中山大学仪器设备物资验收管理办法

现代经济信息高校内部控制建设工作问题及策略研究许 敏 南京工业大学经济与管理学院王慧敏 南京工业大学摘要：随着教育管理体制改革的深入与教学规模的不断扩大，高校对资金的需求越来越多，资金来源多元化趋势愈演愈热，从而内部控制扮演的角色就越来越重要。

高校应该重视自身内部控制建设，从预算管理、科研经费管理、资产管理和基本建设管理等环节着重加强防范，完善内控，提高财务管理水平。

关键词：高校；内部控制；策略研究中图分类号：G647.5 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2018)006-0172-02一、前言我国高等教育管理体制改革正在不断的深入，公立高校的办学自主权逐步落实和扩大，高等教育也进入了规模扩张向内涵式发展的过渡转型期。

为了更好地发挥大学“人才培养、科学研究、社会服务、文化传承”的四大功能，高校现阶段应该着力提高质量、提升内涵、改善软件，重视自身的内部控制建设，在预算管理、科研经费管理、资产管理和基本建设管理等环节着重管理，防范风险，提高财务管理水平。

目前，部分高校已经启动了内控建设。

2016年1月22日，中山大学召开了内部控制体系建设项目启动会，正式启动了本校的内部控制体系建设工作。

会上聘请了安永公司项目负责人现场进行了内控工作的相关指导；2016年9月27日，东南大学在九龙湖校区也举行内部控制建设领导小组第一次会议，正式启动了学校内部控制建设工作，并于10月12日召开了内部控制建设相关工作安排会议，决定与普华永道一起合作完成此次的内控建设工作。

由此我们可以看出高校越来越重视内控建设，也更愿意与会计师事务所共同建设内控，而不是“闭门造车”。

1992年，美国COSO(Committee of Sponsoring Organization,COSO)委员会发布了《内部控制—整体框架》报告，提出了“内控五要素”框架理论，较为完整地阐述了内部控制整体框架思想，一直被学术界奉为解决内部控制问题的经典。

中山大学东校区学生团体申请指南（2014版）共青团中山大学委员会东校区事务办目录一、学生团体活动申请流程 (3)二、场地使用申请 (5)三、课室使用申请 (6)四、明德学生活动中心使用申请 (7)五、至善学生活动中心功能室申请 (9)六、校团委功能室申请.................................................... 1 0七、宣传张贴申请 (11)八、桌椅借用申请 (13)九、帐篷等物资的申请 (14)十、用电申请 (15)十一、举办形势报告会和哲学社会科学报告会、研讨会、讲座 (16)十二、其它申请 (16)、学生团体活动申请流程学生团体行政指导老师同意并签字将申请表和策划书交至校团委审批学生团体留存申请份并开展活动注意事项:1、所有学生团体活动必须经由团委老师审批并签字同意后方可启动；2、提交学生团体活动申请表及策划书待校团委老师审批时，必须留下该活动主要负责人的联系方式，方便审批时有疑问可以咨询；3、学生团体需认真填写表格内容（一式两份），“校外赞助情况”一栏（若有赞助情况，必须详细写清赞助商全称、经费数额、赞助物品明细、赞助商要求学生团体提供何种形式的宣传等）和“是否含公益时数”一栏（需写明公益时时数具体为多少）要写得清楚明确，必须有行政指导老师的意见和签名，否则团委老师将不予审批；4、活动申请中“活动级别”那一栏请填写“校级/校区级”，若是跨校区型活动，在哪个校区主办则需在哪个校区进行活动申请，在其它校区若需进行场地/宣传申请，拿着盖好章的主办校区的活动申请去其它校区即可5、提交活动申请时需另附活动策划书一份，需注意以下几点:(1)必须详细写明活动形式、内容、流程、时间和地点，经费预算和应急预案，体育/出校活动需写明安全预案，赞助商参与情况需在策划中详细注明；(2)注明是否需要申请活动经费(不注明则默认不申请活动经费)，若需申请活动经费请下载“共青团中山大学委员会经费申请登记表”进行填写；(3)若申请公益时，必须详细写明公益时计算方法；(4)若活动涉及向学生征收费用，必须详细注明缘由及款项处理办法；(5)若活动申请校团委盖章奖状，需提交奖状模板 (若为团体奖项，奖状中需留下补充团队名单的位置；落款不得写错，时间需汉字大写)；(6)若活动需申请体育盖章，请在活动策划中注明申请盖章数目，待团委审批活动通过后，持带有团委盖章的活动策划至体育系处申请体育盖章，具体体育盖章数目由体育系处决定；(7)所有讲座类活动需下载“中山大学举办形势报告会和哲学社会科学报告会、研讨会、讲座申请表”同时必须附上1份主讲人详细信息(必须至少包含主讲人姓名、国籍、现有职务、过往求学及工作经历)、1份讲座具体内容说明、1份合作单位详细说明(如果该讲座有另一合作举办方)。

PRACTICE DISCUSSION中国总会计师·月刊144二级库管理模式借助于对医用耗材实施科学分类的精细化管理，依靠建立库存模型，利用大数据技术实现合理的批量补货操作，确保医用耗材库存的合理性。

同时，在耗材加成取消的医改政策下，通过规范二级库管理实现成本精细化。

二级库管理模式不仅符合现代医院的发展需求，同时能够对材料收费标准予以科学管控，在实际工作中应该始终坚持以信息管理系统为支撑，确保二级库管理效率的提升。

一、医用耗材二级库管理的重要意义公立医院应用二级库管理模式建立在医用耗材统一收支的基础上，保证所有耗材的具体来源、去向能够得以追溯，有助于医用耗材的统一高效管理，促进医院财务和成本管控效率的夯实与提升。

首先，对于传统的一级库管理模式来说，在耗材领取过程中往往会表现出较大的盲目性，医院各个科室不能结合自身实际需求情况来领取耗材，特殊时期甚至会出现医疗卫生材料领取量短时间内增多的情况，造成各科室耗材领取量不稳定。

一级库管理的随意性较大且医疗卫生材料的消耗和实际库存之间表现出一定差异，这样较为粗犷的管理模式极大地影响了成本管理工作的开展。

其次，二级库管理模式的应用需要在深入调查了解各科室实际耗材使用情况的前提下科学地进行材料分配，才能够更准确地控制医用耗材提取数量，促进成本管理效率的提升。

最后，二级库科室领取的耗材在实际使用消耗之前依旧属于库存物资进行管理，可以准确体现出耗材具体消耗状况，避免部分临床科室过多领取耗材。

成本核算人员能够根据二级库系统所提供的耗材出库数据信息对各科室的耗材收支情况采集对比，对各类医用耗材实施科学分类、记录与分配，从而实现准确考评科室绩效与管控科室成本的目标，从而确保成本核算信息更为准确，进而提升医院成本管控水平。

二、医院二级库管理的问题在院领导的充分重视和大力支持下，A医院中物流、信息、财务等多方部门不懈努力，2016年二级库HRP系统正式上线，共设置了68个管库二级库。

研究者发起临床研究的运行管理制度和流程研究者发起的临床研究（Investigator Initialed Trial, IIT）是指研究者运用已上市药品、医疗器械、诊断试剂等开展的临床研究。

该类研究以人体/患者为观察对象，涉及病因、预防、诊断、治疗、预后及康复等探索。

通常由本院在岗医务人员发起，也可以与企业、协会或院外单位联合发起。

参照《药物临床试验质量管理规范》及ICH-GCP要求，国内、外临床研究的规范和要求，结合我院的具体情况，规范IIT的实施。

临床研究部对IIT实行分类、分级管理（临床研究分类请参照附录一）。

主要研究者（PI）参照《PI工作指引》开展临床研究工作。

1.立项准备1.1研究方案的设计。

主要研究者（Principal Investigator, PI）负责研究方案和研究主要文件的制定，应邀请统计/流行病专家参与（如5010项目/308计划等）或咨询；研究方案的撰写可参照国内外公认的设计规范或本院的“临床研究方案拟定指引”（/cn/department/gcp/download/.html）1.2 研究团队的组建。

PI根据项目的具体情况组织研究小组，研究团队中医护人员、可能接触受试者的相关人员均需接受相关GCP培训，并获得证书。

1.3 研究者会议的召开。

由我中心发起的多中心临床研究建议召开研究者会议，收集各参加中心对方案和实施可行性的建议和意见。

临床研究部办公室视情况派人参会。

1.4立项资料的提交。

1.4.1 研究相关文件定稿后，PI/CRC按照附件1准备资料，登录“临床研究管理平台”（内网：http://192.168.40.34/外网：/）申请账号及提交送审资料（其中附件2、附件5、PI简历需签字后扫描原件上传）1.4.2资料的形式审查。

临床研究部办公室秘书进行形式审查，审查合格后生成“机构受理号”。

1.4.3 纸质资料的上交。

待系统通知形式审查通过后，在附件2中填写好“机构受理号”，递交纸质版材料1套至临床研究部办公室，供上会讨论。

担任职务：采购经理工作描述：1.负责采购制度系统建设;2.负责采购成本控制;3.负责供应商开发和管吾;4.负责采购招标和管;5.负责政策制定和落实;6.部门内部组织作管理工作;7负现部门预算控制和管理.工作能力及其他专长1、善于公司采购制度，流程编制与修订，具有较强的实施战略采购管理模式，建立采购管理评估体系，建立采购活动的评估系统能力。

2、较擅长编制和执行年度采购计划，建立采购信息平台，优化采购成本及供应商结构。

3、具有较丰富的重大采购招标，及合同签订的审核工作经验，善于团结工作,有较好的为人处事口碑。

4、有一定的组织和管理供应市场信息的调研工作经验，并能及时掌握各品类的内部采购特点，制定和调整类别的采购策略。

5、熟悉电脑及相关办公软件操作,有多年的ERP操作管理经验。

6、具有多年的部门的内部管理，包括采购组织和团队建设、人员发展、工作流程设计与优化、开展部门与员工的绩效考核等经验。

详细个人自传本人从事采购管理工作已有十年余，具有丰富的实践采购管理经验，积累了丰富的五金、塑料、板式,酒店,软体沙发各种家具配件及材料、包材、电镀、喷粉、电泳等各方面的供应商资源和渠道，熟悉珠三角的材料市场和路线;富有责任心和良好的敬业精神。

(总的来说还是1.采购策略制定：根据公司发展战略和供应商基本情况，制定物料采购策略和供应商合作策略，降低采购风险，优化现有供应商资源，积极开拓和辅导新货源，确保公司优质的供应商选择；2.物料采购：（1）根据物料需求计划（MRP）和公司采购政策，密切关注生产计划、供应计划的变动，及时制定采购计划；（2）负责组织人员向供应商订购所需物料，并与供应商进行谈判磋商，降低采购成本；（3）准备付款单据，连同发票、物料验收报表提供给财务部门；（4）保证生产加工有充足的物料供应满足生产需要；3.采购跟踪：（1）根据订购合同，督促供应商及时发货，跟踪物料船运等运输状况，及时与相关人员沟通，收集运输信息，向上级汇报货运情况，协助到港物料的检查、验收工作，确保采购物料按合同规定准时到港、验收；（2）协同采购员、物流部门，缩短交货期，保证产品按计划投入生产；4.库存管理：（1）根据库存登记表及订购单，检查库存水平，核对存货清单，每周定期同物资需求计划员反馈采购信息；（2）监控进口、国内物料的存货，并适当的降低库存量；（3）检查可用材料与报废材料的库存情况，组织人员处理报废材料；（4）与供应规划、研发、生产部门及供应商合作，最小化物料的报废风险；（5）保证安全、合理的库存水平；5.供应商管理：（1）根据公司供应商政策及采购标准，定期协助评估、完善改进供应商的服务，指出服务水平不合格的供应商，并给出改进建议；（2）当质量、服务发生异常问题时，及时协调供应商、生产工厂；保证公司与供应商之间良好的合作关系；6.采购成本分析：根据公司采购预算，熟悉和掌握所负责物料的最新发展方向，把握市场动态，分析成本构成。