表编制、内部控制等进行审计。
3.财务报表审计报告：审计师根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务报表的真实性、准确性提出意见。
五、政府监管流程1.政府部门监管检查：政府部门按照相关法律法规和规章制度，对工业企业的财务报表进行监管检查。
2.监管检查结果处理：根据监管检查结果，进行处理。
如果监管部门发现企业不合规的情况，可以采取警告、罚款等措施进行处理。
餐饮企业会计做账流程一、前期准备作为一家餐饮企业的会计，首先需要准备相关的会计资料和工具。
这包括企业的营业执照、税务登记证、银行开户许可证等基本文件，以及会计凭证、账簿、电脑等工具。
二、日常记账1. 收入记录餐饮企业的主要收入来源是销售食品和饮料，会计需要记录每天的销售额。
一般会使用收款凭证来记录现金收入，使用销售发票来记录非现金收入，确保收入的准确记录和可追溯性。
2. 成本核算餐饮企业的成本包括食材采购成本、人工成本、租金等。
会计需要及时记录和核算这些成本，以便计算利润和税金。
一般会使用采购凭证来记录食材采购成本，使用工资单来记录人工成本，使用租赁合同来记录租金等成本。
3. 费用支出餐饮企业还会产生一些日常费用，如水电费、装修费、推广费等。
会计需要记录和核算这些费用支出，并及时支付相关款项。
一般会使用收据或发票来记录这些费用支出。
4. 银行对账餐饮企业通常会有与银行的资金往来，会计需要定期进行银行对账，确保企业的账户余额与银行的余额一致。
对账时，会计需要比对银行流水和企业的收支记录，及时发现和调整账目中的差异。
5. 税务申报餐饮企业需要按照税法规定，定期向税务部门申报和缴纳税款。
会计需要按照规定的税务表格，填报相关数据，并及时缴纳税款。
同时，会计还需要保存好相关的税务申报材料，以备税务部门的核查。
三、月末结账每个月的最后一天，会计需要对当月的账目进行结账。
具体包括：1. 会计凭证的审核和归档，确保账目的完整性和准确性。
2. 账簿的汇总和整理，生成当月的财务报表。
包括利润表、资产负债表、现金流量表等。
3. 核对银行对账单和账簿中的银行余额，调整账目中的差异。
4. 进行税务申报，填报当月的税务表格，并缴纳税款。
5. 归档当月的会计资料和报表，保存好备查。
四、年末结账和审计每年年底，会计需要对整年的账目进行结账，并配合外部审计师进行审计。
具体包括：1. 对全年的会计凭证和账簿进行审核和归档，确保账目的完整性和准确性。
会计日常工作内容及流程会计是企业管理中非常重要的一个环节，会计人员需要负责企业的财务记录、报表编制、税务申报等工作。
下面我们来详细了解一下会计日常工作的内容及流程。
首先，会计日常工作的内容主要包括：1. 财务记录，会计人员需要及时、准确地记录企业的财务交易，包括收入、支出、资产、负债等，确保财务数据的真实性和完整性。
2. 报表编制，根据财务记录，会计人员需要编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，为企业管理者提供财务信息支持决策。
3. 税务申报，会计人员需要按照税法规定，及时准确地申报企业的各项税费，包括增值税、所得税、城市维护建设税等。
4. 成本核算，会计人员需要对企业的生产成本、销售成本进行核算，为企业的成本控制和经营决策提供数据支持。
其次，会计日常工作的流程主要包括：1. 收集凭证，会计人员需要收集企业的各种财务凭证，如发票、收据、银行对账单等，作为财务记录的依据。
2. 登记账簿，根据收集到的凭证，会计人员需要进行账务处理，包括记账、复核、汇总等，确保财务数据的准确性和及时性。
3. 编制报表，根据登记的账务数据，会计人员需要编制各种财务报表，包括月度报表、年度报表等，为企业管理者提供财务信息。
4. 税务申报，根据企业的经营情况，会计人员需要按照税法规定，及时准确地申报各项税费，确保企业的税务合规。
5. 成本核算，会计人员需要对企业的成本进行核算，包括原材料成本、人工成本、制造费用等，为企业的成本控制提供数据支持。
综上所述，会计日常工作的内容及流程是非常重要的，它直接关系到企业的财务管理和经营决策。
只有做好会计日常工作，企业才能保持良好的财务状况，为企业的可持续发展提供有力支持。
希望以上内容能够对大家有所帮助，谢谢！。
（流程管理)会计做账操作流程 凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。 一、 大致环节： 1、 根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、 5、根据科目汇总表登记总账。 6、 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 7、 如果企业的规模小，业务量不多，能够不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生壹笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业能够根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是壹个月编制壹次科目汇总表。如果业务相当大。也能够壹天壹编的。 8、 二、具体内容：
9、 1、每个月所要做的第壹件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时壹定要有财务（经理）有签字权的人签字后你于做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生壹笔业务就根据记账凭证登记明细账。 10、 2、月末仍要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费于第壹个月全部转入费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末仍要提取税金及附加，实际是地税这壹块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定. 11、 3、月末编制完科目汇总表之后，编制俩个分录。第壹个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额于借方则为亏损不需要交所得税，如果于贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但且不是亏损壹定不交纳所得税，主要是见调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时仍要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存于时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。 12、 4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后壹天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。 13、 （关于主营业务收入及应交税金，应该根据每壹个月于国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印壹份表格上面会有具体的数字） 14、 5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类 15、 6、注意问题： 16、 a、之上除编制记账凭证和登记明细账之外，均于月末进行。 17、 b、月末结现金，银行账，壹定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。 三、报表问题： 企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外仍利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要于年末编制，因为只有于年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。于四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于于产品的待分配费用，于负债表上视同存货。钟书补充）你要见你于利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。 细节补充： 1、增值税，企业所得税于国税报（2002年1月1日以后注册的企业才于国税办理；个人所得税和其他税于地税报 2、月末认证（进项税）；做好预算，且回报老板同意后本月实际应缴的增值税等各种税金，月初抄税（销项税） 3、以工资为基数100%，福利费为0%，（新的规定，福利费不于预提，按实际数额处理），工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》于税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得于企业所得税前扣除）。 4、地税税种：按实际缴纳增值税为基数，城建税5%计提，教育附加按3%计提，地方教育附加按1%计提，印花税按购销合同万分之三计提，三险壹金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金 5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本 6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。所得税只须每季提壹次就可，不需每月计提。 7、现金壹般从“基本存款户”中提取，壹般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。 8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费 9、出纳日记账保存25年 抄、报税流程： 抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中. 以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，且控制企业的销售收入。 抄报税操作
应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证俩个系统的工作，按照具体的操作顺序： 1、抄税： 壹、用户抄报税流程 抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税 A、抄税起始日正常抄税处理； 进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功 B、重复抄上月旧税： 进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功 C、金税卡状态查询 进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息 2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后和各种销项报表相核对，然后进行报税处理。 3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可.增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须于当月抵扣。
壹个会计做账的实际过程 以下是壹个会计实务的例子，请各位会计高手指点指点，也为初出道的新手提供参考。
ＡＢＣ公司建账如下（ABC公司是壹间由三名股东投资的XX公司,属于商品流通的壹般纳税人）
ABC公司从7月1日开始筹建。 1．7月3日老板A代垫钱4万元且亲自去购入壹批固定资产（发票上写ＡＢＣ公司）
借：固定资产 贷：其他应付款——A 2．7月6日老板A代垫钱1万元购入壹批办公用品 借：长期待摊费用 贷：其他应付款——Ａ 3．7月8日ABC公司三名股东存入50万入临时账户作为注册资金 借：银行存款50 贷：实收资本――A10 ——B20 ——C20 4．．７月９日老板Ａ代垫ABC公司注册费1万元 借：长期待摊费用1万 贷：其他应付款——Ａ 5．８月１日领到公司营业执照。 6．９月１日领到国税及地税的税务登记证且正式营业 根据新的企业会计制度，开办费于开始运营时壹次计入管理费用，但税法要求于企业开始运营的次月不少于五年内摊销公司的开办费
借：管理费用——开办费 贷：长期待摊费用 7．9月2日，仍款给股东A 借：现金 贷：银行存款 借：其他应付款——Ａ 贷：现金 8．9月5日，ABC公司向甲购入商品壹批，预付货款价税合计11.7万
借：应付账款——甲 贷：银行存款 9．9月8日，收到甲公司运来的商品且验收入库 借：库存商品 应交税金——增值税（进项税额） 贷：应付账款——Ａ 10．9月9日,向乙公司销售商品壹批,货已发出,货款未收到., 借：应收账款——乙公司 贷：主营业务收入 应交税金——增值税（销项税额） １1.月末结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 12．9月18日收到乙公司9月9日的欠款 借：银行存款 贷：应收账款——乙公司 １3.9月21日计提，本月工资 借：管理费用 营业费用 贷：应付工资 借：应付工资——代扣个人所得税 贷：应交税金——应交个人所得税 计提本月福利费（直接按计税工资的14%计提,以免年底调账） 借：管理费用 营业费用 贷：应付福利费 计提工会经费及职工教育经费（直接按计税工资的2%及1.5%计提以免年底调账）
借：管理费用——工会经费 ——职工教育经费
