关于内控的调查问卷

会计师事务所内控调查问卷一、质量控制制度建设方面1、注册会计师是否了解事务所已经按准则要求制订了质量控制制度？A、是B、否2、质量控制制度通常包括哪些方面（多选）：（）A、针对对业务质量承担的领导责任而制定的政策和程序B、针对职业道德规范而制定的政策和程序C、针对客户关系和具体业务的接受与保持而制定的政策和程序D、针对人力资源而制定的政策和程序E、针对业务执行而制定的政策和程序F、针对业务工作底稿而制定的政策和程序G、针对监控而制定的政策和程序3、主任会计师、项目负责人是否清楚他（她）对质量控制制度承担最终责任？A、是B、否4、事务所各级管理层是否通过清晰、一致及经常的行动示范和信息传达，强调按照法律法规、职业道德规范和业务准则的规定执行工作和根据具体情况出具恰当的报告的要求？A、是B、否5、受事务所主任会计师委派承担质量控制制度运作责任的人，是否具有足够、适当的经验和能力以及必要的权限以履行其责任？A、是B、否C、部分是、部分不是二、业务承接和客户保持方面6、事务所目前新增业务承接渠道来源较多为：A、现有客户的延伸业务B、公开招投标C、依赖社会关系介绍D、客户主动上门E、政府或职能部门推介7、事务所近3年在开拓业务和维持客户关系方面的支出占总收入的比例大约是：A、5%以下（含5%）B、5%－10% （含10%）C、10%－30%（含30%）D、30%－50% （含50%）E、50%以上F、不存在中介费8、事务所在业务承接时，一般较多考虑哪几方面（可多选）：A、了解客户和管理层的诚信度或目前是否面临较大经营压力或减税要求B、拟执行该业务需要的人员素质、专业胜任能力、时间和资源C、拟执行该业务时，事务所可能面临的审计风险或政府导向压力D、拟执行该业务的项目负责人独立性E、审计费用高低F、其他（请注明）9、针对有关客户的诚信，事务所在一般较多考虑以下方面中你认为哪一方面最重要？A、客户主要股东、关键管理人员、关联方及治理层的身份和商业信誉B、客户的经营性质C、客户股东、关键管理人员及治理层对内部控制环境和会计准则等的态度D、客户有无过分考虑将事务所的收费维持在尽可能低的水平E、工作范围受到不适当限制的迹象F、客户可能涉嫌洗钱或其他刑事犯罪行为的迹象G、变更会计师事务所的原因10、事务所在业务承接时通常是采取哪些方式保持对外报价的一致性？A、目前事务所没有统一收费标准，根据业务承接的项目负责人具体而定B、事务所有统一收费标准，但实际收费价格还是根据业务承接的项目负责人具体而定C、事务所有统一收费标准，实际收费价格均经主任室统一批准D、其他（请注明）11、在确定是否接受新业务时，事务所发现接受该业务会导致现实或潜在的利益冲突，事务所通常会采取哪些方式？A、继续承接，将存在冲突的业务分两个部门各自执行B、不承接新业务C、在权衡利益大小后，选择其中一个业务继续承接D、其他（请注明）12、事务所制定的针对保持该项业务及其客户关系制定的政策和程序，你认为应包括哪几项因素？A、适用于该业务环境的法律责任，包括是否要求会计师事务所向委托人报告或在某些情况下向监管机构报告B、解除该项业务约定，或同时解除该项业务约定及其客户关系的可能性C、项目成员组和三级审核人员的沟通意见D、客户运营的外部环境和内部控制环境以及人力资源等因素E、其他（请注明）13、事务所针对解除业务约定或同时解除业务约定及其客户关系所制定的政策和程序是否包括：A、与客户适当级别的管理层和治理层讨论会计师事务所根据有关事实和情况可能采取的适当行动B、如果确定解除业务约定或同时解除业务约定及其客户关系是适当的，事务所是否就解除的情况及原因，与客户适当级别的管理层和治理层讨论C、考虑是否存在法律法规的规定，要求会计师事务所是否保持现有的客户关系，或向监管机构报告解除的情况及原因D、记录重大事项及其咨询情况、咨询结论和得出结论的依据三、人力资源管理方面14、事务所目前的业绩评价、薪酬及晋升程序主要包括以下哪些方面：A、使人员知晓会计师事务所对业绩和遵守职业道德规范的期望B、向人员提供业绩、工作进步及职业发展方面的评价和咨询C、帮助人员了解提高业务质量及遵守职业道德规范是晋升更高职位的主要途径，而不遵守会计师事务所的政策和程序可能招致惩戒D、我不清楚事务所关于业绩评价、薪酬及晋升程序15、事务所目前对每项业务委派项目负责人通常为：A、原承接该业务的注册会计师B、部门经理或分管主任会计师安排C、事务所内部竞聘D、谁空闲就安排谁16、在委派项目组以及确定所需的监督层次时，事务所主要考虑员工具有下列哪些方面的素质和专业胜任能力（可多选）：A、通过适当的培训和参与业务，获得执行类似性质和复杂程度业务的知识和实务经验B、把握法律法规、职业道德规范和业务准则的规定C、具有相关技术知识，包括信息技术知识D、熟悉客户所处的行业E、具有职业判断能力F、掌握会计师事务所质量控制政策和程序四、业务执行和项目质量控制方面17、项目负责人对业务的监督是否包括：A、追踪业务进程B、考虑项目组各成员的素质和专业胜任能力，以及是否有足够的时间执行工作，是否理解工作指令，是否按照计划的方案执行工作C、解决在执行业务过程中发现的重大问题，考虑其重要程度并适当修改原计划的方案D、识别在执行业务过程中需要咨询的事项，或需要由经验较丰富的项目组成员考虑的事项18、在复核项目组成员已执行的工作时，复核人员是否考虑：A、工作是否已按照法律法规、职业道德规范和业务准则的规定执行B、重大事项是否已提请进一步考虑C、相关事项是否已进行适当咨询，由此形成的结论是否得到记录和执行D、是否需要修改已执行工作的性质、时间和范围E、已执行的工作是否支持形成的结论，并得以适当记录F、获取的证据是否充分、适当G、业务程序的目标是否实现19、事务所需要向外部咨询时，通常选择：A、感觉可以胜任且国内权威的知名机构B、感觉可以胜任且和事务所或项目负责人熟悉的机构C、感觉可以胜任且费用低廉的机构D、经严格考察程序后事务所认为可以胜任的机构20、事务所在意见分歧的处理和解决方面通常会：A、记录所形成的结论，并在问题有效解决后出具报告B、记录所形成的结论，当部分问题需要期后得以才能有效解决时，一般允许出具报告后再后补C、记录所形成的结论后出具报告，相关问题由签字注册会计师负责期后落实解决D、一般由主任会计师或分管领导甚至项目负责人直接负责说了算21、目前事务所的项目质量控制复核政策和程序是否包括：A、对所有上市公司财务报表审计实施项目质量控制复核B、规定适当的标准，据此评价上市公司财务报表审计以外的历史财务信息审计和审阅、其他鉴证业务及相关服务业务，以确定是否是否实施项目质量控制复核C、对符合适当标准的所有业务实施项目质量控制复核22、在制定用于确定除上市公司财务报表审计以外的其他业务是否需要实施项目质量控制复核的标准时，事务所是否考虑：A、业务的性质，包括涉及公众利益的范围B、在某项业务或某类业务中已识别的异常情况或风险C、法律法规是否要求实施项目质量控制复核23、事务所在项目质量控制复核方面制定的政策和程序，是否规定了以下方面的要求：A、项目质量控制复核的性质、时间和范围B、项目质量控制复核人员的资格标准C、对项目质量控制复核的记录要求24、在对上市公司财务报表审计实施项目质量控制复核时，是否要求复核人员考虑：A、项目组就具体业务对会计师事务所独立性作出的评价B、在审计过程中识别的特别风险以及采取的应对措施C、作出的判断，尤其是关于重要性和特别风险的判断D、是否已就存在的意见分歧、其他疑难问题或争议事项进行适当咨询，以及咨询得出的结论E、在审计中识别的已更正和未更正的错报的重要程度及处理情况F、拟与管理层、治理层以及其他方面沟通的事项G、所复核的审计工作底稿是否反映了针对重大判断执行的工作，是否支持得出的结论H、拟出具的审计报告的适当性25、事务所被委派的项目质量控制复核人员是否符合：A、履行职责需要的技术资格，包括必要的经验和权限B、在不损害其客观性的前提下，提供业务咨询的程度26、事务所项目质量控制复核情况的记录，是否包括：A、有关项目质量控制复核的政策所要求的程序已得到执行B、项目质量控制复核在出具报告前业已完成C、复核人员没有发现任何尚未解决的事项，使其认为项目组作出的重大判断及形成的结论不适当五、工作底稿管理方面27、事务所根据业务的具体情况，确定适当的业务工作底稿归档期限方式有：A、报告出具后马上归档B、报告出具后经内部审核通过后归档，一般不超过六十天C、年度审计报告出具后，一般待每年4月30日后集中统一归档D、一般工作底稿在报告出具后马上归档，长期档案留在项目组处自己保存28、你认为目前事务所能够做到以下哪些项（可多选）：A、安全保管业务工作底稿并对业务工作底稿保密B、保证业务工作底稿的完整性C、便于使用和检索业务工作底稿D、按照规定的期限保存业务工作底稿29、你认为在除下列以下几个情况外，会计师事务所对业务工作底稿包含的信息予以保密：A、取得客户的授权B、根据法律法规的规定，会计师事务所为法律诉讼准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违反法规行为C、接受注册会计师协会和监管机构依法进行的质量检查D、其他情况30、你认为目前事务所能够做到以下哪几项（可多选）：A、使业务工作底稿清晰地显示其生成、修改及复核的时间和人员B、在业务的所有阶段，尤其是在项目组成员共享信息或通过互联网将信息传递给其他人员时，保护信息的完整性C、防止未经授权改动业务工作底稿D、允许项目组和其他经授权的人员为适当履行职责而接触业务工作底稿31、你认为假设原纸质记录经电子扫描后存入业务档案，事务所目前能否保证：A、生成与原纸质记录的形式和内容完全相同的扫描复制件，包括人工签名、交叉索引和有关注释B、将扫描复制件，包括必要时对扫描复制件的索引和签字，归整到业务档案中C、能够检索和打印扫描复制件六、内部监控程序和技术指导方面32、你认为事务所应从下列哪些方面对质量控制制度进行持续考虑和评价（可多选）：A、确定质量控制制度的完善措施，包括要求对有关教育与培训的政策和程序提供反馈意见B、事务所适当人员沟通已识别的质量控制制度在设计、理解或执行方面存在的缺陷C、由事务所适当人员采取追踪措施，以对质量控制政策和程序及时作出必要的修正D、分析法律法规、职业道德规范和业务准则的新变化，以及会计师事务所的政策和程序如何适当反映这些变化E、分析有关独立性政策和程序遵守情况的书面确认函F、分析职业发展，包括培训G、分析与接受和保持客户关系及具体业务相关的决策33、事务所周期性地选取已完成的业务进行检查的周期为：A、每年一次B、每二年一次C、每三年一次D、没有规定E、其他34、事务所在评价各种缺陷后，改进措施有哪些方面：A、采取与某项业务或某个成员相关的适当补救措施B、将监控发现的缺陷告知负责培训和职业发展的人员C、改进质量控制政策和程序D、对违反会计师事务所政策和程序的人员，尤其是对反复违规的人员实施惩戒35、事务所是否适当记录下列监控事项：A、制定的监控程序，包括选取已完成的业务进行检查的程序B、对监控程序实施情况的评价C、识别出的缺陷，对其影响的评价，是否采取行动及采取何种行动的依据36、对监控程序实施情况评价的记录是否包括：A、对法律法规、职业道德规范和业务准则的遵守情况B、质量控制制度的设计是否适当，运行是否有效C、质量控制政策和程序是否已得到适当遵守37、对于业务收费与业务工作量或审计成本不配比的情况，你认为如何解决？A、不计成本，努力把业务做好B、调整审计人员数量和时间以及审计程序，在把握主要审计风险的基础上来完成业务C、判断未来业务能否将成本收回，否则拒绝相关业务D、其他（请注明）38、对于新行业或新业务，你假如是项目负责人，你认为如何进一步实施：A、边学边做项目B、建议事务所换项目负责人C、其他（请注明）七、跨地区经营方面39、事务所是否存在分所或成员所？A、是B、否40、事务所对分所是否派驻质量管理人员？A、是B、否41、事务所对于分所出具的报告管理方面，总所派驻的质量管理人员是否具有一票否决制？A、是B、否42、分所管理制度是否与总所一致？A、是B、否43、总所对分所的质量控制检查周期为：A、一年一次B、一年二次C、根据总所派驻人员的意见具体确定D、其他44、分所业务或收费标准与总所构成冲突时，事务所有无冲突协调机制？A、是B、否八、财务管理方面45、是否设立独立于其他部门的财务部门？A、是B、否46、财务部门是否受首席合伙人领导？A、是B、否47、设立分支机构的，财务人员是否受总所财务部委派，并向总所报告工作？A、是B、否48、财务情况是否对全体合伙人公开？A、是B、否49、事务所近3年审计业务的人工成本占收入的比重大约为：A、20%B、30%C、40%D、50%E、其他50、事务所近3年的净利润占收入的比重大约为：A、10%B、20%C、30%D、40%E、高于上述任何一个比例F、低于上述任何一个比例。

尊敬的员工：您好！为了更好地了解公司内控管理制度的实施情况，提升管理效率，增强企业风险防控能力，特开展此次问卷调查。

您的宝贵意见将对公司内部控制工作的改进和完善起到重要作用。

本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。

感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您的部门：（请勾选）A. 行政部门B. 财务部门C. 人力资源部门D. 技术部门E. 生产部门F. 市场部门G. 其他部门2. 您的职位：（请勾选）A. 高级管理人员B. 中级管理人员C. 一般管理人员D. 技术人员E. 操作人员F. 其他二、内控管理制度认知3. 您认为公司内控管理制度的重要性如何？（请勾选）A. 非常重要B. 重要C. 一般D. 不重要E. 不清楚4. 您是否熟悉公司现有的内控管理制度？（请勾选）A. 非常熟悉B. 比较熟悉C. 一般D. 不熟悉E. 完全不了解5. 您认为公司内控管理制度是否涵盖了企业运营的各个方面？（请勾选）A. 涵盖全面B. 基本涵盖C. 部分涵盖D. 未涵盖E. 不清楚三、内控管理制度执行情况6. 您认为公司内控管理制度在实际执行过程中是否得到有效执行？（请勾选）A. 非常有效B. 较为有效C. 一般D. 较为无效E. 完全无效7. 您在工作中遇到的内控管理制度执行问题主要有哪些？（请勾选，可多选）A. 制度过于繁琐，影响工作效率B. 制度执行过程中存在漏洞C. 制度执行力度不够D. 制度更新不及时E. 其他（请说明：_________）8. 您认为公司内控管理制度执行过程中，以下因素对执行效果影响较大的是？（请勾选，可多选）A. 管理层重视程度B. 员工培训与宣传C. 制度完善程度D. 监督检查力度E. 其他（请说明：_________）四、内控管理制度改进建议9. 您认为公司内控管理制度在哪些方面需要改进？（请勾选，可多选）A. 制度内容B. 制度执行C. 培训与宣传D. 监督检查E. 其他（请说明：_________）10. 您对完善公司内控管理制度有何建议？（请简要说明：_________）感谢您抽出宝贵时间参与本次问卷调查，您的意见对我们非常重要。

工作流程优化调查问卷管理制度：战略规划、战略规划、采购管理、生产调度、财务、预算、审计等制度。

一、个人基本情况1、您的工作职位属于: ( )A.高层管理人员B.中层管理人员C.基层管理人员D.普通职工:2、您在企业的工作时间( )A.1年以下B.1-2年C.2年以上3、您的学历: ( )A.高中及以下B.中专或技校C.大专D.本科E.硕士及以上4、您的年龄: ( )A.30岁以下B.30－40岁C.40－50岁D.50岁以上二、工作流程优化调查5、你认为企业的管理制度建设状况如何？( )A.总体完善、合理，但部分部门制度不够完善、合理B.整体制度体系不完善C.整体制度体系不合理情况较多D.整体制度体系完善、合理哪些需要完善：6、在你所经办的业务范围，你是否清楚工厂制定了哪些相关制度？( )A.很清楚，并且对相关制度内容很熟悉B.知道有哪些制度，但对制度内容仅有大概印象C.不清楚具体有哪些制度，但在从事具体工作时，会先搜集相关制度进行学习D.不清楚具体有哪些制度，但在从事具体工作时，会咨询他人你认为，工厂应对哪些方面的制度进行完善？具体如何制定制度，将更有利于提高工作效率？7、你是否同意“工厂现行管理制度得到有效执行的说法？( )A.同意B.中立C.不同意8、你是否同意“工作流程比较顺畅”的说法？( )A.同意B.中立C.不同意9、你认为目前的工作流程在运行过程中存在哪些问题？（可多选）( )A.流程环节过于复杂，需要审批层次过多B.大部分流程运行效率不高C.流程执行缺乏监控D.职责分工不明确，交叉或者遗漏E.多头控制，同一件事情操作当中，有多方的决策者F.工作流程指向不清楚，不知道下一步找哪些部门10、你认为企业在以下哪些方面的关键流程需要进行改进？（可多选）( )A.人力资源管理B.战略规划C.采购管理D.生产调度E.财务、预算、审计结合你的工作，你认为应如何改善业务流程，以提高效率：11、您是否认为工厂现行的内部控制制度繁琐，影响了工作效率及工作积极性（可多选）( )A.内部控制制度繁琐，而实际部分控制未起到作用B.内部控制制度繁琐，已影响了工作积极性C.内部控制制度繁琐，完整执行流程，耗时过长D.部分内部控制环节，重复累赘，相互间可以合并E.内部控制制度较完备，但由于审批时间过长，影响了效率F.内部控制制度较完备、合理您的建议：12、对现在财务审计部门工作效率，您是否满意( )A.很满意B.比较满意C.中立D.不满意您认为财务审计部门应在哪些方面提高效率：13、在完成相关审批流程且附件齐全的前提下，自单据传递到财务部门，到资金支付(非现金业务)你所能接受的时间：( )A.4个工作日以内B.3个工作日以内C.2个工作日以内D.1个工作日以内14、您认为财务审计部门应向业务部门提供哪些方面的支持（可多选）( ),现已提供了哪些方面的支持( )A. 财务相关问题咨询B. 付款不能的及时告知C. 审批流程告知D. 其他15、在日常工作中，你是否遇见过因授权不足而使工作难以进行的情形( )A.在我工作的范围内，授权已很充分B.曾遇见过此类情形，但从谨慎性出发，不需要更多的授权C.为提高工作效率，并在保持合理谨慎的前提下，建议增加如下授权：16、你认为你目前所从事的工作责权是否对等：( )A.是B.否C.一般建议：17、在日常工作中，你认为各部门的协作意识强吗？( )A.是B.否C.一般18、你认为企业职能部门对业务部门支持如何？( )A.不满意B.达到要求C.非常满意如果职能部门能在以下方面进行改进，将更有利于部门间合作：19、在日常工作中，你遇到过部门间相互推诿的情形吗？( )A．经常遇到B．偶尔遇到过这样的情形C．从未遇见过20、目前在实际工作中，工厂经济事项合作单位选择方式包括招标、邀请比选、询价、直接指定等，请对各方式的业务流程优化提出建议：（1）对招标各环节流程优化的建议：（2）目前，邀请比选涉及的工作流程为：请示、立项审批、概预算审核、邀请比选单位审批、拟定比选文件并经审批、向业务单位发出比选邀请、组织比选并形成工作记录、比选结果审批、通知中选单位、必要时进行谈判、必要时拟定合同并经审批、合同及廉政合同签订等。

社保稽核内控工作问题试卷考生姓名：____________________ 考试时间：______分钟总分：100分。

一、单选题（每题3分，共30分）。

1. 社保稽核内控的主要目的是（）。

A. 增加社保收入。

B. 规范社保业务操作，防范风险。

C. 减少社保支出。

D. 提高社保经办效率。

2. 以下哪个不属于社保稽核内控的基本原则（）。

A. 合法性。

B. 独立性。

C. 随意性。

D. 有效性。

3. 社保稽核内控工作中，对数据的准确性和完整性进行审核属于（）。

A. 业务流程控制。

B. 信息系统控制。

C. 数据质量控制。

D. 人员管理控制。

4. 在社保稽核内控中，定期对内部控制制度进行评估和改进是为了（）。

A. 满足上级要求。

B. 适应业务发展和变化。

C. 增加工作量。

D. 展示工作成果。

5. 社保稽核人员在进行实地稽核时，应遵循的首要程序是（）。

A. 查阅相关资料。

B. 下达稽核通知书。

C. 进行数据比对。

D. 制作稽核报告。

6. 对于社保缴费基数申报不实的情况，稽核部门应采取的措施是（）。

A. 直接调整缴费基数。

B. 责令限期改正，逾期不改的依法处理。

C. 不予理会。

D. 只进行口头警告。

7. 社保稽核内控中，风险评估的重点不包括（）。

A. 政策风险。

B. 操作风险。

C. 市场风险。

D. 管理风险。

8. 下列哪项不属于社保稽核信息系统的功能（）。

A. 数据采集。

B. 数据分析。

C. 自动缴纳社保费。

D. 信息查询。

9. 在社保稽核内控工作中，对关键岗位人员的定期轮岗制度主要是为了（）。

A. 培养员工多岗位技能。

B. 防止舞弊和错误。

C. 增加员工工作新鲜感。

D. 合理安排人力资源。

10. 社保稽核报告应在稽核工作结束后的（）内提交。

A. 5个工作日。

B. 10个工作日。

C. 15个工作日。

D. 20个工作日。

二、多选题（每题5分，共25分）。

1. 社保稽核内控的主要内容包括（）。

A. 参保登记稽核。

B. 缴费基数稽核。

内部管理制度调研问卷背景内部管理制度是指公司或组织为了规范和提升内部管理效能而制定的各项规则和制度。

优秀的内部管理制度可以帮助组织建立透明、高效、公正的内部运作机制，提高组织的竞争力和可持续发展能力。

为了更好地了解当前内部管理制度的情况和存在的问题，本调研问卷旨在收集员工对内部管理制度的认知和意见，为公司进一步改进和优化内部管理制度提供参考。

调查问题1.您对内部管理制度的熟知程度如何？2.在工作中，您认为哪些内部管理制度对于保障职员权益和提高工作效率尤为重要？请说明原因。

3.您认为公司现有的内部管理制度存在哪些问题？请具体描述，并提出改进建议。

4.您是否认为内部管理制度对于公司的发展和竞争力至关重要？请阐述您的观点。

5.您认为是否需要对现有的内部管理制度进行优化和调整？如果是，请列举您认为需要优化和调整的方面，并提出您的建议。

调查结果分析与建议根据问卷调查的结果，结合员工对内部管理制度的意见和建议，我们可以得出以下分析和建议：1.对于内部管理制度的熟知程度：根据调查结果显示，大部分员工对内部管理制度有一定的了解，但仍然有一小部分员工对内部管理制度的内容不够熟悉。

因此，建议公司应加强对内部管理制度的宣传和培训，提高员工的熟知程度。

2.重要的内部管理制度：根据员工的意见，保障职员权益和提高工作效率的内部管理制度尤为重要。

这些制度包括薪酬体系、绩效评估制度、晋升机制等。

建议公司在制定和优化这些制度时，充分考虑职员的合理诉求，确保公平、公正。

3.存在的问题与改进建议：员工普遍认为公司现有的内部管理制度存在一些问题，如流程繁琐、决策机制不够透明、奖惩机制不合理等。

针对这些问题，建议公司进行及时的改进与优化，简化流程，增加决策透明度，并完善奖惩机制，以提高管理效能和员工的工作积极性。

4.内部管理制度的重要性：大部分员工认为内部管理制度对于公司的发展和竞争力至关重要。

他们认为，优秀的内部管理制度可以提高组织的整体效率和员工满意度，增强组织的凝聚力和创新能力。

内部控制测试表第一局部控制环境控制环境调查表(一) 公司治理调查记录1、公司治理结构3、会计核算和管理：1、内部审计部门的设立2、内部审计部门的具体职责3、内部审计部门工作内容内控弱点:改良方法:评价内控弱点对实质性测试的影响:结论：1.经内控问卷后,认为控制环境的初步评估为:强〔〕、一般〔〕、弱〔〕。

2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )调查人员：日期：复核人员：日期：被调查人员：日期：第二局部销售和收款销售和收款循环内控制度调查表A.业务状况D.职责别离用文字或图表〔如流程图〕简要记录下你所了解到的上述会计系统的根本情况〔不够可另附页〕内控弱点:改良方法:评价内控弱点对实质性测试的影响:结论：1.经内控问卷后,认为销售循环的可信赖程度为:高〔〕、中〔〕、低〔〕。

2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )调查人员：日期：复核人员：日期：被调查人员：日期：第三局部采购和付款采购和付款循环内控制度调查表A.业务状况B. 管理和独立控制C.处理控制D.职责别离E.会计系统的文档记录以文字表示或图表〔如流程图〕方式，将你对客户会计系统所取得的了解简要记录于下〔不够时可另附页〕。

内控弱点:改良方法:评价内控弱点对实质性测试的影响:结论：1.经内控问卷后,认为购置与付款循环的可信赖程度为:高〔〕、中〔〕、低〔〕。

2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )调查人员：日期：复核人员：日期：被调查人员：日期：第四局部固定资产固定资产内控制度调查表A.业务状况B.管理与独立控制C.资产平安控制D.职责别离改良方法:评价内控弱点对实质性测试的影响:结论：1.经内控问卷后,认为固定资产控制循环的可信赖程度为:高〔 〕、中〔 〕、低〔 〕。

2.是否需要 进一步符合性测试: 是( ) 否( )调查人员： 日期： 复核人员：日期：被调查人员： 日期：第五局部 存货和生产本钱存货和生产本钱内控制度调查表A.业务状况B.管理与独立控制C.处理控制D.资产平安控制E.职责别离F.会计系统的文档记录以下局部以表示或图表〔如流程图〕的形式简要说明你对上述会计系统的理解：〔不够时可增加附页〕内控弱点:改良方法:评价内控弱点对实质性测试的影响:结论：1.经内控问卷后,认为存货和生产本钱的可信赖程度为:高〔〕、中〔〕、低〔〕。

中小学校内部控制情况测试抽样调查表一、基本信息1.您在学校的职务是？学校领导中层干部管理人员专任教师其他2.您所在部门是？职能部门教学部门辅助部门其他二、学校治理结构方面3.学校管理当局对重大支出或事项（如绩效分配，人员调动等）是否经过教师代表大会讨论？ 经过偶尔经过一般不经过不经过完全不了解4.学校党代会或行政会议是否能独立民主的作出决策并表决？是不全是否不是不清楚5.学校管理当局是否能独立作出财务决策？是否受其他因素的干预？能、无干预偶尔能，偶尔干预不能，有干预不能，无干预其他6.学校是否按规定建立健全组织机构并设置的岗位权限和职责清晰吗？非常清晰比较清晰一般不太清晰根本不清晰7.学校是否能有效执行上级教育主管部门的教育政策和规定？（多选）主动执行执行消极执行不执行8.学校的人员聘用、考核激励机制是否完善？非常完善比较完善一般不太完善非常不完善9.学校实际管理当局是否要求财务及其他部门提供可靠的信息并以此作为客观公正决策的依据？有要求偶尔要求不太要求无要求不清楚三、风险评估方面10.您对内部控制审计是否了解？非常了解了解一般不太了解完全不了解11.您认为开展内部审计重要吗？非常重要重要一般不重要12.您认为学校举办的各项活动中产生的风险能否被及时发现并得到及时化解？非常及时比较及时一般无法发现发现未化解13.您认为学校办学活动中易发多发的风险如何进行监测？（多选）会计内控监测大数据平台监测纪检审计监测上级监测舆情监测四、控制活动方面14.您认为学校在以下方面是否科学合理？非常合理比较合理一般不太合理非常不合理制度建设预算编制体系绩效考核体系薪级晋升体系15.您认为学校以下方面是否规范？非常规范比较规范一般不太规范完全不规范资产管理收支管理采购管理合同管理建设项目管理 16.您认为学校的绩效评估和评价方法有效吗？非常有效比较有效一般不太有效无效五、信息沟通方面17.您认为学校内部信息传递和交流是否顺利？非常好比较好一般不太好非常不好18.您对学校信息公开是否满意？非常满意相对满意一般不太满意非常不满意六、监督方面19.您认为教学督导对教学的监督是否有效非常有效比较有效一般不太有效无效20.学校是否建立了反舞弊机制？有没有不清楚21.您认为学校的反舞弊机制是否有效？非常有效比较有效一般不太有效完全无效。