下载文档原格式
装修公司记账管理制度范本在制定记账管理制度时，首要原则是确保所有的财务活动都必须有据可依、有序可循。
这包括但不限于日常的收支流水账、项目成本核算、预算管理、资金调拨以及财务报表的编制等。
具体到装修公司，由于其业务的特殊性，还需要考虑材料采购、人工成本、施工进度等因素对财务管理的影响。
制度中应明确各项收入的来源，如合同款项、追加工程款、材料销售等，并对收款流程进行规范。
例如，客户支付的款项应当及时入账，并由专人负责开具发票或收据，确保每一笔收入都有明确的凭证。
对于支出，包括材料采购费、工人工资、日常办公费用等，也需制定详细的报销流程和审批机制，防止不必要的浪费和潜在的风险。
项目成本核算是装修行业财务管理中的重点。
制度中应包含对各个装修项目的成本控制方法，如直接成本和间接成本的区分、材料使用的标准及限额、人工费用的计算方式等。
通过精确的成本控制，公司不仅能保证项目的盈利性，还能为客户提供透明的报价依据。
预算管理也是记账管理制度不可或缺的一部分。
公司应根据历史数据和市场分析，合理制定年度或项目的预算计划。
在执行过程中，任何超出预算的支出都需经过严格的审批程序。
这样既能避免无谓的开支，又能为公司的财务决策提供数据支持。
资金调拨涉及到公司内部各部门之间的资金流动。
制度中应规定清晰的资金调拨流程和权限划分，确保资金的合理配置和有效利用。
同时，对于大额资金的调动，应设置更为严格的审核标准，以防范财务风险。
定期编制财务报表是对公司财务状况进行全面审视的重要手段。
制度中应要求财务部门按时提供资产负债表、利润表等相关报表，并对报表的真实性、准确性负责。
这不仅有助于公司内部管理，也是对外展示公司财务状况的重要途径。
一个科学、规范的记账管理制度对于装修公司来说至关重要。
它不仅能够确保公司财务活动的合规性，还能提升公司的整体运营效率，为公司的可持续发展奠定坚实的基础。
通过上述制度的实施，装修公司将能够在激烈的市场竞争中保持优势，赢得客户的信任与支持。
第一章总则第一条为加强室内装修公司的财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于室内装修公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等。
第三条室内装修公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：如实反映财务状况，保证财务信息的真实、准确、完整。
3. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务工作流程。
4. 效益优先原则：提高资金使用效率，降低成本，提高公司经济效益。
第二章财务管理职责第四条公司设立财务部，负责财务管理工作。
财务部职责如下：1. 负责编制和执行财务预算，确保财务预算的合理性和有效性。
2. 负责资金筹集、使用、核算和监督，确保资金安全、合规、高效。
3. 负责会计核算，编制会计报表，如实反映公司财务状况。
4. 负责税务筹划，依法纳税，降低税收风险。
5. 负责内部控制，建立健全财务管理制度，规范财务工作流程。
第五条公司各部门应积极配合财务部的工作，共同做好财务管理工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 资金筹集：公司应合理筹集资金，确保资金来源合法合规。
2. 资金使用：公司应合理使用资金，提高资金使用效率，降低资金成本。
3. 资金支付：公司资金支付应严格按照财务预算和审批程序进行，严禁违规支出。
4. 资金结算：公司应建立健全资金结算制度，确保资金结算及时、准确。
第四章会计核算第七条公司会计核算应遵循以下规定：1. 会计核算遵循权责发生制原则，及时、准确地反映公司的财务状况。
2. 会计凭证、账簿、报表等会计资料应真实、完整、规范。
3. 会计凭证的编制、审核、传递、归档等工作应严格执行会计制度。
4. 会计报表应按期编制，真实、准确地反映公司的财务状况。
装饰装修财务制度一、总则1.1 为规范和规范装饰装修公司财务管理工作，保障公司的经济利益，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司所有员工，涉及公司财务管理的部门和人员必须严格遵守，不得有违规行为。
1.3 公司领导要加强对财务管理工作的监督和检查，发现问题及时纠正，确保财务管理工作的规范和有效进行。
二、财务管理职责2.1 公司财务部门负责公司财务管理工作的组织和实施，具体包括：编制年度财务预算、制定财务管理制度、组织实施财务核算、编制财务报表、监督公司各部门的财务管理等。
2.2 公司各部门要严格执行财务管理制度，加强对日常收支的管控及审核，不得私自挪用公款、违规支出等行为。
2.3 公司领导要对公司的财务管理工作进行全面监督和检查，对发现的违规行为及时处理，保障公司的经济利益。
三、预算管理3.1 公司每年要组织编制财务预算，明确各项收支的预算数额及管理责任人。
3.2 财务预算要根据公司发展规划、市场环境及政策变化等因素进行调整，确保预算的合理性和有效性。
3.3 公司各部门要根据预算数额进行收支控制，实行严格的预算管理，不得超支。
四、收支管理4.1 公司要建立健全的收支管理制度，明确各项收入和支出的来源和用途，做到明明白白。
4.2 公司收入要按规定的程序进行登记和核算，确保数据的真实性和准确性。
4.3 公司支出要按照预算数额和审批流程进行，不得私自挪用公款、违规支出等行为。
五、审计检查5.1 公司每年要进行财务审计，确保财务数据的真实性和准确性。
5.2 公司各部门要积极配合财务审计工作，如发现问题要及时整改。
5.3 公司领导要重视财务审计工作，对审计结果及时进行评价和处理，确保财务管理工作的规范和有效进行。
六、违规处理6.1 对于违反财务管理制度的行为，公司将按照公司规定和国家法律法规进行处理，包括但不限于：警告、罚款、停职、开除等。
6.2 公司要建立健全的违规处理机制，对于各部门和个人的违规行为要及时处理，做到公平公正。
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司财务活动的合法性、合规性和有效性，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金收支、成本核算、税务处理、会计核算、财务报告等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 严格执行财务预算，合理控制成本；3. 保障资金安全，提高资金使用效率；4. 严肃财经纪律，加强内部控制；5. 及时、准确、完整地反映公司财务状况。
第二章资金管理第四条资金收支管理1. 公司资金收支必须严格按照国家有关规定执行，不得违规使用资金。
2. 资金收支实行预算管理，各部门应编制年度资金收支预算，经审批后执行。
3. 资金收支应通过银行账户进行，禁止使用现金交易。
4. 严禁挪用、侵占公司资金。
第五条资金审批1. 资金支出必须经过部门负责人审批，重大支出需经公司总经理或董事会批准。
2. 资金审批流程应明确、规范，审批时限不得超过规定期限。
第三章成本核算与控制第六条成本核算1. 公司应建立健全成本核算体系，确保成本核算的真实、准确、完整。
2. 成本核算应按照国家会计制度规定执行，采用适当的成本计算方法。
3. 成本核算结果应定期分析，为决策提供依据。
第七条成本控制1. 公司应制定合理的成本控制措施，降低成本，提高效益。
2. 各部门应加强成本管理，严格控制非生产性支出。
3. 成本控制措施应定期评估，及时调整。
第四章税务管理第八条税务申报1. 公司应按照国家税法规定，及时、准确地进行税务申报。
2. 税务申报材料应真实、完整，不得隐瞒、谎报。
第九条税收筹划1. 公司应合理利用税收优惠政策，降低税负。
2. 税收筹划应遵循国家法律法规，不得违规操作。
第五章会计核算与报告第十条会计核算1. 公司应建立健全会计核算制度，确保会计信息真实、完整、准确。
2. 会计核算应遵循国家会计制度规定，采用适当的会计政策和核算方法。
装饰公司财务管理制度装饰公司财务管理制度（通用17篇）随着社会不断地进步，需要使用制度的场合越来越多，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。
制度到底怎么拟定才合适呢？以下是本店铺精心整理的装饰公司财务管理制度，希望能够帮助到大家。
装饰公司财务管理制度 1一、每月五日开支。
二、办公文员须将考勤表、违纪扣款单等于每月3日前报财务，各部门工资表应于每月3日前办完签字手续报财务部。
三、现场管理班子中临时成员开支列入施工人员工资表中。
四、外委包工合同借款不得超过进度的70%。
五、外包工负责人按进度借款，临时施工人员不予借款。
六、车辆、器具、材料都应完成询价、比价程序。
七、单项工程领导班子现金借款总额不超过10000元，特殊情况需经主管领导及总经理审批。
八、借出支票，必须注明限额及封顶。
九、外委包工付款凭工资表，外委订货付款按订货合同分期付款，以正式发票结帐。
十、报销凭据为税务局正式发票，特殊情况凭盖有收款单位印章的收据报销。
十一、借款需在二十日内报销，财务部根据借款日期，督促借款者报销。
逾期不报者财务部对借款者暂扣工资，直至以发票报销。
十二、保管员、现场员无工程时，50%开支放假，以工作15天为一期限。
十三、较大型工程可设保安员。
十四、大型工程或特殊情况下，如需开伙，由工程项目经理上报开伙申请工程副总财务行政副总总经理审批。
公司给予每个工程300元/月开伙补助，其它费用自理。
十五、如工程现场涉及到临时其它经费，如取暖等，由项目经理提出书面申请工程副总审批财务行政副总总经理审批。
装饰公司财务管理制度 21、公司财务部是公司实行财务管理的职能部门，直接对董事会负责，各分公司财务部门直接受总公司财务部管理。
2、公司资金实行收支二条线的管理办法，客户向各分公司所交工程款，各分公司必须在24小时内（节假日顺延）全部打入公司指定账号，专款专用不得挪用。
所需支付款项可预借备用金，然后实报实销。
3、装饰公司财务要及时记账，做好凭证的归档、保管工作，做好现金管理工作，做到日结月清。
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、资金运用、成本控制、收入和支出管理等方面。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。
（三）完整性原则：确保财务信息的完整性，全面反映公司财务状况。
（四）及时性原则：确保财务信息及时传递，为公司经营决策提供依据。
（五）安全性原则：确保公司资金安全，防范财务风险。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行统一领导、分级管理、责任到人的原则。
第五条公司设立财务部，负责公司资金的管理和监督。
第六条公司资金筹集应遵循以下规定：（一）合理确定资金需求，确保资金筹集的合法合规。
（二）优先采用内部筹集资金，必要时可依法进行外部筹集。
（三）加强对筹资活动的风险评估，确保资金安全。
第七条公司资金运用应遵循以下规定：（一）确保资金合理运用，提高资金使用效率。
（二）严格执行资金审批制度，确保资金使用的合规性。
（三）加强对资金使用的监督，防止资金流失。
第三章成本控制第八条公司成本控制应遵循以下原则：（一）全面性原则：全面考虑各项成本因素，确保成本控制覆盖所有业务环节。
（二）针对性原则：针对不同业务特点，采取相应的成本控制措施。
（三）节约性原则：合理使用资源，降低成本，提高效益。
第九条公司成本控制措施包括：（一）建立健全成本管理制度，明确成本控制责任。
（二）加强成本核算，定期分析成本变动原因，提出改进措施。
（三）优化业务流程，提高工作效率，降低成本。
第四章收入和支出管理第十条公司收入和支出管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：确保收入和支出的合法合规。
（二）真实性原则：确保收入和支出数据的真实、准确、完整。
（三）及时性原则：确保收入和支出信息的及时传递。
某建筑装饰公司财务管理制度一、前言财务管理是每个企业必不可少的一项重要工作，能够帮助企业实现财务目标，保障企业长期发展。
本文旨在介绍某建筑装饰公司的财务管理制度，以保障公司财务运作的合规性和有效性。
二、财务部门的职责财务部门是某建筑装饰公司财务管理的核心，其主要职责包括：1. 资金管理：负责资金的流入和流出，确保公司资金周转的合理性和充足性；2. 财务报表编制：负责编制公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等；3. 预算管理：协助制定公司的预算计划，监控预算执行情况，提供预算执行分析报告；4. 资产管理：负责管理公司的各类资产，包括固定资产和无形资产等；5. 税务管理：负责按照法律法规要求，处理公司的各类税务事务；6. 成本控制：协助控制公司的各项成本，提供成本管理报告；7. 审计合规：配合内外部审计工作，确保公司财务活动的合规性。
三、财务制度和规范为保障财务管理的规范性和一致性，某建筑装饰公司建立了以下财务制度和规范：1. 会计制度：按照国家财务会计准则和相关法律法规，制定公司的会计制度，明确会计核算和报表编制的规范流程；2. 资金管理制度：规定资金收付的审批流程和管理权限，确保资金的安全性和有效性；3. 预算管理制度：明确预算编制和执行的管理要求，定期评估预算与实际执行情况之间的差异；4. 成本管理制度：建立成本核算和管理的制度，落实成本控制责任，提高成本效益；5. 内部控制制度：建立内部控制制度框架，明确各个环节的控制措施，防范财务风险；6. 税务管理制度：明确纳税义务、纳税申报和缴纳的程序和规范，确保税务合规；7. 资产管理制度：建立固定资产和无形资产的登记和存放制度，定期盘点和评估资产价值；8. 数据安全和保密制度：加强财务数据的保密工作，限定财务人员的权限和操作范围。
四、财务流程和操作为了提高财务管理的效率和准确性，某建筑装饰公司明确了财务流程和操作要求，包括：1. 财务凭证管理：规定凭证的填制要求和审核流程，确保凭证的真实、准确和完整；2. 费用报销管理：规定费用报销的申请和审核流程，要求报销单据的合规性和真实性；3. 收款和付款管理：规定收款和付款的流程，强调资金管理的安全和有效性；4. 财务报表编制：要求按照规定的格式和时间要求，编制各类财务报表；5. 预算执行分析：规定预算执行分析的方法和周期，及时发现问题并采取合理措施；6. 固定资产管理：明确固定资产的购置、验收和报废程序，保护和管理公司的资产；7. 汇总和分析：要求财务部门定期汇总和分析公司财务数据，提供决策参考。
装修公司财务制度范本第一章总则为规范公司财务管理，保障财务安全，提高财务效益，制定本制度。
第二章财务管理体制1. 公司财务管理工作由财务部门负责，财务部门直接向公司领导汇报工作。
2. 财务部门应当建立有效的内部控制机制，确保财务数据的真实性、完整性和及时性。
3. 公司应当定期进行财务风险评估，发现并纠正可能存在的财务问题。
第三章资金管理1. 公司应当建立健全的资金管理制度，确保公司资金的安全和有效利用。
2. 资金管理部门应当定期进行资金预算，控制公司资金使用情况。
3. 公司应当建立资金集中管理制度，统一管理公司的资金流动。
第四章会计核算1. 公司应当按照国家有关法律法规和会计准则进行会计核算，确保会计数据的准确性和真实性。
2. 公司应当建立完整的会计档案，妥善保存所有相关会计凭证和资料。
3. 公司应当严格执行会计政策和程序，保证会计核算的合规性。
第五章财务预算1. 公司每年应制定财务预算，明确公司财务目标和计划。
2. 财务部门应当制定详细的财务预算方案，确保财务预算的可行性。
3. 公司应当定期对财务预算进行评估和调整，保证财务预算的落实。
第六章审计监督1. 公司应当定期进行内部审计，发现并解决财务管理中存在的问题。
2. 公司应当聘请独立的第三方机构进行外部审计，确保公司财务数据的真实性和准确性。
3. 公司领导应当对审计结果和财务情况进行定期评估和监督。
第七章财务报告1. 公司应当按照有关规定和会计准则编制财务报告，确保财务信息的透明度和真实性。
2. 公司应当定期向股东和监管部门提交财务报告，报告内容应当真实、完整、准确。
3. 公司应当建立完善的财务报告制度，确保报告的及时性和规范性。
第八章处罚与奖励1. 对于违反公司财务制度的行为，公司将根据情节轻重对相关人员进行相应处罚。
2. 鼓励财务管理人员积极履行职责，保障公司财务安全，对表现突出的人员给予奖励。
第九章附则1. 公司财务制度的解释权归公司财务部门所有。
装修公司财务管理制度装修公司的财务管理制度一、会计制度1.会计制度的建立和实施要满足现行会计法规定和企业的经济特点。
2.建立和完善现金、银行存款和收支技术账簿、固定资产和材料库房管理、往来帐款管理、成本管理、发票管理等各种会计核算和控制制度。
3.所有的账务都必须原始凭证、记账凭证、会计账簿相对应，严格执行账务的原则和规定。
同时，每月底必须按时完成会计账簿的结账工作。
二、财务预算1.每年初制定全年预算，每季度对全年预算进行核对。
后根据目前的经营情况对预算进行调整，并在经理审核通过后报经理签字，生效。
2.严格控制公司的经营生产成本，操作成本严格控制在预算范围内。
三、资金管理1.建立银行账户和现金注册簿，加强对现金和银行汇款的控制，严格审批和使用规定。
2.公司财务计划必须按照企业的经营特点和需要，结合长期发展规划和销售计划，使资金投资具有较高的经济效益和适度的企业流动性。
3.加强对分期税款的管理，要求截至分期限期前，现金收入必须满足当前分期税款的应交数额。
四、客户费用管理1.客户费用以发生额原则核算，严格控制各种费用，尤其是招待费、交通费等费用。
2.凭有效的检查和收据，结合实际情况，确保公司的客户费用及时、规范报销。
3.对于报销的费用，必须符合国家的税收和财务法规，尤其对于不符合公司的消费惯例的费用，必须进行正式审批、记录和保存证据。
五、合同管理1.建立合同签单控制手续和合同签订规范，并在凤凰城装饰公司统一审核通过后，由财务管理部门统一监督控制，确保合同的有效性。
2.对于涉及公司的大额交易，必须按公司财务管理程序设定审核权限，经批准后由财务签字、保管，控制利润现金流。
3.建立合同的签订、履行监督制度，确保公司的合同能及时履行。
六、审计检查财务部门必须不定期地对资产、往来帐款和各项报表进行审计检查，发现任何问题要及时报告和处理，以确保财务安全。
以上就是装修公司的财务管理制度，新老员工必须遵守并严格执行，以确保企业的发展和财务安全。
装修公司内部财务制度一、总则为规范公司财务管理行为，保证公司资金安全，加强财务内控管理，提高公司财务管理水平，特制定本制度。
二、财务管理范围公司的财务管理主要包括：资金管理、会计核算、财务报告、财务监督等方面的工作。
三、财务管理机构公司设立财务部门，由财务总监全权负责公司的资金管理、会计核算、财务报告等工作。
四、资金管理1.财务预算公司应每年起草财务预算，制定公司的经营目标及资金支出计划。
2.资金运作公司应根据经营需要及财务预算，进行合理的资金调配和使用，确保公司经营活动的正常进行。
3.现金管理公司要加强现金管理，做到每日核对现金收支情况，确保资金的安全和合理使用。
4.财务审批公司规定必须经过财务部门审批的各项费用开支，未经批准不得支付。
五、会计核算1.会计准则公司要严格按照国家有关会计法规和准则进行会计核算，确保财务数据的准确性和真实性。
2.会计记录公司要建立完善的会计记录体系，确保会计凭证齐全、保存完好。
3.财务报表公司要定期编制财务报表，确保报表的真实、准确和及时。
4.账务审计公司要定期进行内部会计核算，确保会计制度的完善和执行。
六、财务报告1.报告范围公司应每月编制财务报表，由财务总监向公司领导汇报。
2.报告内容财务报表包括利润表、资产负债表、现金流量表等内容，以反映公司的财务状况和经营成果。
3.报告审批财务报表必须经过公司领导审批后方可发布。
七、财务监督1.监督对象公司的财务监督对象是公司财务部门。
2.监督内容公司应建立健全的财务监督机制，对公司财务活动进行全程监督和检查。
3.监督程序公司应定期组织财务核查工作，确保公司财务管理的合法性和规范性。
八、违纪处理对于违反公司财务制度的人员，公司将给予严肃处理，情节严重者，将追究其法律责任。
九、附则本制度自颁布之日起生效，如有修改，须经公司领导审批。
同时，公司应加强财务制度宣传，确保各部门员工熟悉财务管理制度，提高财务管理效率。
装饰公司财务管理制度财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
支出审批制度一、目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、适用原则（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。
（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。
（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。
（三）授权方式可分为两类：三、审批程序1、计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部2、超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务四、计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。
原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。
每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。
2、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。
3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。
本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。
凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。
3、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。
经批准后方可执行。
4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。
各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。
(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。
5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。
经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。
报销审核制度一、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
三、财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
四、审核权限同审批权限。
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。
由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。
计划内报销必须提供的原始凭证：1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。
2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。
3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。
各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
4、机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。
凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。
经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
6、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。
各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。
对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。
试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。
7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。
各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。
业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。
所有费用均计入部门成本。
未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
8、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。
差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。
申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。
3) 报批手续：一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。
1、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。
出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。
2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。
3、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。
6、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。
7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。
8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.10、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。
