下载文档原格式
目录内容页次A 总体控制1-21 组织和人员 12 方案和陈述 23 规定和程序 2B 发卖和应收帐款3-41 职责的分配 32 輸配電 33 銷售 44 调节表及其复核 45 信用的控制 46 收款 5C 采购和应付帐款5-61 责任别离及联合控制 62 文件 63 批准政策 64 调整和复核 65 购置行为7D 存货办理(燃料、备品备件) 7-81 责任分工和联合控制82 调整和复核83 存货盘点84 实物庇护95 计价96 文件记录97 截止10E 工资办理10-111 职责的分配和相关的限制102 查对和复核113 授权114 常规程序115 考勤116 工资的计算127 工资的支付12F 出产和成本会计系统13-121 职责的分配132 出产成本的核算13G 固定资产及在建工程14-141 保管142 查对和复核153 取得固定资产154 基建15 内容页次5 措置166 其他16H 现金出入办理16-161 职责的分配172 调节表及其复核173 收取现金174 凭证185 款项支付186 现金备用金18I 电子数据措置19-171 一般控制192 应用控制20 J 预算20-181 工作分工212 策略213 复核21 K 投资21-191 责任分工和联合控制212 取得223 文件记录22 L 会计记录和陈述系统22-201 会计手册232 会计系统233 调整和复核234 对于分支机构的控制235 陈述系统246 陈述信息24填写说明企业内控制度问卷用以描述和阐发企业内控制度，它包含与内部控制系统有关的问题，并按总体控制和具体控制别离设计，此中总体控制与控制环境紧密相关，具体控制是针对具体的发卖和应收帐款、采购和应付帐款、存货办理、人事和工资、出产和成本会计、固定资产及在建工程、现金出入、电子数据措置、预算等系统的程序和活动的控制。
该问卷所列内容仅供各事务所参考，不要求对所有内容必需答复。
尊敬的受访者：您好！为了全面了解贵单位内部控制执行情况，提高内部控制体系的有效性和合规性，我们特此开展本次调查。
本问卷旨在收集关于贵单位内部控制制度的设计与执行情况的相关信息。
请您根据实际情况认真填写，所有信息仅用于统计分析，我们将严格保密。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 填表人职位：4. 被调查人姓名：5. 被调查人职位：6. 调查时间：____年____月____日二、内部控制制度设计1. 货币资金管理：（1）出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记？（2）现金盘点是否由出纳一人进行？（3）用于结算的印章是否分开保管？（4）用款申请是否在获得批准后才办理？（5）支出是否均有审批手续？（6）库存现金是否置于安全位置，并规定保管责任？（7）是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库？（8）是否及时核对银行对账单，未达账项是否及时查找原因并处理？（9）现金、银行存款日记账是否定期与总账核对，不一致时及时查找原因？（10）现金日记账是否做到日清月结？2. 存货、固定资产管理：（1）采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开？（2）采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批？（3）验收报告是否预先连续编号，并妥善保管？（4）财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证？（5）是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表？（6）固定资产购买和处置的授权、执行是否分开？（7）固定资产的验收、使用和记录是否分开？（8）是否设置固定资产总账、明细账和固定资产卡片？3. 采购管理：（1）采购流程是否规范，是否存在越级采购现象？（2）供应商选择是否经过评审，是否存在利益输送？（3）采购合同签订、执行、变更是否经过授权？（4）采购发票、验收单据等是否及时归档？4. 销售管理：（1）销售流程是否规范，是否存在虚假销售、虚构收入现象？（2）客户选择是否经过评审，是否存在利益输送？（3）销售合同签订、执行、变更是否经过授权？（4）销售发票、出库单据等是否及时归档？5. 人力资源管理与薪酬福利：（1）招聘、录用、晋升、考核、辞退等环节是否规范？（2）薪酬福利制度是否公开、公平、合理？（3）是否存在加班费、奖金等未按规定发放现象？三、内部控制执行情况1. 内部控制制度执行是否到位？2. 内部控制制度执行过程中是否存在偏差？3. 内部控制制度执行过程中是否存在不合规现象？4. 内部控制制度执行过程中是否存在沟通不畅、协调不力现象？请您根据实际情况对以上问题进行评价，评价标准如下：（1）优秀：完全符合要求，无偏差、不合规现象；（2）良好：基本符合要求，存在少量偏差、不合规现象；（3）一般：部分符合要求，存在较多偏差、不合规现象；（4）较差：不符合要求，存在严重偏差、不合规现象。
内部控制项目调研问卷在您填答此份问卷之前,请详细阅读……•公司正在与外部项目小组合作进行一项关于内部控制的调查。
•本调研旨在帮助理解企业的现状,同时迅速确定企业在内部控制方面的强项和弱项。
您的回答对我们的评估工作有很大价值。
•项目小组非常想了解您对企业内部控制管理的看法。
我们希望您尽可能地以自己的观点、所知及经验作答。
请注意所有的答案并无对错之分，只有您真正的意见才是唯一的答案。
在回答问题时不需花费太多时间思考，您的直接反应就是我们需要的最佳答案。
•调研问卷采取无记名方式，我们对您所提供的所有信息将严格保密，调研结果与个人绩效考核无关，敬请您详细如实地回答各项问题。
问卷内容包括基本资料及问题两部份。
您的基本资料将协助我们对问卷进行分组分析和比较，请务必做出回答。
•请用黑色的笔勾选问卷。
填写的方式如下：适当填法:☑ 不适当填法：☒ or ☐x•在您开始作答之前若能先将整份问卷阅读一遍，将有助于您对本次问卷调查的整体了解。
•请务必就所有资料项目和问题（包括开放问题）完整作答。
所有选择题均是单选，如果漏选、多选将影响分析结果，将被视为无效问卷。
您的问卷将由外部顾问直接发放与回收，并且我们会对回收的问卷加以保密，内部任何人员皆不会以任何方式调阅或读取您的问卷.第一部分：个人基本资料请认真回答这部分的问题，以便项目组的分析。
1.您在公司的司龄:☐未满1年☐1至3年☐3年以上至5年☐5年以上2。
您的工作可归于公司内部广义上的哪个类别？☐公司高管层☐公司部门经理☐公司一般工作人员☐其他（请说明） ______________________________________________________第二部分：调研问卷一、封闭性问题(注：本调查问卷中的“公司"是指“红太阳”)（一）全体员工需回答的问题（共计58题）:请指出您对下列陈述同意或不同意的程度:请就您个人之看法，勾选合适的栏位。
非常不同意不同意没意见同意非常同意控制环境1.管理层一贯强调操守及价值观的重要性. ☐☐☐☐☐2.公司对违反规定的行为采取适当补救措施（包括处罚决定)，并将这些措施传达到各级员工知道。
企业内部控制调查问卷企业内部控制调查问卷尊敬的员工：为了加强企业的内部控制，提高企业的管理效率和效益，我们特别开展了一项调查活动。
在这里，我们诚挚邀请您参与此项调查，贡献您的宝贵意见和建议。
调查内容：1.您是否清楚了解本企业的内部控制规定和流程？A. 是B. 否2.在日常工作中，您是否严格遵守本企业的内部控制规定和流程？A. 是B. 否3.您是否了解本企业内部控制目标和原则？A. 是B. 否4.您是否认为本企业的内部控制有效性较高？A. 是B. 否5.您是否认为本企业的内部控制存在以下问题？A. 内部流程不规范B. 缺乏有效的内部控制制度C. 内部控制缺乏执行力D. 其他问题6.您在工作中是否遇到过内部控制方面的问题？请描述：______________________________________________________ _______________________7.您认为本企业应该采取哪些措施改进内部控制？A. 加强对员工的内部控制培训和教育B. 建立完善的内部控制制度C. 强化内部控制的执行力度D. 其他措施8.您对企业未来内部控制工作有何期望？______________________________________________________ _______________________感谢您参与此项调查。
我们将认真听取您的意见和建议，积极改进企业的内部控制，确保企业的健康发展。
企业名称：______________________________调查日期：______________________________调查者：______________________________企业内部控制是指在企业内部建立一套完整、科学的管理体系，使企业在经营管理过程中能够自我检查，自我纠正和自我调整的一种管理方法。
内部控制的实施相对于企业来说是非常重要的，所以需要通过调查问卷的形式来掌握企业员工对于内部控制的了解及工作实践情况，以便及时发现问题，加以解决，从而提高企业的经营效益。
（一）会计报表编制与报送内部控制调查以上请据实填写。
“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ” ；不能判断的在“备注”栏注明。
被测试人：年月日（二）货币资金的内部控制调查以上请据实填写。
“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ” ；不能判断的在“备注”栏注明。
被测试人：年月日（三）应收预付的内部控制调查以上请据实填写。
“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ” ；不能判断的在“备注”栏注明。
被测试人：年月日（四）存货内部控制调查以上请据实填写。
“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ” ；不能判断的在“备注”栏注明。
被测试人：年月日（五）固定资产内部控制调查以上请据实填写。
“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ” ；不能判断的在“备注”栏注明。
被测试人：年月日（六）投资内部控制调查以上请据实填写。
“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ” ；不能判断的在“备注”栏注明。
被测试人：年月日（七）无形资产及其他资产内部控制调查以上请据实填写。
“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ” ；不能判断的在“备注”栏注明。
被测试人：年月日以上请据实填写。
“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ” ；不能判断的在“备注”栏注明。
被测试人：年月日打“χ” ；不能判断的在“备注”栏注明。
被测试人：年月日（十）实收资本与资本公积内部控制调查打“χ” ；不能判断的在“备注”栏注明。
被测试人：年月日（十一）留存收益内部控制调查打“χ” ；不能判断的在“备注”栏注明。
被测试人：年月日（十二）销售收入内部控制调查以上请据实填写。
“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ” ；不能判断的在“备注”栏注明。
附件1：
企业内部控制情况调研表
1
2
填表说明：
1.“行业分类”栏根据企业主营情况，填写制造业、金融保险、房地产、建筑业、交通运输、现代服务、邮电通信、商业零售、生活服务业等。
2.内部控制评价结论分为（1）整体有效；（2）财务报告内部控制有效，非财务报告内部控制无效；（3）财务报告内部控制无效，非财务报告内部控制有效；（4）整体无效。
3.上市板块分为（1）仅境外上市（请注明上市地，如纽约等）；（2）境内外同时上市（请分别注明境内外上市地）；（3）沪市主板；（4）深市主板；（5）深市中小板；（6）深市创业板；（7）沪市科创板。
4.“调研重点”栏根据调研内容，填写智能化和数字化对企业内部控制的挑战、国有企业境外投资内部控制执行情况、内部控制自我评价指标设计和执行、新企业会计准则实施要求的业财融合等。
5.2021年5月30日前，各主管财政局向市局会计处报送本表。
3。
企业内部控制调查问卷委托位：填表人：被人：复核人：会期：：答案注是否不适用一、金1.出是否不兼核、会档案保管以及收支、用、目登；2.金点是否不由出一人行;3.用于算的印章是否分开保管;4.用款申是否在得批准后才理；5.支出是否均有批手；6.存金是否置于安全位置,并定保管任 ;7.是否定不允出租出借，是否定不允白条抵 ;8.是否及核行,未达是否及找原因并理 ;9 金、行存款日是否定期与核,不一致及找原因 ;10.金日是否做到日清月。
⋯⋯注是否不适用二、存、固定1．采部、收部、保管部、会部是否分开；2.采划、料是否有关主管或其他授的人批；3.收告是否先号，并妥善保管；4.会部是否根据核无的、、收告及票制凭；5.是否定期点存，并把点果于点表；6.固定和置的授、行是否分开；7.固定的收、使用和是否分开；8.是否置固定、明和固定登卡；9.是否定期和点固定；10．固定的出、、出售、抵押、担保是否有申批程序。
⋯⋯三、售和收款1．收款与收入的登是否分开；的人是否常清理收款并行分析；注是否不适用2.售作与商品保管是否分开；3.售折扣或折是否售主管或授的人批后方可予；4.是否授的人批准后才予；5.定合同的售是否都定合同；售合同是否适当批后才行；6.部是否定期独立制凭，据以与会部核；7.票是否开具无缺失；8.是否有人根据掌握的客料，定期清理出坏清并提主管批；9.部是否根据批准的退入凭物无后制入凭；10.售折扣或折是否形成正式凭通知会部按定理。
⋯⋯四、采和付款1.收的是否与采、保管、会人的分离；2.是否有关主管或其他授的人注是否不适用批；3.收是否先号，并妥善保管；4.大采是否通招的方式供商；5.收的是否根据物制收告。
⋯⋯五、成本用1.存的用、放、和批的是否互相分离；2.生任通知是否先序号，并妥善保管，未授不得接触；3.料是否先号，并妥善保管，未授，不得接触；4.工卡是否先序号，并妥善保管，未授不得接触；5.工是否有关主管或其他授的人批；6.用算是否分解到各个用开支部。
