内部控制与企业信息化建设

浅析企业信息化在内控建设中的作用摘要：内部控制是企业管理的重要组成部分，是完善企业管理的必要手段。

而企业的信息化水平直接影响着企业内部控制的合理性、效率性和经济性，对完善企业内部控制体系具有重要作用。

研究信息化在内控建设中的作用，并加强企业信息化过程中的内控建设是新形势下企业必须解决的问题。

本文分析了现代企业信息化的发展趋势以及信息化对企业内部控制的影响，并在此基础上提出了加强内控建设的对策。

关键词：企业管理；信息化；内部控制；作用；对策一、企业信息化的发展趋势企业信息化是指在企业生产经营过程中将信息技术引用到企业的各项活动中，主要包括企业经营管理的信息化、决策及生产过程的信息化、人力资源管理的信息化和财务管理信息化等。

现代企业信息化的主要特点及发展方向可以总结为以下几个方面：（一）企业管理理念趋于信息化随着社会的发展以及信息化时代的到来，现代企业管理逐渐实现信息化管理。

企业信息化管理水平和拥有的信息资源量已成为衡量企业综合实力的重要标志。

管理理念的改革创新是企业信息化建设的核心和关键。

加强企业的信息化建设必须将信息化建设与先进的管理理念相结合。

（二）企业决策逐渐实现信息化现代企业决策逐渐向信息化发展，完善的信息系统和先进的信息技术是实现企业决策信息化的必要前提，只有确保信息在处理与传输过程中的实时化与动态化，企业才能及时、准确地掌握最新的市场信息和相关竞争信息，并作出科学合理的决策。

（三）管理手段现代化随着科技的进步，计算机网络技术已成为现代企业管理的主要手段。

现代企业的管理主要是通过现代信息设备以及先进的技术手段来实现对信息的收集、处理和共享等，从而促进管理模式的创新和组织流程的再造等。

（四）企业组织管理信息化企业组织管理现代化是现代企业信息化建设的重要内容。

通过建立健全信息化管理制度，并在企业经营管理及生产运行过程中广泛采用先进的信息技术，可确保信息安全、高效地传递。

这对加强企业组织管理水平，拓展企业的供应链和价值链具有重要作用。

、
大的机会和经济效益 ，也给企业管理方法的创新提出 了新课题。
较大。企业管理和信息化注重创新 ．但对于新技术的应用 ．应该 随着电算化的普及和电子商务的出现 ，新情况层出不穷 ，如何将 看此技术是否成熟 ．是否具有远大的发展前途 ，集成商是 否有较 科技控 制转化成 内部控制 的有效 管理手段就成 为信 息部 门的任 强的售后服务能力等等 。一般而言 ，较成熟的技术 ．更有利于 内 务 。在此进程中 ．可能会 出现信息化发展 与流程和控制的同步问 部控制 。因此 ． 企业就应该对在使用系统后可能带来 的风险进行
两者的结合点 出现的 问题。 流程 ．从 中可知业务流程风险的大小。 信 息化建设发展下的企业的整个流程和控制的设计 ，是否很
２ 内部控制和业务流程中的标准化 问题。近几年来的信息化 ．
发展的经验教训告诉我们 ．信息化与标准化息息相关 ．甚至从某 好地 满足 和支持最终业务 目标 的实现；流程 中岗位的设置和职责 种意义上讲是相辅相成的统一体 ．只有标准化 的信息化才是有发 的分离 ，在整个流程 中是否存在正确 的稽核点和平衡点 ，对各级 展前途的 ．只有标准化的内部控制才是有效的。信息化的基础是 不同的业务交易有没有足够 的访 问控制等等 ， 都是企业业务流程
经 营 管 理
加强行业信息化建设 提高企业内部控制水平
－ 陈德全 苏州市 烟草 专卖局 （ 公 司 ）经济 信息 管理处 分
［ 摘 要 】 本 文从 管理 、 内部 控 制 和 信 息化 的原 理 出发 ，对 信 息 化建 设 下 企 业经 营 管理 和 内部 控 制 面临 制 活 动 ，加 强信 息 流 动 与 沟通 ，努 力扩 大 信 息 沟 通 范 围， 以此 进 一 步提 高 企 业 管理 和 和 内部 控 制 水平 。

企业信息化过程中内部控制浅谈企业信息化已然成为企业发展的必由之路，在信息时代，科技发展的飞速发展使得信息化建设成为企业转型和升级的必要手段。

然而，随着企业规模的不断扩张，信息化建设所产生的安全、稳定、合规、保密等问题也越来越关键。

因此，内部控制不仅是企业保障信息化建设顺利实施和稳定运行的重要环节，同时也是保证企业信用和可持续发展的重要方法。

一、内部控制概述内部控制：是指企业在经营活动中，在预算约制、所属关系、资产监控、风险管理、财务信息报告等方面进行的管理措施和审核程序。

其主要目的是保护企业利益，防止资源损失，保证企业运行的合法性、合规性和稳定性，提升企业的管理能力以及带来一定的经济效益。

内部控制主要包括以下几个方面内容：1. 控制环境：即企业内在的风险管理、授权制度和内部管理制度等；2. 风险评估：即对企业内在和外在的风险进行评估，明确风险来源、类型、程度及相关因素；3. 控制活动：即各级管理者为控制活动制定的各种规章制度、内部审核程序、控制操作、系统设计等；4. 信息与沟通：即各级管理者为确保信息收集及沟通无误进行的一些操作标准；5. 监控：即各级管理者为管理风险过程中进行监控的方法，包括后续监控、评价、考核等。

企业信息化建设已然成为企业发展的必由之路，在这样的情况下，企业信息化发展面临着许多风险与挑战，因此，强化企业内部控制也变得尤为重要。

1. 提高企业整体管理能力信息化系统的建立、使用、管理、维护等环节都需进行管理，而企业的整体管理能力就是内部控制发挥的重要环节。

企业若要实现可持续发展，必须建立规范的管理体系，完善控制流程，采用人、技术和系统的综合控制手段，从而提高企业整体的管理能力。

2. 维护企业信息安全随着企业信息化建设的不断扩展，数据安全问题已经成为许多企业面临的重要挑战。

内部控制是保障企业信息安全的战线之一，完善的内控机制可以有效保护企业核心信息不被盗窃、泄露等，确保企业信息安全、稳定和可靠。

企业内部控制及财务管理信息化建设随着信息技术的发展，企业内部控制以及财务管理的信息化建设越来越成为企业的关注和投资方向。

企业内部控制指的是企业内部的计划、组织、方案、方法、手段及程序等，为确保财务报告的准确性、保护资产安全、促进经营效率和有效性而采取的一系列管理措施。

财务管理信息化建设则是通过信息技术手段解决企业日常财务管理过程中所面临的诸多问题，并提高财务管理运作水平和效率。

企业内部控制的信息化建设可以突破传统的手工操作和人工核算的限制，提高数据收集、处理和分析能力，降低操作风险和错误率，从而达到更好地控制财务和相关业务风险的效果。

具体而言，企业内部控制的信息化建设可以从以下几个方面展开：1、信息系统安全和自动化控制：构建安全的信息系统环境，建立有效的权限管理、系统操作、数据库维护等内部控制流程，同时采用自动化控制方式，提高数据的准确性、完整性和实时性，及时预警异常情况。

2、业务流程再造和优化：通过对业务流程的重新设计和优化，实现标准化、规范化、自动化、集成化，避免重复操作和错误，提高业务处理效率。

3、内控检查和监督：采用内部审计、自检和第三方审计等方式对内部控制体系进行检查和监督，发现和纠正问题，不断改进控制措施，确保准确性和完整性。

4、培训和意识的塑造：加强内部人员的职业素质和意识，提高员工对内部控制的认识和理解，培养内控文化，增强内部控制的有效运作。

财务管理信息化建设涉及到包括财务管理基础信息建设、财务运作环节的系统化打通、财务管理决策支持系统等方面的建设。

具体而言，财务管理信息化建设可以从以下几个方面展开：1、建立全面、准确、及时的财务基础信息：通过构建全面、准确、及时的财务基础信息，可以实现对企业财务状况的准确掌握，支撑对企业经营的判断和决策。

2、实现财务系统和其他管理系统的无缝衔接：将财务管理系统和其他各类管理系统无缝衔接起来，实现系统之间的数据共享，数据流的整合，避免数据冗余和不一致，提高财务运作效率，减少重复工作。

企业信息化过程中内部控制浅谈企业信息化是目前企业发展的必然趋势，信息化的过程和实施可以提高企业工作效率、降低成本、增强市场竞争力，提高企业业务水平和管理水平。

但是在信息化过程中，也需要注意内部控制的问题。

内部控制是指企业内部对业务进行的一种规范和管理，以保证业务的正常进行和风险控制。

下面，本文将就企业信息化过程中的内部控制问题作一简单的浅谈。

一、企业内部控制的形式和构成企业内部控制是必须要进行的工作。

内部控制是由企业内部建立的、可靠的安排和措施，以保证企业的管理目标的实现。

其形式和构成主要包括三个方面，即：1. 组织环节：指企业内部机构的组织形式，包括企业的组织机构、管理制度、职权、职责和工作流程等。

2. 方法环节：指企业内部通过逐步的规范化和标准化实现最终的内部控制目标，包括企业的工作计划、内部审核、审核程序和业务操作规程等。

3. 信息环节：指企业内部通过信息化系统的建设和运行实现内部控制目标，包括企业的信息管理、电子运营系统、内部信息系统等。

1. 规范化操作规范化是企业信息化过程中的重要环节之一。

在实际操作中，必须要遵循规范化要求，制定规范的操作流程和标准，确保员工操作流程正确，系统稳定运行、对员工进行教育和培训，确保监控内部操作的可控性。

2. 数据安全保护企业必须要保证数据安全保护，防止企业数据泄露、篡改、删除、丢失等问题。

企业可以通过建立网络风险管理、设置安全性检测系统和升级系统安全设施等方法来提高数据安全保护水平，以确保内部操作的安全性。

3. 信息流程管理信息化过程中，信息流程管理非常重要。

通过信息流程和内部信息处理规程的规定和执行，可以有效地保证信息的正确性、完整性、可靠性和及时性。

企业可以通过建立有效的信息管理系统和信息处理流程，来对信息流程进行系统化管理。

4. 内部审核与管理内部审核和管理是信息化过程中必须要进行的环节。

通过对组织、方法和信息环节的审核和管理，来对信息化系统进行管理和监督，并保证系统的合理性、可靠性和正确性。

Network Application| 网络应用企业财务信息化建设对财务内部控制的优化作用分析邱伟 北京世纪高通科技有限公司财务部 北京 100028摘要:财务信息化管理影响着企业财务内部控制机制,高效的财务内部控制是现代企业管理的重要手段,因此,发挥财务信息化管理优势,加强企业内部控制,是企业应对市场冲击、提升自身抗风险能力及效益的必须途径。

本文从财务信息化管理分析入手,分析探究了财务信息化管理对企业内部控制的几大优化作用,希望能为加快、完善企业财务信息化管理提供参考。

关键词:财务信息化;内部控制;优化信息技术的发展变革带来了人类社会的巨大变革。

越来越多的企业开始利用先进的信息技术重整组织结构和调整管理模式,财务作为企业管理运营的重中之重,其信息化建设对于提高企业运作效率、建立及维护企业核心竞争力具有举足轻重的作用。

财务信息化建设以会计信息系统为基础,将物流、信息流、资金流进行集成,强调事前事中控制,强调信息透明和共享,在理顺流程和提高效率的同时,通过对信息平台的数据信息进行有效分析利用,提高“阳光”利润,最终提高企业的运营效率和核心竞争力。

内部控制是企业管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。

因此,对于企业来说,一个运行良好的内部控制制度,是现代化企业运营和管理的必备条件之一。

作为内部控制的核心部分,财务控制是重中之重,旨在保证财务信息的正确与完整,防范控制企业财务风险,保证企业总体控制目标实现。

良好的财务信息系统会对企业内部控制制度起促进作用,主要体现在内部控制的五个方面:内部控制环境优化、风险评估优化、控制活动优化、信息与沟通优化、内部监督优化。

一、财务信息化对内部控制环境的优化内部环境是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

内控信息化工作方案一、背景。

随着信息技术的不断发展和应用，企业内部控制管理也需要不断升级和改进。

传统的内控管理模式已经无法满足企业日益增长的管理需求，因此，内控信息化成为了企业管理的必然趋势。

内控信息化不仅可以提高企业管理效率，降低管理成本，还可以提升企业的风险控制能力，保障企业的健康发展。

二、内控信息化的意义。

1. 提高管理效率。

内控信息化可以使企业管理更加规范和高效。

通过信息化系统，企业可以实现对各项业务的实时监控和数据分析，及时发现问题并进行处理，提高管理效率。

2. 降低管理成本。

传统的内控管理需要大量的人力物力投入，而内控信息化可以通过系统化的管理手段，减少人力资源的浪费，降低管理成本。

3. 提升风险控制能力。

内控信息化可以帮助企业建立完善的风险控制体系，及时识别和应对各种风险，降低企业经营风险。

4. 促进企业发展。

内控信息化可以提高企业管理水平和竞争力，为企业的可持续发展提供有力支撑。

三、内控信息化工作方案。

1. 完善内控信息化规划。

企业需要根据自身的发展需求和内控管理现状，制定内控信息化规划，明确内控信息化的目标和路径，为内控信息化工作提供指导和依据。

2. 建立内控信息化团队。

企业需要成立内控信息化团队，负责内控信息化工作的规划、实施和监督。

团队成员需要具备信息化和内控管理方面的专业知识和经验。

3. 选择合适的信息化系统。

企业需要根据自身的业务特点和管理需求，选择合适的信息化系统，包括内部控制管理系统、风险管理系统、数据分析系统等，以实现对企业内控管理的全面覆盖和支持。

4. 加强内控信息化培训。

企业需要加强对内控信息化人员的培训，提高其信息化系统操作和内控管理能力，确保内控信息化系统的有效运行。

5. 建立内控信息化监督机制。

企业需要建立内控信息化监督机制，对内控信息化工作进行定期检查和评估，及时发现问题并进行整改，确保内控信息化工作的有效性和稳定性。

6. 提高内控信息化应用水平。

企业需要不断提高内控信息化系统的应用水平，加强对各项业务的信息化管理和监控，实现对企业内部控制的全面覆盖和有效支持。

企业信息化建设是对信息化环境下企业变革过程的管理旨在系统工程思想的指导下采用先进的管理理论和方法实现信息技术支持下的企业运作管理提升企业管理水平建立企业的竞争优势并对企业采用的信息技术建立的信息系统获取的信息资源和企业信息化实施运作过程进行计划组织控制协调和指挥以降低企业信息化实施的风险使企业在信息技术和信息资源上的投资能够取得最大收益
【 摘 要】本文回顾国际、国内内部控制的发展历程 ，通过信息化建设对 内部控制的影响分析，阐述如何完善Ｅ Ｐ Ｒ 环境下的内部控制 ，降低和消除风险。 【 关键词】信息化建设；内部控制；Ｅ Ｐ Ｒ
随 着 网 络 经 济 和 知 识 经 济 时代 的 到 来 ，市 场 环 境 发 生 了 巨 大 的变 化 ，信 息技 术 的 快 速 发展 打 破 了 原有 的 地 域 屏 障 ，让 全球 企 业 间 的信 息 零距 离成 为 可 能 。 由于 经济 全 球 和 市场 国际 化 的 发 展趋 势 ，制 造 业所 面 临 的 竞 争更 趋 激 烈 。 以客 户 为 中心 ，基 于 时 间 、面 向整 个 供 为 了 实现 企 业 的经 营 目标 ， 必须 对 企 业拥 有 的各 种 资源 进 行 良好 的 计划 和 控 制 ， 并进 行 有 效 、充 分 的 应用 。信 息 化就 是 建 立 在信 息技 术 基 础 上 ， 以 系统 化 的 管理 思 想 ，为企 业 决 策层 及 员 工 提供 决策 运 行手 段 的管 理 平 台 。Ｅ Ｐ 以提 供企 业整 体 解 决方 案 ，是 促 Ｒ可 进 企业 信 息 化 的有 效 手 段 ， 使企 业 合 理配 置 资 源 ，最 大 化 地 创造 社 会 财 富 ，成为企 业 在信 息 时代生 存 、发 展的 基石 。 内部控 制 的发 展历 程 内部 控 制 经过 长 期 的 发展 和 完 善 ， 已被 越 来 越 多 的现 代 企 业 所 重视 ，它 是 保证 企 业 正 常经 营 活 动 的 必要 管 理 措 施 。作 为 企 业 信 息化 建 设 的核心 组 成 部分 的Ｅ Ｐ 引发 了企 业在 组 织结 构 、业 务 Ｒ， 流 程及 管 理 制 度 等各 个 方 面 的重 大 变 革 ，也 势 必 对 企业 的 内部控 制 制度 产 生 深 刻 的影 响 。它 的产 生 主 要是 基 于 历 史上 著 名 的 “ 安 然 事件 ” 。 众 所 周 知 ，安 然 公 司 曾是 一 家 位 于美 国的 德 克萨 斯 州 休 斯 敦 市 的 能源 类 公 司 。在 宣 告 破产 之 前 安然 是 世 界 上最 大 的 电力 、 天 然气 以及 电讯 公 司之 一 ，２ ０ 年 披 露 的营 业额 达 １ １ 亿 美 元 之 ００ ＯＯ 巨。 公 司连 续 六 年被 《 富 》杂 志 评 选 为 “ 国最 具创 新 精 神 公 财 美 司 ” ，然 而 这 个拥 有 上 千亿 资产 的 公 司２ ０ 年 在 几 周 内破 产 ， 持 ０１ 续 多年 精 心 策 划 、 乃至 制 度 化 、系 统 化 的财 务 造 假 使 安然 公 司 成 为 当 时美 国历 史 上最 大 的破 产企 业 。安然 、世 通 等 相 继爆 出的 造 假 事件 ，严 重 挫伤 了美 国经 济恢 复 的 元气 ，重 创 了投 资者 和 社 会 公 众 的信 心 ，引起 美 国政 府 和 国会 的高 度 重视 。美 国 社会 各 界 强 烈 呼 吁 美 国政 府 拿 出强 有 力 的措 施 ，严 厉 打击 公 司 造 假行 为 。萨 班斯 一 奥克 斯利 法 案 （ ａ ｂ ｎ ｓ Ｏ ｌ ｙ Ｓ ｒ ａ ｅ — ｘ ｅ ）就 是 在这 样 的背 景 下 出台 的 ，法 案 中对 强 化 企业 内部 控 制提 出 了严格 要 求 。这 些要 求 主 要 包 括 以下几 个方 面 ：

试论信息化在企业内部控制建设中的应用摘要:随着经济全球化和社会主义市场经济的发展，企业在市场中的地位越加突出。

在竞争日趋白热化的时代，要想获得健康快速的发展，落后的管理方式已经企业生存与发展的障碍，面对知识经济的冲击，形式就更加严峻。

因此，我们的企业迫切需要最新的管理科学理论与方法。

随着信息技术的推广和利用，信息资源不断得到开发和利用，管理信息化正朝向广度和深度发展，已经进入了企业内部管理活动和业务活动综合信息化的阶段，在企业内部控制建设中得到了广泛的应用，并发挥了巨大的作用。

关键词:信息化企业内部控制应用作用一、企业信息化的简介企业信息化一般是指将企业的生产过程、物料移动、事务处理、资金流动、客户交易等业务过程实现数字化控制，通过各种信息系统网络加工形成新的信息资源和数据库，使各层次的人们掌握各类动态业务中的一切信息，以做出有利于生产要素组合，优化企业的决策，使企业资源实现最大化的合理配置，发挥最大的效用，从而可以使用瞬息万变的市场经济竞争环境，求的最大的经济效益和社会效益。

企业要想在知识经济社会中求的生存和发展，就必须从生产导向转向市场导向，实行科学决策制度，推行显得现代管理科学。

科学管理和决策的实现必须依靠适时、有用的信息。

同时，市场竞争不断加剧，企业要想快速地作出反应，必须依赖各种有效信息的支持，而网络在此时便当仁不让的满足企业对管理信息提出的新的要求。

企业信息化建设的加速和发展，也在企业内部控制建设中得到广泛的应用，并且发挥了巨大的作用。

二、企业内控信息化的应运指导原则(一)实用性和可维护性原则指企业信息化建设要从企业的实际需求出发，不求最新但要采用成熟的技术和高质量的网络设备，这些设备必须能适应企业财务、业务、管理一体化的思想服务要求。

特别是网络宽带必须足够大，以减少传输延迟。

而且，作为一个系统，整个网络是由多种设备组成的较为复杂的系统。

这就必须保证所选产品具有良好的可管理性和可维护性。

企业内部控制及财务管理信息化建设随着信息技术的发展和应用，企业内部控制及财务管理信息化建设成为了企业发展的必然趋势。

信息化建设不仅可以提高企业的管理效率和运营效益，同时还可以有效降低企业的经营风险，提高企业竞争力。

本文将就企业内部控制及财务管理信息化建设进行详细分析和阐述。

企业内部控制是企业管理的基本要素之一，是组织机构、职责分工和运作程序之间互相关联的一种管理制度。

它是企业为达到经济目标而制定的，能够规范、引导和控制企业员工在具体工作中遵循的各项规章制度和管理程序的一种综合性管理制度。

企业内部控制的建设是企业持续经营和保护企业资产的基础，同时也是有效管理风险的重要手段。

信息化对企业内部控制建设具有重要的促进作用。

通过信息化系统，企业能够建立完善的数据收集、分析和监控机制，实现对企业内部各项信息的集中管理和实时监控。

通过信息化系统，企业还能够建立健全的权限管理机制，实现对企业员工的权限分配和权限审计。

通过信息化系统，企业还能够建立完善的风险管理机制，实现对企业经营风险的实时识别、评估和控制。

信息化系统的建设是企业内部控制建设的一个重要支撑，可以有效提高企业内部控制的效果和效率。

财务管理是企业管理的基本功能之一，是通过预算、决策、监督、控制和评估等一系列活动，实现企业财务活动的合理性、规范性和有效性，保障企业财务活动的安全性、稳定性和可持续性。

财务管理信息化建设是财务管理的重要手段，能够有效提高财务管理的效率、规范和精度。

财务管理信息化系统能够实现财务数据的集中管理和实时监控，通过信息化系统，企业能够及时获取各项财务数据，并对财务数据进行及时分析和监控，及时发现可能存在的问题和风险。

财务管理信息化系统还能够实现财务流程的自动化和标准化，通过信息化系统，企业能够建立封闭的财务流程和标准的财务操作规范，提高财务处理的效率和规范。

财务管理信息化系统还能够实现财务决策的智能化和科学化，通过信息化系统，企业能够利用大数据和人工智能技术进行财务数据的分析和决策支持，提高财务决策的准确性和科学性。

信息化在企业内部控制建设中的应用摘要：随着信息技术的飞速发展，越来越多的企业开始实行信息化管理。

信息化在企业中的广泛应用，对企业的内部控制产生了深远影响。

在信息化的条件下，企业内部控制的目标、范围等都发生了翻天覆地的变化，而企业的内部控制也面临着新的挑战和机遇。

为了更好地发挥信息技术在企业中的重大作用，企业应该及时对当前所实施的内部控制制度进行合理的调整，这也是企业当前所面临的重要任务之一。

关键词：信息化；企业内部控制；应用中图分类号：f233 文献标识码：a文章编号：1005-913x（2013）02-0096-01随着信息技术的日趋成熟，我们的社会进入一个信息化的时代，信息化已经开始影响我国的经济、政治、生活等各方面。

对企业来说，那么如何健康、平稳地进入信息化的社会，抓住信息技术所带来的良好机遇，提高自己在市场中的竞争力呢？这是企业当前所面临的一项重要任务。

对大部分企业来说，它们都是以积极的态度来迎接这场信息化建设，并在企业的日常经营和管理中运用信息技术。

可是，在看到信息化为企业带来巨大收益的同时也应该看到它为企业带来的一些风险。

一方面，企业在生产经营活动中运用了信息化技术，促进了企业的管理以及经营理念的改进，有利于提高企业的经济效益和社会效益，可是从另一方面来看，信息技术使企业的组织形式、控制要点以及管理体制都发生了重大变化，迫使企业必须对当前所实行的内部控制制度和程序做出一定的调整，使之更好地与信息化的大背景相适应。

所以，如何在企业的内部控制建设中合理地使用信息技术，使企业的内控机制更加完善成为当前企业在实施信息化的进程中必须要解决的重要问题。

一、企业信息化概述企业信息化指的是企业在生产和经营过程中科学、合理的使用先进的信息技术，通过不断开发，使多种信息资源得到最广泛的利用，并通过及时调整经营和管理决策使企业的竞争力得到大幅提升，从而最终实现企业的经济效益和社会效益。

二、信息化对企业内部控制的影响信息化对企业的生产经营以及管理等各方面产生了重要影响，同时对企业内部控制的目标、范围以及其他要素也产生了深远影响。

信息化环境下企业内部控制体系的构建在信息化时代，企业内部控制体系的构建变得尤为重要。

一个良好的企业内部控制体系可以帮助企业实现风险管理和降低经营成本，确保企业的财务报告真实可靠，保证企业的合法合规运营。

以下是企业内部控制体系的构建要点。

一、组织架构设计内部控制体系相当于企业的一个管理体系，其组织结构应该科学合理，符合企业实际情况。

企业应该建立专门的内部控制部门或内控专员，确保内部控制相关的事项能够得到及时有效的处理和协调。

企业应将内部控制事项纳入公司治理框架中，明确内部控制相关的职责和责任。

二、风险控制策略制定企业在制定内部控制策略时，应针对自身的风险点，从不同层面对企业相关的风险进行分析，制定相应的对策。

企业可以制定风险管理规定、内控标准制度、风险评估与控制程序等，落实风险防范措施。

三、内部控制制度建立企业应建立完善的内部控制制度，如财务管理制度、预算管控制度、审核制度、审计制度、备案制度等，确保企业内部活动的法律合规性，确保企业合规运营。

企业的内部控制制度应该涵盖财务、运营、管理、科技、数据等各方面的规定和要求。

四、内部控制程序实施企业的内部控制应实现落地。

企业应对规定的内部控制要求进行全面实施，制定应对措施和计划，保证制度的落实。

同时，应建立相应的检查机制，对内部控制制度的实施情况进行监督和检查，发现问题及时纠正，并采取措施防范类似问题再次发生。

五、内部控制手段搭建企业在内部控制体系建设过程中，应加强信息化手段的应用，如企业内部管理信息系统、内部反腐败协议等。

企业应推行ERP系统、电子文档管理系统等信息化工具来协助企业的内部控制，提高控制效率和可操作性，提供真实可靠的财务报告。

最后，成功构建企业内部控制体系关键在于企业高层领导决策的重视和推动力度。

企业领导要进一步加强内部控制意识的灌输，全员培训，确保企业内部控制有效运转。

浅谈企业财务管理内部控制信息化建设摘要:本文首先概述了财务管理信息化与内部控制的基本理论，并分析了二者的关联性；然后深入探究了企业财务管理内部控制信息化建设的模型，最后论述了其重要应用意义。

关键词:企业财务管理内部控制信息化一、财务管理信息化与内部控制及两者关联性(一)财务信息化管理财务信息化管理是一种企业在重组业务流程的基础上通过利用信息化与数据库技术集成企业活动资源与信息，再通过预测和分析手段综合利用有效资源，便于企业准确决策与控制的创新财务管理方式。

这种管理方式不仅使企业实现“四化”管理，也即同步化的资金流、物流、信息流管理，集成化的财务管理．弹性化的组织管理，供应链化的资源管理，还提高了企业综合效益与核心竞争力；同时将财务管理与各个系统的整合，从而上升至决策支持层次。

(二)财务内部控制财务内部控制是在企业系统环境下，企业通过对内部控制环境、管控活动、信息沟通、风险评估、实地监控等方面的财务控制和调整，形成可靠有效的财务报告，遵循相关法律法规，以实现高效经营。

财务内部控制是以企业管理决策、业务流程与经营效益为多元主体，以人力、物力、信息与财务等综合资源为客体，通过多种财务控制手段实现多层次化的决策并理清复杂业务流程。

(三)二者关联性财务信息化管理对企业财务内部控制的各个重要环节都有着强化作用，而高效规范化的内部控制系统正是财务信息化管理的价值体现。

财务信息化本身是对内部控制组织结构的精简，也为企业内部控制与管理理念开辟了新视野，适应了信息经济的发展；信息集成化系统扩大了财务管理范围，加强了财务风险管理；信息化系统使得财务管理目标多向性发展、多种控制手段的高效灵活以及各种控制活动的防范保护性增强，有助于实现企业价值最大化。

同时，全面集成的财务信息化管理系统集中了企业每一个经营环节的业务要点，为企业的内部控制提供了良好的信息与沟通通道，不仅实现企业内部控制的并行化发展，还可从外部获取有效的功能信息。

记 录在系统 中 ，可定期 对该数据 进行分 析 ，如点击 率最 高
部控制规范。但传统 的餐饮企业在内部控制的定量分析 ，
及 时性 和 严 密性 上有 很 大缺 陷 ，而 实施 信 息化 管 理 则可
以很 好地 弥补这 一不足 。 由于 劳动密集 、现 金交 易 以及 交易 频繁 的行业 特 点 ，
多 的 违规 操 作 ，同 时 由于监 督 成 本较 高 ，因此 即便 是有 严 格 的操 作 规范 也 很难 做 到 完全 按 规范 操作 。而信 息 化
对此的解决方案是将操作流程信息化，凡是违规操作都
会 在 系统 中 留下 痕 迹 。 以折扣 为 例 ，通 常企 业会 有 自己
菜、 下单 、 工到用餐结束埋单 ， 加 在这其中还会穿插改单 、 转 台 、折 扣 、退菜 等多个 行 为 ，全 部手 工完 成效 率较低 、
差错 率高 。
定 开 具发 票 必须 凭 结账 小 票 。可 见将 人 为操 作 的环 节 由 系统来 替 代 ，减 少人 为操作 的随 意性 和 可 能 的舞 弊 ，信
业 内部控 制 的完整性和有 效性 的影 响。
【 关键词 】 信息化
内部控制 供应链
随着 现代社 会的发展 ， 饮业 已经 发展成 为一个 涉及 餐
多个 产业 的服务 性行业 ，包括 源头 的种 植业 和养殖 业 熟 做法 ，针 对 特 定来 源 客户 详 细记 录其 消费 习 惯 、用 餐 特 点甚 至 客户
致 ；最 后 ，不 埋 单 系统 中将 始 终 显示 挂 账 ，同 时可 以规
导 致餐 饮 行业 舞 弊行 为 时 常发 生 。通过 对 多起 舞 弊 事件 的分 析 ，缺乏 规 范 的操作 流 程 和严 厉 的奖 惩制 度 是 主要 原 因 ，当 然部 分更 深 层 次原 因还 包 括企 业 文化 和人 事政 策 。传 统 的操 作 流程 基 本 手工 完 成 ，从 预定 、开 台 、点

四、结语
综上所述，在信息化环境下，民营企业内部控制体系的建设是确保企业可持续发展和风险防控的关键。加强系 统安全性、改进数据质量、完善用人制度、健全内部控制制度、加强内部审计以及加强风险评估等措施都是提升内 部控制有效性的重要路径。通过积极实施这些措施，民营企业能够加强风险管理、提高运营效率、增强内部控制的 有效性，从而更好地适应信息化环境的挑战，并取得长期的可持续发展。
（二）提升数据质量
提升数据质量是信息化环境下民营企业内部控制体系建设中的一个重要方向。数据质量对企业的决策和业务运 营具
有重要影响，不准确、不完整或不一致的数据可能导致误导性的结果和决策失误。民营企业应建立数据质量管 理机制，包括明确数据质量标准和指标，制定数据采集、处理和存储的规范和流程。企业还应建立数据质量监控和 评估机制，定期对数据质量进行检查和修复，确保数据的准确性、完整性和一致性，企业可通过建立有效的数据验 证和审核机制，防止错误、重复或无效数据的录入[3]o企业还可以采用自动化工具和技术，降低人为错误和数据录 入的不确定性。另外，民营企业应加强数据处理和清洗的过程,包括清除重复数据、纠正错误数据和填补缺失数据， 借助数据的清洗和整合工具，企业能够提高数据的质量和一致性，减少数据的冗余和错误。此外，民营企业应加强 数据存储和管理安全性。通过建立合适的数据权限和访问控制机制，保护数据免受未经授权的访问和篡改。企业应 备份和存储数据，以确保数据的可靠性和可恢复性，并应对潜在的数据丢失或系统故障。通过持续监测和评估数据 质量，识别和解决数据质量问题。企业还应为员工提供培训和意识教育，提高其对数据质量的重视程度和责任意识 ，使每个员工都成为数据质量的监督者和负责人。
（四）缺乏完善的内部控制制度
许多民营企业在建立和执行内部控制制度方面还存在不足。首先，缺乏明确的内部控制政策和流程，导致企业 的内部控制规范不统一、执行不到位。其次，企业缺乏有效的风险评估和控制机制，无法全面识别和应对潜在风险 。同时，内部控制的责任和职责划分模糊不清，缺乏有效的内部监督和管理机制。此外，缺乏规范的审计和检查程 序，无法及时发现和纠正潜在的问题和漏洞。

内部控制信息化建设的重要意义随着科技的不断发展和信息化的普及，各个行业都在积极推进内部控制信息化建设。

内部控制是指组织为实现业务目标，对其经营活动进行规划、组织、指导、监督和检查的一系列措施。

信息化建设是指运用信息技术手段，提高组织内各个环节的工作效率和管理水平。

将内部控制与信息化相结合，可以带来以下重要意义：1. 提高工作效率和效益：内部控制信息化建设可以提高组织内各个环节的工作效率，通过自动化和数字化的手段，实现信息的快速传递和处理。

例如，通过电子邮件、即时通讯工具等可以快速传递信息，提高沟通效率；通过电子档案管理系统可以快速检索和共享文件，提高工作效率。

这些措施的实施可以减少人力和时间成本，提高工作效益。

2. 加强内部风险控制：信息化建设可以帮助组织加强对内部风险的控制。

例如，通过建立财务管理系统，可以实现对财务数据的及时监控和分析，减少财务风险；通过建立安全管理系统，可以加强对系统安全的监控和防护，减少信息泄露和网络攻击的风险。

信息化建设可以提供更加全面和及时的信息，帮助组织发现和应对潜在的风险。

3. 改善决策支持：内部控制信息化建设可以提供更加准确和全面的数据，为组织的决策提供支持。

例如，通过建立业务智能系统，可以对组织内部的各项指标进行实时监控和分析，帮助管理层做出更加科学和精准的决策。

通过数据的可视化和统计分析，可以直观地了解组织的运营情况，发现问题并及时采取措施。

4. 提升信息安全保障：内部控制信息化建设可以加强组织对信息安全的保障。

信息安全是组织内部控制的重要组成部分，也是信息化建设的核心要求之一。

通过建立信息安全管理体系，加强对系统和数据的保护，可以有效预防和应对信息泄露、病毒攻击、黑客入侵等安全威胁。

同时，通过加强对员工的安全教育和培训，提高员工的安全意识和防范能力，减少人为因素导致的安全问题。

5. 促进组织创新和发展：内部控制信息化建设可以促进组织的创新和发展。

信息化建设提供了更多的工具和手段，可以帮助组织改进业务流程、优化组织结构、提升管理水平。

信息化建设与内控制度风险分析研究摘要：信息技术波及各个行业，它改变了企业经营管理流程、经营理念。

企业内部控制对于民营企业也有着举足轻重的地位。

民营企业的信息化建设也给传统的内部控制理念带来了新的挑战。

本文是基于以上的这一特定的环境，简单的谈了一些内部控制和企业信息化建设两者的利与弊，且如何扬长避短把两者有机融合。

关键词：民营企业内部控制 erp信息化1 完善的内部控制制度对民营企业重要性随着世界经济一体化进程的加快，民营企业作为市场经济中最活跃的一种经济主体其规模不断扩大，原来民营企业所有者统一管理事事亲力亲为的企业管理模式已经越来越不适应企业的发展。

这就必然要求企业建立完善的内部控制制度来规范企业的运行，减少企业管理中的随意性，使企业更好、更优的发展。

企业建立完善的内部控制可以有效保障经营信息及财务信息的真实性及完整性，可以帮助经营者制定经营方针及目标。

通过设置内部控制的关键控制点，达到有效控制及监督。

内部控制的目的及作用是保障企业的资产完整和安全。

通过内部控制既保证了企业经营活动及财务活动合法性又避免了造成企业损失的风险，最大程度的防止企业的资产的流失是内部控制的最终目标。

由此可见内部控制对企业经营有着无比重要的作用，是加强企业管理、提高企业效益的重要手段，建立完善的内部管理体制，加强内部控制是民营企业发展的必由之路。

2 企业erp信息化建设是民营企业持续快速发展的必然要求民营企业本身规模的不断扩大，建立健全完善的内部控制必须依赖现代化的手段，通过实施erp（企业资源规划）可以将企业的财务管理与业务流程集成到一起，从而实现民营企业管理水平的提升。

2.1 通过实施erp可以改变企业管理人员财务管理的落后观念，提高企业财务管理水平。

传统民营企业过分追求利润而忽视财务管理，一些民营企业的管理者盲目地相信自身经验，对规范的财务管理可能带来的企业效益并没有明确的认识。

通过erp信息化管理模式的建立突出了财务管理的整体性，为生产经营活动中的各个部门及时的提供信息，为其它各部门决策提供及时准确的信息。