公司应收款项管理制度

应收账款管理制度一、总则为了加强公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，促进公司业务的健康发展，根据国家有关法律法规和公司的财务管理制度，结合公司的实际情况，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司及所属各单位在销售产品、提供劳务等经营活动中形成的应收账款的管理。

三、管理职责（一）财务部门1、负责应收账款的核算和监控，定期编制应收账款账龄分析表。

2、对超过信用期限的应收账款进行催收和清理，并及时向相关部门和领导反馈催收情况。

（二）销售部门1、负责客户信用调查和评估，建立客户信用档案。

2、签订销售合同，明确收款方式和期限。

3、负责应收账款的催收工作，及时与客户沟通，解决收款过程中出现的问题。

（三）其他相关部门1、配合销售部门和财务部门做好应收账款的管理工作。

2、提供与应收账款相关的信息和支持。

四、客户信用管理（一）信用调查在与客户建立业务关系之前，销售部门应通过多种渠道对客户的信用状况进行调查，包括但不限于客户的基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等。

（二）信用评估根据信用调查的结果，销售部门应会同财务部门对客户的信用进行评估，确定客户的信用等级和信用额度。

（三）信用档案销售部门应建立客户信用档案，记录客户的信用调查、评估结果以及信用额度的调整情况等。

五、销售合同管理（一）合同签订销售部门在签订销售合同时，应明确产品或服务的名称、数量、价格、质量标准、交货时间、付款方式和期限等条款。

（二）合同审核销售合同签订前，应经过相关部门的审核，确保合同条款符合法律法规和公司的利益。

（三）合同执行销售部门应严格按照合同约定执行，及时交付产品或提供服务，并跟踪客户的付款情况。

六、应收账款的核算（一）入账财务部门应根据销售合同和发票等凭证，及时、准确地将应收账款入账。

（二）账龄分析财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，按照账龄的长短分为不同的区间，如 1 个月以内、1-3 个月、3-6 个月、6 个月以上等。

应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。

第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。

以下单位和个人允许在我公司签单消费。

1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。

已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。

2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。

账款由财务部门负责收回。

3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。

账款由营销部门负责收回。

4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。

账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。

第二条；协议单位必须具备以下条件。

1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。

2、政府部门和政府事业单位。

3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。

4、个人慎重签订协议。

第三条。

签单消费协议注意事项。

1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。

2、签单消费协议内容必须注明。

协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。

3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。

第四条：签订签单消费协议流程。

1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。

2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。

3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。

第1篇第一章总则第一条为了加强应收款的管理，提高资金使用效率，保障企业财务安全，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于本企业所有应收款项的管理，包括销售、采购、租赁、服务等各种业务产生的应收款项。

第三条应收款的管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保应收款项的合法性、合规性；（二）安全性原则：确保应收款项的安全，防止坏账、呆账的发生；（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本，实现应收款项的保值增值；（四）及时性原则：及时了解应收款项的回收情况，确保资金及时回笼。

第二章应收款的管理职责第四条企业财务部门负责应收款的管理工作，具体职责如下：（一）建立健全应收款管理制度，制定应收款管理的流程和规范；（二）负责应收款项的登记、审核、催收等工作；（三）定期分析应收款项的回收情况，向企业领导报告；（四）协调各部门之间的应收款项管理工作；（五）对逾期应收款项进行催收，必要时采取法律手段追讨；（六）建立应收款项档案，确保档案的完整性和准确性。

第五条各业务部门应积极配合财务部门开展应收款管理工作，具体职责如下：（一）在签订合同、发出货物或提供服务时，明确应收款项的金额、期限和支付方式；（二）及时将应收款项信息传递给财务部门；（三）协助财务部门进行应收款项的催收工作；（四）对逾期应收款项进行核实，提供相关证明材料。

第三章应收款的管理流程第六条应收款的管理流程如下：一、应收款项的确认（一）业务部门在签订合同、发出货物或提供服务时，应明确应收款项的金额、期限和支付方式；（二）财务部门对业务部门提交的应收款项信息进行审核，确认应收款项的真实性。

二、应收款项的登记（一）财务部门根据审核通过的应收款项信息，在应收款项台账上进行登记；（二）登记内容包括：应收款项金额、债务人名称、应收日期、还款期限、付款方式等。

第1篇第一章总则第一条为了加强公司应收款项的管理，确保公司资产的安全和流动，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及应收款项的部门、岗位及人员。

第三条应收款项管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：应收款项的确认、计量、报告必须真实、准确、完整。

（二）及时性原则：及时进行应收款项的确认、计量、核算和报告。

（三）安全性原则：采取有效措施，确保应收款项的安全。

（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

第二章应收款项的确认与计量第四条应收款项的确认条件：（一）与债务人之间已签订销售合同或协议；（二）已交付商品或提供劳务；（三）已取得相应的发票、收据等凭证；（四）符合国家有关税收政策规定。

第五条应收款项的计量：（一）按照实际发生的金额计量；（二）应收款项发生减值时，按照减值后的金额计量。

第三章应收款项的核算第六条应收款项的核算科目：（一）应收账款：核算公司销售商品、提供劳务应向购货单位或接受劳务单位收取的款项；（二）其他应收款：核算公司除应收账款以外的其他应收款项；（三）坏账准备：核算公司对应收款项可能无法收回的部分而计提的准备。

第七条应收款项的核算方法：（一）销售商品、提供劳务时，按照销售金额借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”科目；（二）收到款项时，按照实际收到的金额借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目；（三）发生坏账时，按照实际发生的坏账损失借记“坏账准备”科目，贷记“应收账款”科目；（四）收回已核销的坏账时，按照实际收回的金额借记“应收账款”科目，贷记“坏账准备”科目和“银行存款”科目。

第四章应收款项的催收与管理第八条应收款项的催收：（一）销售部门负责对应收款项进行日常催收，确保应收款项及时回收；（二）财务部门对逾期应收款项进行跟踪管理，定期向销售部门反馈催收情况；（三）对长期逾期应收款项，经公司领导批准，可以采取法律手段进行催收。

公司应收账款管理制度全套一、目的和原则制定本制度旨在规范公司的应收账款管理流程，确保应收账款的安全、准确和及时回收，提高资金使用效率，降低财务风险。

在执行过程中，应坚持以下原则：- 公正客观：对所有客户一视同仁，确保每笔账款的处理都公平合理。

- 严谨细致：对账款的审核、确认和回收等环节要求精确无误，避免造成不必要的损失。

- 及时有效：对逾期账款要及时采取措施，加快回款速度，减少资金占用。

二、组织结构与职责1. 财务部：负责应收账款的日常管理和监控，包括账款的入账、核对、催收等工作。

2. 销售部：负责与客户沟通，提供交易记录，协助财务部完成账款的核对和催收。

3. 法务部：在必要时提供法律支持，处理因应收账款引起的法律问题。

三、账款管理流程1. 账款确认- 销售部应在交易完成后及时提供交易记录给财务部。

- 财务部根据交易记录进行账款入账，并定期与销售部核对账目。

2. 账单发送- 财务部定期向客户发送账单，明确账款金额和支付期限。

- 确保账单的准确性，避免因账单错误导致客户投诉或拖延支付。

3. 账款催收- 对于到期未付的账款，财务部应及时发出催款通知。

- 对于长期未结清的账款，应制定相应的催收策略，如电话催收、上门催收等。

4. 账款核销- 对于无法回收的坏账，应按照公司规定的程序进行核销。

- 核销前需经过严格的审查，确保所有可能的回收措施均已尝试。

四、风险控制与应对- 定期对应收账款进行风险评估，识别潜在的风险点。

- 对于高风险客户，采取更为严格的信用管理和账款控制措施。

- 建立应急预案，对于突发的账款危机能够迅速响应和处理。

五、监督与考核- 定期对应收账款管理工作进行审计，确保制度的执行效果。

- 对关键指标如账款回收率、平均账龄等进行监控，作为考核管理层和相关部门的依据。

六、附则本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释和修订。

如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。

第一章总则第一条为了加强公司应收款项的管理，提高资金使用效率，降低应收款项风险，根据《中华人民共和国公司法》和《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构及全体员工。

第三条公司应收款项管理遵循以下原则：1. 预防为主，防治结合；2. 分类管理，明确责任；3. 依法合规，确保安全；4. 提高效率，降低风险。

第二章应收款项的确认第四条公司应收款项的确认应遵循以下规定：1. 交易双方已签订正式的合同或协议；2. 交易已实际发生，且符合公司经营范围；3. 合同或协议规定的付款条件已满足；4. 应收款项金额准确，账目清晰。

第五条各部门在确认应收款项时，应认真核对合同、发票等相关凭证，确保应收款项的准确性和合法性。

第三章应收款项的核算第六条公司应收款项的核算应遵循以下规定：1. 严格执行会计制度，确保核算的真实、准确、完整；2. 按照会计准则的要求，对应收款项进行分类、计提坏账准备；3. 及时反映应收款项的变动情况，确保账实相符。

第四章应收款项的催收第七条公司应收款项的催收应遵循以下规定：1. 催收工作由财务部门负责，其他部门予以协助；2. 财务部门应建立应收款项催收台账，详细记录催收情况；3. 催收过程中，应采取多种方式，如电话、邮件、短信等，确保催收工作的有效性；4. 对逾期应收款项，应及时采取法律手段进行追讨。

第五章应收款项的坏账处理第八条公司应收款项的坏账处理应遵循以下规定：1. 对确认为坏账的应收款项，应及时予以核销；2. 坏账核销前，应进行充分调查，确保坏账核销的准确性；3. 坏账核销后，应及时将相关信息报送给公司领导及相关部门。

第六章应收款项的监督管理第九条公司应加强对应收款项的监督管理，确保本制度的贯彻执行。

1. 财务部门应定期对各部门的应收款项进行核查，确保应收款项的真实性和合法性；2. 公司领导及相关部门应加强对应收款项的管理，及时发现和解决问题；3. 对违反本制度的单位和个人，应依法予以处理。

第一章总则第一条目的为加强公司应收账款的管理，确保资金安全，提高公司经济效益，特制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款业务的部门和个人。

第三条管理原则1. 预防为主，控制风险：在应收账款发生前，加强对客户信用评估，预防坏账风险。

2. 权责明确，分工协作：明确各部门和个人的职责，确保应收账款管理的顺畅。

3. 及时催收，降低损失：对逾期应收账款及时采取催收措施，降低坏账损失。

第二章应收账款管理流程第四条客户信用评估1. 销售部门在签订合同前，应进行客户信用评估，包括客户的财务状况、信用记录等。

2. 信用评估结果需经财务部门审核，确保评估的准确性。

第五条合同签订与应收账款确认1. 销售部门与客户签订合同，明确应收账款金额、支付方式、账期等。

2. 合同签订后，财务部门应及时确认应收账款，并录入财务系统。

第六条应收账款核算与监控1. 财务部门负责应收账款的核算、分类、统计等工作。

2. 定期进行应收账款账龄分析，关注逾期账款，及时采取措施。

第七条应收账款催收1. 对逾期应收账款，销售部门应采取电话、邮件、上门等方式进行催收。

2. 财务部门配合销售部门，提供必要的催收支持。

第八条应收账款核销1. 对无法收回的应收账款，需经销售部门、财务部门及主管领导审批后核销。

2. 核销后，财务部门应及时调整账务。

第三章应收账款管理职责第九条销售部门1. 负责客户信用评估、合同签订、应收账款确认等工作。

2. 及时催收逾期账款，降低坏账风险。

第十条财务部门1. 负责应收账款的核算、监控、核销等工作。

2. 定期进行账龄分析，关注逾期账款。

第十一条其他部门1. 严格执行应收账款管理制度，积极配合相关部门开展工作。

第四章应急预案第十二条逾期账款应急预案1. 对逾期账款，采取多种催收措施，如电话催收、上门催收等。

2. 对逾期时间长、金额较大的账款，可采取法律手段进行催收。

第十三条坏账损失应急预案1. 对坏账损失，根据实际情况，采取相应的核销措施。

应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。

第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。

第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。

第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。

第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。

第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。

第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。

第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。

第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。

第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。

第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。

第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。

第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。

第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。

第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。

第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。

第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。

第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。

第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。

第二十一条本制度自颁布之日起执行。

应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，涉及应收账款的管理、催收、核销和坏账处理等工作。

第三条公司应收账款管理应遵循合法、规范、及时、准确的原则，确保公司资金的安全和流动。

第二章应收账款的确认与计提第四条销售部门在发出商品或提供服务时，应及时编制应收账款确认表，确认收入的实现和应收账款的产生。

第五条财务部门根据销售部门的确认表，进行应收账款的会计处理，按约定时间计提坏账准备。

第三章应收账款的风险控制第六条销售部门在签订合同时，应明确付款条款，确保合同约定的付款期限、付款方式等合理可行。

第七条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估客户信用状况和付款能力，对风险较大的账款采取相应的风险控制措施。

第四章应收账款的催收与管理第八条销售部门应负责应收账款的日常催收工作，财务部门应提供必要的支持。

第九条对于逾期未付款的客户，应采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并记录催收情况。

第十条对于长期未付款或信誉较差的客户，公司可依法采取诉讼等手段维护自身权益。

第五章坏账处理与核销第十一条财务部门应建立坏账审批制度，对确实无法收回的应收账款进行核销。

第十二条坏账的处理应严格按照公司内部审批程序进行，确保合法、合规。

第六章信息披露与内部控制第十三条公司应定期对外公布应收账款的情况，确保信息披露的真实、准确、完整。

第十四条公司应建立健全内部控制制度，防止应收账款的管理出现漏洞和风险。

第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部门所有。

第十六条公司可根据实际情况对本制度进行调整和修订。

（注：本制度仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。

）。

第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，确保公司财务稳健，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、采购、服务等各种形式的应收账款。

第二章应收账款核算第三条应收账款核算应以实际发生的业务为准，确保账实相符。

第四条应收账款核算应遵循以下原则：1. 及时性：应收账款发生时，应及时入账；2. 准确性：核算过程中应确保数据的准确性；3. 完整性：应收账款核算应全面反映公司应收账款的情况。

第五条应收账款核算应设立专门科目，定期进行核对，确保账目清晰。

第三章应收账款回收第六条应收账款回收工作由财务部门负责，销售部门协助。

第七条应收账款回收应遵循以下程序：1. 财务部门根据销售合同和发票，编制应收账款明细表；2. 销售部门负责催收应收账款，定期与客户沟通，了解欠款原因；3. 财务部门根据销售部门的反馈，采取相应措施，如电话催收、发送催款函等；4. 对于长期欠款或逾期未还的应收账款，财务部门应报告公司领导，并采取法律手段追讨。

第八条应收账款回收期限不得超过合同约定的期限，逾期应收账款应采取加倍计息等措施。

第四章坏账准备第九条公司应按照国家有关财务会计制度的规定，计提坏账准备。

第十条坏账准备计提标准如下：1. 对于逾期三个月以上的应收账款，计提比例为10%；2. 对于逾期六个月以上的应收账款，计提比例为20%；3. 对于逾期一年以上的应收账款，计提比例为30%；4. 对于无法收回的应收账款，经批准后，计入坏账损失。

第五章应收账款分析与考核第十一条财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、行业分析等，为管理层提供决策依据。

第十二条公司应建立应收账款回收考核制度，将应收账款回收情况纳入销售人员的绩效考核体系。

第十三条应收账款回收考核指标包括：1. 应收账款回收率；2. 逾期账款率；3. 坏账率。

第六章附则第十四条本制度由公司财务部门负责解释。

第十五条本制度自发布之日起实施。