单位月份会计做账基本流程和方法技巧

会计做账基本流程会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。

企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。

如果业务相当大。

也可以一天一编的。

二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。

计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，月末还要提取税净值和使用年限计算出来的。

这个折旧额是根据固定资产原值，金及附加，实际是地税这一块。

就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。

第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。

会计每月做账流程
会计每月做账流程是指会计在每个月结束后，按照一定的步骤和程序进行账务处理、记录和报告的过程。

其主要包括以下几个环节： 1.凭证汇总：会计应对所有本月的收支、借贷等业务进行凭证汇总，把凭证分类，核对凭证上的各项数据是否准确无误。

2.账务处理：会计根据凭证汇总情况，进行会计分录，即将借贷方向的数额进行分类处理，按照固定的账户科目进行分类登记，确保每笔交易都有相应的账务处理记录。

3.账务调整：在完成账务处理后，会计需要对账务进行调整，如进行预提、摊销、计提等业务处理，对财务数据进行修正和调整，确保账务准确无误。

4.制作报表：会计在完成账务调整后，根据企业的财务报告要求，制作各类资产负债表、损益表、现金流量表、应收账款报表等报表，用以反映企业本月的财务状况。

5.审核确认：会计在完成各项账务处理和报表制作后，需要对财务数据进行审核确认，以确保所有数据准确无误，符合会计准则和法规要求。

6.存档备份：会计在完成所有账务处理和审核确认后，需要对所有相关账簿、凭证、报表等财务资料进行存档备份，以备日后查询和审计使用。

综上所述，会计每月做账流程是企业财务管理中非常重要的一环，需要会计精细、细致的操作，以确保企业财务数据的准确性和完整性。

会计每月做账流程会计每月做账流程作为一名会计，每个月都需要进行账务处理和整理。

这个过程对于确保财务数据的准确和完整非常重要。

下面是会计每月做账的一般流程：1. 月初准备：在新的一个月开始之前，会计需要准备一些必要的文件和工具，例如：会计软件、银行对账单、销售和采购发票等。

2. 账户对账：在每个月的第一个工作日，会计需要对银行对账单进行核对，确保银行余额与账户余额一致。

如果有差异，则需要调查并找出原因，例如有未被记录或遗漏的交易。

3. 汇总销售和采购数据：会计需要收集和整理上个月的销售和采购发票。

他们将在会计软件中录入这些数据，以便于生成报表和财务指标。

4. 核对应收和应付款项：会计需要与供应商和客户核对应收和应付款项。

这包括与客户确认未支付的发票和与供应商确认未收到的发票。

确保这些数字的准确性非常重要，以便于追踪和管理债务。

5. 准备财务报表：会计需要准备几个重要的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。

这些报表反映了企业的财务状况和经营绩效。

6. 总结和审核财务数据：会计需要对财务数据进行总结和审核，确保数据的一致和准确性。

他们会检查会计记录和凭证，以确保没有错误或遗漏。

7. 资料和文档归档：一个月的会计工作完成后，会计需要对所有相关的文件和记录进行归档。

这将确保文件的安全和易于查找。

以上是会计每月做账的一般流程。

然而，实际的流程可能会根据不同公司和行业的要求而有所不同。

为了提高工作效率和准确性，一些公司可能会使用自动化的会计软件和系统。

此外，会计还需要与其他部门和管理层保持良好的沟通，以确保财务数据的准确性和一致性。

在会计每月做账的过程中，会计需要保持专业知识和技能的更新，并遵守财务管理和会计准则。

只有通过认真和细致的工作，才能确保财务数据的准确性和可靠性，为企业的决策提供有力的依据。

财务会计月结账流程在企业的日常运营中，财务会计的工作贯穿始终，其中月结账流程是确保企业财务健康、准确记录经济业务的重要环节。

本文将详细介绍财务会计的月结账流程，帮助读者更好地理解这一过程。

月结账流程是财务会计工作的重要组成部分，它是对一个月内发生的所有经济业务进行汇总、核算和记录的过程。

通过月结账，企业能够全面了解本月的财务状况，为下个月的预算制定、成本控制等提供数据支持。

月结账流程还能帮助企业及时发现财务管理中存在的问题，并及时采取措施加以解决。

收集凭证：在月末，财务会计应收集所有与本月经济业务相关的原始凭证，包括发票、收据、报销单等。

确保凭证的真实性、合法性和完整性。

审核凭证：财务会计应对收集到的凭证进行审核，确保凭证符合企业财务制度的规定，对不符合规定的凭证不予受理。

登记账簿：根据审核无误的凭证，财务会计应逐笔登记总账、明细账和日记账等账簿。

结转成本：根据企业会计制度的规定，财务会计应计算本月成本并进行结转。

编制财务报表：根据登记的账簿和其他相关资料，财务会计应编制资产负债表、利润表等财务报表。

提交报告：将编制好的财务报表提交给企业管理层和其他相关方。

纳税申报：根据国家税收法规的规定，财务会计应进行纳税申报，缴纳各项税款。

凭证装订：将本月使用的所有凭证按照时间顺序排列并装订成册，以备查验。

清理工作：对本月未完成的工作进行清理，为下个月的工作做好准备。

月结账流程是财务会计工作的重要组成部分，是企业财务管理的基础。

通过遵循上述流程，财务会计能够准确、及时地记录企业的经济业务，为企业的决策提供有力支持。

在实际工作中，财务人员应不断提高自身的专业素养和职业道德水平，确保月结账工作的顺利进行。

随着经济的发展和社会的进步，房地产行业在国民经济中扮演着越来越重要的角色。

房地产企业的财务管理作为企业运营的核心环节，对于企业的稳健发展具有决定性的影响。

本文将详细阐述房地产企业会计财务处理的流程，以期为相关企业提供参考和借鉴。

做账的基本方法和操作（实用版3篇）目录（篇1）1.做账的基本方法和操作概述2.做账的基本方法3.做账的操作步骤4.做账的注意事项正文（篇1）一、做账的基本方法做账是一项需要专业知识和技能的会计工作，其主要任务是根据企业实际经济业务，以货币为主要计量单位，通过记账、报账和查账等手段，反映企业的财务状况和经营成果。

做账的基本方法包括以下几种：1.手工做账方法：使用纸质或电子账本来记录和核算企业的经济业务。

2.电脑做账方法：使用财务软件或会计电算化系统来记录和处理财务数据。

3.制度做账方法：根据国家有关法律法规和企业的内部管理制度，制定相应的会计制度，规范企业的财务行为。

二、做账的操作步骤1.确认经济业务：对企业的经济业务进行分类和整理，确定其性质和类型。

2.确定会计科目：根据会计制度的规定，确定会计科目的名称和核算内容，建立会计科目体系。

3.填制会计凭证：根据经济业务的内容，填制相应的会计凭证，如收据、支票、发票等。

4.登记会计账簿：根据会计凭证，登记会计账簿，如总账、明细账、日记账等。

5.编制会计报表：根据会计账簿的数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。

6.审核和检查：对会计凭证、会计账簿和会计报表进行审核和检查，确保其真实、准确和完整。

三、做账的注意事项1.遵循会计准则：严格按照会计准则的要求进行做账工作，确保数据的准确性和可靠性。

目录（篇2）I.做账的基本方法1.了解做账的概念及其重要性2.做账的基本流程和步骤3.常见的做账方法和技巧II.操作技巧1.如何选择合适的做账软件2.如何正确使用做账软件进行做账3.如何确保做账的准确性和完整性正文（篇2）一、做账的基本方法做账是指对企业或组织的财务数据进行记录、核算、分析和报告的过程。

做账的目的是为了确保企业或组织的财务状况的准确性和透明度，以便于管理层做出决策，同时也方便审计和税务部门的监管。

做账的基本流程和步骤包括：确认会计科目和财务报表，收集和整理原始凭证，进行记账、核算、对账和结账，编制财务报表和分析。

公司账务处理流程及注意事项在当今的商业世界中，公司的账务处理是一项至关重要的工作。

它不仅关系到公司的财务状况能否清晰准确地呈现，还对公司的决策制定、税务合规以及长期发展有着深远的影响。

接下来，让我们详细了解一下公司账务处理的流程及其中需要注意的事项。

一、账务处理流程1、原始凭证的收集与审核这是账务处理的起点。

原始凭证包括发票、收据、支票存根、银行对账单等。

财务人员需要对这些凭证进行仔细审核，确保其真实性、合法性和完整性。

比如，发票上的信息要准确无误，包括发票号码、日期、金额、商品或服务的描述等；收据要有收款单位的盖章和签字等。

2、记账凭证的编制根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证。

记账凭证要明确记录经济业务的摘要、借贷方向、金额等。

在编制过程中，要遵循会计准则和公司的财务制度，确保记账的准确性和规范性。

3、账簿登记将记账凭证中的信息登记到相关的账簿中，如总账、明细账、日记账等。

这一步骤要求数据的录入准确无误，并且要及时更新，以反映公司财务状况的实时变化。

4、账目核对定期对各类账簿进行核对，包括总账与明细账的核对、账账核对、账实核对等。

例如，库存现金日记账的余额要与实际库存现金相符，银行存款日记账的余额要与银行对账单一致。

5、财务报表的编制根据核对无误的账簿数据，编制财务报表，主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。

这些报表能够综合反映公司在一定时期内的财务状况、经营成果和现金流量情况。

6、税务申报与缴纳根据公司的经营情况和税法规定，准确计算并申报各种税款，如增值税、企业所得税、个人所得税等，并按时缴纳税款，以确保公司的税务合规。

二、注意事项1、内部控制制度的建立与完善公司应建立健全的内部控制制度，明确财务人员的职责和权限，规范财务审批流程，防止出现财务舞弊和错误。

比如，重大资金的支出需要经过多层审批，财务印章的保管和使用要有严格的规定。

2、会计准则和税法的遵循账务处理必须严格按照国家统一的会计准则和相关税法规定进行，不得随意变更会计政策和会计估计。

做账的基本方法和操作流程做账是指对企业的财务数据进行记录、分类、汇总和报告的过程。

它是企业财务管理的基础和核心内容，贯穿于企业的日常经营活动和财务决策中。

做账的基本方法和操作流程，是企业财务人员必须掌握的重要知识和技能。

下面我们将从基本方法和操作流程两个方面来详细介绍一下做账的基本知识。

一、做账的基本方法做账的基本方法主要包括会计要素的确认、记录、分类、汇总和报告。

其具体步骤如下：1. 会计要素的确认会计要素是指企业财务活动中的各种资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用等元素。

在进行做账之前，首先要确认企业涉及的会计要素，明确企业的财务状况和经营成果。

2. 记录记录是指将企业的经济活动和交易进行文字、数字或符号等形式的表述，包括原始记录和记账凭证两个环节。

原始记录是指企业日常经济活动的各种证据和记录，如发票、收据、凭证、银行对账单等；记账凭证是指根据原始记录制作的会计凭证，包括日记账、总账、分类账、明细账等。

3. 分类分类是指根据会计要素的性质和归属关系将经济活动和交易进行归类和整理，形成资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用等账户，便于日后的核算和分析。

4. 汇总汇总是指将各类账户的交易额和余额进行合并和加总，形成企业的资产负债表、利润表等财务报表，全面反映企业的财务状况和经营成果。

5. 报告报告是指将汇总后的财务数据进行整理和分析，形成财务报表和相关资料，为企业的管理决策和外部沟通提供依据。

这些报告通常包括资产负债表、利润表、现金流量表、财务比率分析等。

二、做账的操作流程做账的操作流程主要包括凭证制作、分录填写、账簿记账、财务报表编制等环节。

其具体步骤如下：1. 凭证制作凭证是反映企业经济活动和交易的书面证明，通常包括原始凭证和记账凭证两种形式。

原始凭证是企业日常经济活动的各种证据和记录，如发票、收据、凭证、银行对账单等；记账凭证是根据原始凭证和企业内部的审批程序制作的会计凭证，包括收付款凭证、转账凭证、转销凭证等。

做账的基本方法和操作流程做账是指将企业的各种经济活动及其结果按照规定的会计准则、会计政策和制度予以记录和准确反映的过程。

做账工作的准确性和及时性对企业的经营管理和财务决策都具有至关重要的影响。

下面我们来了解一下做账的基本方法和操作流程。

一、做账的基本方法1. 会计准则做账的基本方法首先是遵循会计准则。

会计准则是国家会计规范的统一体系，是企业做账的基本标准和规范，其目的是保证企业会计信息的真实、准确、完整和及时，以及对企业的经济活动进行记录、反映和总结。

2. 会计政策企业在做账过程中还需要根据会计政策的规定，按照一定的方法和程序进行做账。

会计政策是指企业在做账过程中的一些具体的会计处理方法和程序。

3. 会计制度企业在做账过程中还需要根据会计制度的规定，按照一定的程序和步骤进行做账。

会计制度是企业对于经济活动进行记录、反映和总结的一套规范和规定。

以上三点构成了做账的基本方法。

在做账过程中，企业需要严格遵循会计准则、会计政策和会计制度的规定，以确保做账工作的准确性和合法性。

二、做账的操作流程1. 收集原始凭证做账的第一步是收集企业的原始凭证，包括各种票据、单据、合同、协议等。

这些原始凭证是企业经济活动的依据和证明，也是做账过程中的重要依据。

2. 过账过账是指将原始凭证中的经济活动记录到会计账簿中。

在过账过程中，需要根据原始凭证的内容和会计政策的规定，按照一定的程序和方法进行记录。

3. 核对经过账之后，需要对记录的结果进行核对。

核对是指对记录的结果进行逐一核对，以确保记录的准确性和完整性。

4. 调整在核对的过程中，可能会发现一些错误或遗漏。

这时需要对错误或遗漏进行调整，并对调整的结果进行逐一核对，以确保记录的准确性和完整性。

5. 生成财务报表做账的最终目的是生成财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。

生成财务报表需要依据记录的结果，按照会计准则和会计政策的规定进行汇总和分析，以便为企业的经营管理和财务决策提供依据。

会计全套账务处理完整流程每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间,一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报.越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。

现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。

销售是企业日常工作的重点,是企业经营的核心。

销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。

一个业务从合同签定,到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。

有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。

做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员,必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。

为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成,通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票.因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。

(二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证,确定当月进项税额.通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票.进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。

目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证,未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。

因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。

一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证,而是有选择的认证部分发票。

发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。

每月会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。

做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、记账凭证1、必须具备如下内容（1）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。

（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。

（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。

（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。

（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。

为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。

（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。

（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。

2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。

（2）凭证是否编号，编号是否正确。

（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。

（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。

（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。

（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。

（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。

财务做会计分录的方法与步骤会计做账的基本流程大体可以分为七个步骤1.给原始凭证分类一2、编制会计凭证T3、登记会计账簿T4、记账凭证汇总—5、登记总账一6、对账结账-7、编制会计报表卜面就详细说明一下:1.给原始凭证分类首先，拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。

你们看到这些原始凭证后面的签字，实际就是报销手续，这张票据最初拿到的人就是经手人，他要先签字，然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规，如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点：1）付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备2）大小写金额是否一致，与剪口处是否相符3）是否有开发票单位的签章4）是否有相关人员的签名我们开发票的时候也要注意这些，金额前要加人民币符号"¥"封住如果一次报销的票据太多，比如飞机、车、船票，购买机票、车票的延伸服务费和手续费，邮电手续费，定额餐饮发票，过路过桥费，停车、洗车费等小型零散的发票，必须使用粘贴单会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格，记着：不许用白条子入账白条子指的是什么呢就是你购货或消费的时候，收到的原始凭证是一些收据之类的，不是税务部门监制的，也就是没有税务监制章，我们常说不是正规发票，在本企业可以入账算费用，但是税务部门不承认，他不允许你当作支出抵扣，计提所得税的时候都要调整出去"你可以会问了：税务管那么宽啊？你想啊，你购货的时候对方应该开发票而没开，那么他就逃税了，税务局找不到卖货的人，他不找你算账啊？还有啊，白条子数额大了还要罚款呢所以，我们记账的时候一定要掌握好这一条：一切向税务看齐,准没错。

就像司机怕交警，会计怕的是税管，但只要按规定记账，谁都不用怕这些票据在财务这里检查合格了，还要拿到同意这项支出的部门经理签字，然后总经理签字，最后再拿到财务部做账务处理企业自己都有自己的管理制度，也不尽相同，但正常的手续应该是这样的会计拿来这些原始凭证后，按时间顺序排好，再按会计要素分类，就是分析出属于哪类的经济业务，然后确定会计科目，找准借贷方，就可以做记账凭证了这些说出来好像挺麻烦的，做起来就简单了，一过眼就知道怎么做了必需要知道的，会计做账7个步骤2、编制记账凭证根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票我们拿到一张1OOO元的借条，我们根据它做记账凭证先写日期，再写摘要，写上科目，写上金额，附凭证有几张原始凭证，就填几张记账凭证编写完毕，还要进行审核，因为都是自己做的，一不留神可能就出错3、登记会计账簿凭证审核无误后，就应该登记账簿了。

会计每月做账流程3、计提工资借：生产成本/ 制造费用/ 管理费用贷：应付职工薪酬—工资其他应付款—社保、个税4、发生的水电费、机物料消耗等借：制造费用贷：现金/ 银行存款/ 应付账款5、计提折旧借：制造费用（车间用）管理费用（管理部门使用）营业费用（销售部门使用）贷：累计折旧6、月末，结转制造费用借：生产成本—A产品生产成本—B产品。

贷：制造费用7、月末，结转完工入库产品借：库存商品贷：生产成本8、销售收入借：库存现金/ 银行存款/ 应收账款贷：主营业务收入应缴税费—应交增值税（销项税额）9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算）借：主营业务税金及附加贷：应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加10、月末，结转本月销售商品成本和税金借：主营业务成本贷：库存商品借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加11、月末，结转本月收入借：主营业务收入贷：本年利润12、月末，结转本月费用借：本年利润贷：管理费用销售费用财务费用13、季末，计提预交所得税借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税借：本年利润贷：所得税费用14、期末结转增值税（进、销差额）借：应交税费—应交增值税贷：应交税费—未交增值税外账会计一个月的工作内容如下：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。

销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。

销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。

一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。

有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。

做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。

事业单位会计做账流程事业单位会计做账流程是指事业单位内部会计人员进行财务核算和报表编制的一系列操作。

这一流程的规范与否，直接关系到事业单位财务管理的准确性和透明度。

下面将从事业单位会计做账的基本流程、具体操作步骤和注意事项等方面进行详细介绍。

首先，事业单位会计做账的基本流程包括，凭证的填制、原始凭证的审核、凭证的记账、账簿的填制、账簿的审核、财务报表的编制等环节。

在这个过程中，会计人员需要严格按照相关法律法规和财务制度的要求进行操作，确保财务数据的真实性和准确性。

具体操作步骤如下：1. 凭证的填制，会计人员根据事业单位的经济业务活动，将经济业务凭证按照规定的格式进行填制，并在凭证上注明经办人、复核人和会计人员的签名。

2. 原始凭证的审核，原始凭证是事业单位会计核算的依据，会计人员需要对原始凭证的真实性和合法性进行审核，确保凭证内容的准确性和完整性。

3. 凭证的记账，经过审核的原始凭证需要进行记账处理，包括借贷方向的确定、会计科目的核算和金额的录入等。

4. 账簿的填制，会计人员根据记账凭证的内容，将各项经济业务按照规定的格式填入相应的账簿中，包括总账、明细账等。

5. 账簿的审核，填制完账簿后，需要进行审核，确保账簿内容的准确性和完整性。

6. 财务报表的编制，根据填制好的账簿内容，会计人员需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表等，以反映事业单位的财务状况和经营成果。

在进行事业单位会计做账流程时，需要注意以下几点：1. 严格执行会计政策和制度，确保会计处理的合规性和规范性。

2. 加强对原始凭证的管理和审核，防止虚假凭证的出现。

3. 做好会计档案的保存和管理工作，确保会计凭证、账簿和财务报表的完整性和安全性。

4. 做好内部控制工作，防范会计舞弊和失误的发生。

5. 加强会计人员的培训和管理，提高会计人员的业务水平和责任意识。

综上所述，事业单位会计做账流程是事业单位财务管理工作中至关重要的一环，只有严格按照规定的流程和操作步骤进行，才能确保财务数据的真实性和准确性，为事业单位的经济活动提供有力的财务支持和保障。

每个月账务处理的流程一、收集和整理原始凭证每个月的账务处理始于原始凭证的收集和整理。

这些凭证包括发票、收据、合同、银行对账单等，记录了企业经济活动的基本信息。

收集过程中应确保所有凭证的真实性和完整性。

原始凭证的整理需要按照时间顺序或业务类别分类，确保后续处理的便利性。

收集完成后，应对凭证进行审核，确保其符合财务管理的要求，并对缺失或异常的凭证进行补充和纠正。

二、录入凭证数据凭证审核无误后，下一步是将凭证数据录入会计系统。

这一环节通常包括记账凭证的编制和录入。

编制记账凭证时，应根据原始凭证的内容进行分类账的填写，明确借贷方向、金额及相关会计科目。

数据录入过程中需要特别注意账务处理的准确性，避免因数据错误导致财务报表的不准确。

现代企业大多采用财务软件进行数据录入，该软件应定期维护，确保系统运行的稳定性和数据的安全性。

三、进行账簿登记凭证数据录入后，需对账簿进行登记。

账簿是记录企业财务活动的详细账户，包括总账和明细账。

总账汇总了所有账户的交易情况，而明细账则记录了各个具体账户的详细交易信息。

在账簿登记过程中，需要确保所有录入的数据与记账凭证一致。

账簿登记的准确性直接影响到后续的财务报表编制，因此必须严格遵循会计准则，确保账簿的真实完整。

四、对账与调整对账是账务处理中的重要环节，包括银行对账和账务对账。

银行对账是将企业账簿中的银行存款和银行对账单进行核对，确认两者之间的一致性。

账务对账则是对企业内部各账户之间的余额进行核对，以确保各账户余额的准确性。

如果发现不一致的情况，需要进行调整和纠正，以保证账务的准确性。

在对账过程中，常见的调整项目包括错账、漏账和重账的修正等。

五、编制财务报表六、财务分析与报告财务报表编制完成后，需要对其进行分析和解读。

财务分析包括对财务报表的各种指标进行评估，以了解企业的财务状况和经营绩效。

常用的财务分析指标包括流动比率、资产负债率、净利润率等。

通过财务分析，可以发现企业经营中的优势和不足，为管理层提供决策依据。

会计实操学习—企业会计每月基本账务处理汇总企业会计每月基本账务处理汇总是指企业每个月结束后，对该月发生的会计业务进行总结和处理的过程。

这个过程主要包括对原始凭证进行分类、登记、审核和汇总，以及编制财务报表等工作。

下面将从凭证的分类、核算、总账与明细账的应用、以及编制财务报表等方面介绍一些企业会计每月基本账务处理的内容。

凭证是会计工作的基础，也是会计处理的起点。

企业每月结束后，根据当月的业务活动，按照会计准则和会计原则的要求，将发生的每笔经济业务制作成凭证。

凭证的分类包括原始凭证和转账凭证两种。

原始凭证是指反映单笔经济交易的凭证，如收据、发票等。

转账凭证是指将多笔经济交易进行概括和合并，形成一份凭证的凭证。

在登记凭证时，需要根据凭证内容进行核算。

核算是对经济业务进行分类和计量的过程。

根据会计规定，企业需要将经济业务按照资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用等核算要素进行分类核算。

通过核算，可以清楚地了解企业每月的经济状况和运营情况。

在核算的基础上，需要将凭证登记到总账和明细账中。

总账是企业会计工作的核心，它记录了企业每个月发生的各项经济业务，如存货、银行存款、应收账款、应付账款等。

而明细账则是对总账中的各项经济业务进行细化和具体化的账簿。

明细账主要包括现金日记账、银行存款日记账、应收账款日记账、应付账款日记账等。

通过总账和明细账的使用，可以实现对企业资金状况和业务收支情况的有效管理和控制。

最后，在完成总账和明细账的登记之后，还需要根据实际情况编制财务报表。

财务报表是反映企业财务状况和经营成果的重要工具。

主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。

资产负债表是反映企业财务状况的报表，分为资产和负债两个部分；利润表是反映企业经营成果的报表，主要包括营业收入、营业成本、税金及附加、净利润等内容；现金流量表是反映企业现金流量的报表，主要包括经营活动、投资活动和筹资活动三部分。

通过编制财务报表，可以对企业的财务状况和经营成果进行全面和客观的评估和分析。

企业做账基本流程企业做账基本流程主要包括五个环节，分别是会计凭证处理、会计账簿核算、财务报表编制、纳税申报和审计备查。

下面将对每个环节进行详细描述。

一、会计凭证处理会计凭证是企业日常经济业务活动的记账凭证，也是企业做账的起点。

会计凭证处理的主要步骤包括：1. 收集凭证。

凭证来源可以是现金收付、银行收付、收入票据、支出票据、转账凭证等。

企业需要每天及时收集、整理、编制凭证。

2. 登记凭证。

根据凭证上的数据和会计原则，将借、贷两方的账目数据分别填入会计分类账、明细账中，并填写凭证号码、日期、摘要等信息。

在做账过程中，还需要核对和校对凭证中的账目数据和信息是否准确无误。

3. 审核凭证。

通过审核凭证来保证凭证的真实性和合法性，防止错误和作假。

凭证审核需要对凭证中财务数据的真实性、准确性、完整性、合法性等方面进行审核。

二、会计账簿核算会计账簿核算是企业做账的重要环节，包括总账、明细账、辅助账、固定资产清理等。

会计账簿核算的主要步骤包括：1. 总账核算。

总账是反映企业所有账户变动情况和账户余额变动情况的会计账簿。

企业需要及时将会计凭证中涉及到的账目数据分别汇总到总账中，形成总账的科目余额和期末余额。

2. 明细账核算。

明细账是反映企业某一项业务活动发生情况的会计账簿。

企业需要在总账科目的基础上，将会计凭证中涉及到的账目数据分别核算到相应的明细账中。

3. 辅助账核算。

辅助账是反映企业某一项具体业务活动发生情况的会计账簿，包括银行存款日记账、应收账款账册、应付账款账册、存货账簿等。

4. 固定资产清理。

企业需要每年进行固定资产清理，计提折旧，修缮、报废劣化的固定资产，计入损益表中进行摊销。

三、财务报表编制财务报表是企业做账的重要组成部分。

根据国家相关的财务会计制度，企业需要编制资产负债表、利润表、现金流量表。

财务报表的主要编制过程包括：1. 资产负债表编制。

资产负债表是反映企业在财务会计日报告时点的资产、负债和所有者权益的情况，是财务会计报表的重要组成部分。

会计做账的一般基本流程会计做账是指根据企业的经济业务活动，按照一定的会计原则和规定，记录和处理企业的各项经济业务，形成财务会计报表的过程。

下面将介绍一般基本的会计做账流程。

1.确定会计期间：会计期间是指一段时间内进行会计核算的时间跨度，通常以月为单位。

企业在每个会计期间开始时，需要确立一个确切的会计期间，并为之编制会计凭证。

2.凭证的编制：会计凭证是会计核算的基础，是会计信息的捕捉和传输工具。

会计凭证主要包括记账凭证和复查凭证。

记账凭证用来记录企业的经济业务活动，复查凭证是对已记账凭证的检查和复核。

3.原始凭证的录入：原始凭证是企业经济业务活动的书面依据，如发票、收据、合同等。

会计人员需要将原始凭证上的经济业务内容逐一录入会计软件或会计账簿中。

6.会计账簿的填制：会计账簿是记录企业经济业务活动的主要工具，主要包括总账、明细账、日记账等。

会计人员需要根据原始凭证的内容，将相关数据逐一填制到相应的账簿中，同时还需要进行核对和检查，确保数据的准确性和完整性。

7.会计分录的核算：会计分录是将经济业务活动按会计科目分类，同时对账户进行借贷方核算的过程。

会计人员需要根据会计科目的属性和会计规定，将经济业务活动进行分录，确保账务处理的准确和合法。

8.会计科目的调整：会计科目的调整是指在会计期末，根据实际情况对账户余额进行调整，以确保财务信息的准确性和合法性。

会计人员需要根据财务会计报表的要求，对相关账户进行相应调整，如计提折旧费用、计提坏账准备等。

9.财务报表的编制：财务报表是企业在一定会计期间内，对其经济业务活动进行总结和反映的会计报告。

会计人员需要根据会计准则和规定，将会计账簿上的数据进行调整，编制出资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

10.财务报表的分析与解读：财务报表分析是会计工作的重要部分，通过对财务报表的分析，可以了解企业的财务状况和经营情况。

会计人员需要对编制完成的财务报表进行分析和解读，为企业的经营决策提供参考依据。

会计做账的基本流程图会计做账的基本流程会计步骤如下:然后跟据二条线路的终点查看，总帐簿上的各科目余额与资产负债表期末累计余额是否一致。

以验证帐表做的是否统一。

一、首先是整理整个月所收到的全部原始凭证：月末会计从出纳处收取了当月全部所有的原始凭证，这些原始凭证也可以叫出纳事先代为整理后交过来。

所整理的容是根据原始凭证的不同属性进行分类。

原始凭证如下几类：1、日常费用发票：每日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫（用手写也可以）或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。

总之一发票，要么紧跟一对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。

2、工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。

3、无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。

一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。

是已销售货款还是末售预收货款（末售单是指发票末开的）或其他事项汇入款，4、无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。

要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。

是已购入货款还是末购先付款（末购单是指发票未收到的）或是其它事项汇款5、税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫（这情况很少）6、现金和银行存款结转单7、采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。

每笔库存商品采购（这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购）也就是每笔采购后，要把1）对方供货单位开的发票、2）入库单、3）银行汇出单（如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。

以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。

会计做账基本流程会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。

企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。

如果业务相当大。

也可以一天一编的。

二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。

计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。

就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。

第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。