厦门灿坤实业股份有限公司内部控制制度之研发循环

台资企业灿坤集团调研报告名目一、全球化路线下的开展战略选择1、集团内部的全球范围整合：全球比立优势集于一身2、外部资源转化为集团优势：从资源有限到资源无限。

3、品牌战略的改弦更张4、全球化战略定位：“世界工厂，世界通路〞。

二、垂直架构与集权式治理1、垂直性组织结构2、家族企业治理与改造3、独特的幕僚长制度三、核心竞争力分析1、本钞票领先2、差异化3、一切服从于核心竞争力4、核心竞争力与多元化扩张四、财务状态与特征1、财会制度2、上市融资3、资金利用效率4、近期资料指针分析五、跨文化人力资源治理与厦门灿坤台干治理模式1、台资企业跨文化治理分析2、台干集中治理的灿坤模式附录1：产品与效劳的分析附录2、保密薪酬制分析附录3：灿坤企业文化附录4：吴灿坤创业与经营之道〔待续〕附录5：调研活动纪实台资企业灿坤集团调研报告台湾灿坤跨国集团成立于1978年，目前已成长为以小家电制造和电子产品销售为主业的大型国际化企业集团。

其厦门灿坤事业股份成立于1988年，是内地第一家外商独资股份制企业，也是目前唯一的在深圳证券交易所异地B股上市的公司。

作为灿坤国际集团旗下的子公司，厦门灿坤是其家电事业群的生产基地，要紧生产五大主力产品：电熨斗、咖啡壶、煎烤器、瓦斯烧烤器以及煎锅。

在厦门灿坤创业初期，只有职员82人，年营业额60万美元，然而十几年后的今天，灿坤主力产品电熨斗、煎烤器年产量均列全球第一位，咖啡壶产量列全球第二位，2000年营业额高达亿美元，即使在全球经济下滑的2001年，厦门灿坤仍然实现营业额亿美元，净利润亿美元。

2001年公司主力小家电产品销售量到达约3000万台，其中煎烤器1700万台，电熨斗1000万台，咖啡壶300万，其控股子公司上海灿坤公司还生产电饭煲、果汁机、吸尘器等产品，行销全球。

以如下面图清晰地描述了厦门灿坤连续12年的高速增长。

厦门灿坤营业额增长曲曲折折曲曲折折折折线厦门灿坤定位于做全世界顶尖家电企业的生产基地，其制造事业是整个灿坤集团的“金母鸡〞——要紧利润的来源〔灿坤集团70%的盈利来自于厦门灿坤的制造业〕。

节次融资作业程序流程图节次7010 预算作业作业项目作业程序( 方法) 及控制重点依据资料一、经营目标【作业程序】【依据数据】1、高阶经理人依下列数据制定公司目标：预算管理办法(1)经营宗旨；(2)外在环境变化及未来发展；【使用窗体】(3)企业优势与限制。

1、固定资产扩建2、公司目标完成后再参考过去经营状况及改良及项目费实际限制后制定经营目标。

用预算表二、预算委员会3、公司应由总经理召集部门主管以上人员2、年度营业及利组成预算委员会。

润目标计划表4、经营目标经由预算委员会讨论,拟定工作3、年度部门别用方针后,制成各部门工作目标及预算编制人暨费用预算计划表。

表5、预算委员会负责沟通、协调之责,以公司4、年度费用预算整体利益为前提,放弃本位主义。

表三、初步预算6、部门工作目标经各部门讨论确定后,备妥 5、财务收支预算初步预算相关数据,交由财务部门汇总后表编制全公司初步预算。

6、损益预算表7、预算部分,应包括各种指标,例如市场占有7、资金来源运用率、营业成长率等。

预算表8、初步预算包括下列相关数据：(1)固定资产扩建改良及项目费用预算表。

(2)年度营业及利润目标计划表。

(3)工程预算书。

(4)年度部门别用人暨费用预算表。

(5)年度费用预算表。

(6)财务收支预算表。

(7)损益预算表。

(8)资金来源运用预算表。

四、核准9、前项各部门编制完成初步预算,须交由预算委员会审核。

五、执行10、向各单位说明预算编制精神与要点。

11、交由各部门实施。

六、跟催12、实际支出时随时注意控制预算。

13、将全年预算摊至各月,以便于比较控制。

节次7010 预算作业流程图作业项目作业程序( 方法) 及控制重点依据资料七、差异分析14、每月将预算金额与实际金额作单月比较与累计比较。

15、分析差异原因,予以探讨其合理性。

16、若差异系不可控制因素而产生,则应据以修正营业目标。

【控制重点】1、财务是否主导预算编制,按会计期间编制综合预算：损益预算、资产负债预算、现金流量预算。

内部控制制度之销售及收款循环一、销售循环1. 销售订单的创建与批准：a. 销售人员根据市场需求及客户要求创建销售订单，并填写必要的销售信息，如客户名称、产品数量及价格等。

b. 批准人员核对销售订单的相关信息，确保销售订单的准确性与合规性。

2. 销售合同的签订与盖章：a. 销售人员与客户沟通并达成销售合同的意向。

b. 销售人员向客户发送销售合同，并要求客户签署。

同时，销售人员将销售合同副本交由财务部门备案。

c. 客户签署合同后，销售人员将合同副本交回公司进行验证，并由相关授权人盖章确认合同的有效性。

3. 发货与出库：a. 仓储部门根据销售订单及销售合同的要求，对产品进行出库操作，并填写相应的发货单。

b. 销售人员核对发货单的准确性，确保发货单与销售订单一致。

c. 仓储部门将已发货的产品及发货单交由物流部门进行配送。

4. 销售收款与结算：a. 销售人员及时向客户发送销售发票，并要求客户及时支付货款。

b. 财务部门核对销售发票及客户支付的款项，并进行相关账务的录入与核算。

c. 财务部门与客户沟通与协商，确保及时收回应收账款。

二、收款循环1. 收款操作：a. 销售人员及时了解客户的付款进度，并引导客户按时付款。

b. 销售人员将客户付款信息记录并及时上报财务部门。

2. 收款核实与确认：a. 财务部门核对客户的付款信息，并与销售人员进行确认。

b. 财务部门将客户付款的金额及时间等信息录入系统，确保准确记录客户付款情况。

3. 收款账务处理：a. 财务部门根据客户付款信息及销售订单等相关凭证，进行应收账款的确认及核算。

b. 财务部门记录并更新客户的账户余额，并将收款金额与销售收据等相关凭证进行归档。

4. 资金归集与管理：a. 财务部门定期对已收款项进行统计及汇总，确保资金的准确归集与管理。

b. 财务部门及时将归集的资金用于公司的运营及投资，确保资金利用的合理性。

以上是销售及收款循环的一般步骤，公司可以根据自身的业务特点和实际情况进行适当调整和完善相应的内部控制措施，以确保销售及收款过程的合规性和准确性。

生产与存货循环内部控制制度生产与存货循环内部控制制度是指企业为保证生产和存货的正常运转，建立一套完整的内部控制制度。

该制度包括以下几个方面的内容：
1.采购管理：企业应建立规范的采购管理制度，明确采购流程和责任人，加强对供应商的管理，确保采购物资的质量和价格合理。

2.生产计划管理：企业应建立科学的生产计划管理制度，根据市场需求和企业实际情况制定合理的生产计划，并对生产进度进行监控和管理。

3.库存管理：企业应建立规范的库存管理制度，明确库存物品的分类、编号、存放位置等信息，加强对库存物品的管理和监控，防止过期、损坏等问题的发生。

4.销售管理：企业应建立规范的销售管理制度，明确销售流程和责任人，加强对客户的关系维护，确保销售收入的合法性和准确性。

5.财务管理：企业应建立规范的财务管理制度，加强对资金的管理和监控，确保资金的安全和有效使用。

通过建立完善的生产与存货循环内部控制制度，企业可以有效地提高生产和存货管理的效率和质量，降低经营风险，增强企业的竞争力。

1/ 1。

厦门灿坤实业股份有限公司预算作业管理办法（2013年12月修订）（本办法经公司于2013年12月6日召开的2013年第七次董事会审议通过。

）第一条目的为规范各部门预算作业及架构﹐并对各生产要素作最有利之配合，及有效之运用，以降低成本，避免浪费，增加利润。

第二条适用范围本办法适用于本公司及转投资之各控股子公司。

第三条定义（一）预算是以金额来表达企业未来期间生产、销售、管理及财务等，各部门作业方针与企业经营政策关系之一种综合经营计划。

（二）满足因事业部划分管理的组织整合需要，由最高经营阶层把管理者的活动加以统合使其迈向企业的目标，是实行集权管理、分部负责的综合管理办法之一。

（三）预算控制是对各生产要素作最有利之配合，及有效之运用，以降低成本，避免浪费，增加利润。

（四）预算控制对预算目标与实际绩效所采取之管理措施，是借数据比较其差异，分析其原因，作为一定期间经营绩效考核之工具，并针对问题点采取必要措施。

第四条权责（一）会计部：组织各部门预算编制并汇总，由总经理向董事会报告预算报告。

（二）各部门：依营收目标制定各科目费用预算额度。

第五条程序（一）制定预算额度作业程序1.设定期间利益目标。

估计经营内外环境，设定销售预测及利益计划大纲，依照核准权限呈签。

2.由研发部、贸易部共同编制新机种开发预算，依照核准权限呈签。

3.由贸易部提出营业预算：预估销货按区域及产品估计或按区域、顾客种类及产品估计。

各部门预估存货、产量及采购需要量;各项费用之详细预算数;编制大修、重置、以及厂房机器之添置预算; 预计现金流量表预算,预计损4.预算承办单位把部门预算汇集后，进行预算编制会议。

在预算编制会议上加以调整，并请各单位列席，互相讨论取得共识。

把决定的预算通告每一部门。

5.执行预算控制，实行部门与公司双重管控。

测定执行的结果﹐并与预算作比较分析﹐向管理者报告;请各部门对预算差异提出说明及采取对策。

将差异发生之原因及对策存档，以利追踪及下年度预算规划之参考。

生产循环内部控制制度1. 引言生产循环内部控制制度是指为有效控制企业生产流程和确保产品质量，制定的一系列规则和流程。

生产循环内部控制制度的目的是保障生产过程的顺利进行，降低生产中的风险和损失。

本文将介绍生产循环内部控制制度的重要性、实施步骤以及相关注意事项。

2. 重要性生产循环内部控制制度对企业的生产运作和产品质量有着重要影响。

以下是几个重要性方面的介绍：2.1 降低风险生产过程中存在各种潜在风险，如设备故障、人为错误等。

通过制定生产循环内部控制制度，可以更好地识别和管理这些风险，减少发生事故和损失的可能性。

2.2 优化生产流程生产循环内部控制制度能够帮助企业优化生产流程，提高效率和产能。

通过规范的操作流程和严格的控制措施，可以减少生产中的浪费和重复工作，提高生产效率和产品质量。

2.3 提升产品质量生产循环内部控制制度通过规范化和标准化的生产流程，可以提高产品的稳定性和一致性。

通过有效的质量控制措施和反馈机制，可以及时发现和纠正产品质量问题，提高产品的质量和可靠性。

3. 实施步骤3.1 分析生产流程首先，需要对生产流程进行全面的分析和评估。

了解每个生产环节的工作内容、操作规范和相关风险，确定潜在的控制点和控制目标。

3.2 制定控制措施根据分析结果，制定适用于每个控制点的控制措施。

控制措施应该包括操作规范、质量检验要求和验证程序等，以确保每个环节都能得到有效控制和监督。

3.3 建立监测机制生产循环内部控制制度需要建立有效的监测机制，以确保各项控制措施的有效实施和持续改进。

监测机制可以包括例行检查、内部审计和管理层评审等。

3.4 培训和沟通为了保证生产循环内部控制制度的有效实施，需要对相关人员进行培训和沟通。

培训应包括对控制措施的解释和操作流程的演示，以确保每个人员都能够理解和遵守该制度。

4. 注意事项在制定和实施生产循环内部控制制度时，需要注意以下几个方面：4.1 落地执行制定的控制措施和流程需要真正落实到实际操作中，不能仅停留在纸面上。

研发内部控制制度范本一、总则第一条为了加强公司研发活动的内部管理，提高研发效率和质量，确保公司战略目标的实现，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规和公司章程，制定本内部控制制度。

第二条本内部控制制度适用于公司研发活动的全流程，包括研发项目立项、研发计划制定、研发资源配置、研发过程管理、研发成果评价等方面。

第三条公司研发内部控制应遵循合法合规、全面覆盖、风险导向、持续改进的原则。

二、研发组织与管理第四条公司应设立研发部门，负责公司研发活动的组织和管理工作。

研发部门应根据公司战略目标，制定研发计划，并组织实施。

第五条公司应建立研发项目管理制度，明确研发项目的立项标准、审批流程、项目管理机构及职责等。

第六条公司应加强研发团队建设，选拔具备相应专业背景和能力的研发人员，确保研发活动的顺利进行。

三、研发资源管理第七条公司应建立研发资源配置制度，合理分配人力、物力、财力等资源，确保研发活动的有效开展。

第八条公司应加强研发设备的管理，建立健全设备采购、使用、维护和报废等制度，提高设备使用效率。

第九条公司应制定研发费用管理制度，明确研发费用的预算、报销、审计等流程，确保研发费用的合理使用。

四、研发过程管理第十条公司应建立研发过程管理制度，包括研发项目的进度控制、质量控制、风险管理等，确保研发活动按计划推进。

第十一条公司应加强研发成果的保护，建立健全知识产权管理制度，确保研发成果的合法权益。

第十二条公司应开展研发成果的评价和激励工作，建立研发成果评价体系，对研发成果突出的团队和个人给予奖励。

五、信息披露与内部监督第十三条公司应加强研发活动的信息披露，及时向董事会和股东大会报告研发进展、成果及风险等情况。

第十四条公司应设立内部监督机构，对研发活动的内部控制制度执行情况进行监督，发现问题及时纠正。

六、持续改进与评价第十五条公司应定期对研发内部控制制度进行评价和审查，根据实际情况进行调整和改进，提高内部控制制度的有效性。

证券代码：200512 证券简称：闽灿坤B 公告编号：2020-011厦门灿坤实业股份有限公司2020年第一次监事会会议决议公告一、监事会会议召开情况：厦门灿坤实业股份有限公司(以下简称“公司”)监事会于2020年2月26日以电子邮件方式发出召开2020年第一次监事会会议通知；会议于2020年3月14日在厦门灿坤实业股份有限公司会议室以电话方式召开，会议应到监事3人，实际出席会议的监事2人，监事会主席徐霄菀女士授权委托监事郑彩云女士代为出席并委托其代为主持本次监事会，财务负责人吴建华、董秘孙美美列席；会议由监事会主席授权委托的监事郑彩云女士主持，会议的召开符合《公司法》、《公司章程》及国家有关法律、法规的规定。

二、监事会会议审议情况：议案一、2019年度监事会工作报告具体内容详见附件1此案还需提交公司2019年度股东大会进行审议。

表决结果：3票同意通过，0票反对、0票弃权。

议案二、2019年度内部控制自我评价报告表决结果：3票同意通过，0票反对、0票弃权。

并发表如下意见：1、公司根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定及公司的具体情况制定、健全了涵盖整个生产经营过程的内部控制制度，以确认各项工作有章可循，形成了规范的管理体系。

公司现有的内部控制制度能够对公司的生产经营活动的正常进行提供保证。

2、已经建立和完善符合现代管理要求的法人治理机构及内部组织机构，形成了公司内部控制重点活动的决策机制、执行机制和监督机制，保证了公司各项业务活动的规范运行。

3、报告期内，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司规范运作指引》及公司内部控制制度的情形发生。

4、自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全和执行的现状，符合公司内部控制的需要，对内部控制的总体评价是客观、准确的。

综上所述，监事会认为《2019年度内部控制自我评价报告》较全面、客观反映了公司内部控制的实际情况，并能对存在的不足进行揭示及提出整改计划，我们认同该报告。

企业研发项目经费内部控制管理制度单位：XXXXX公司编制：XXX时间：20XX年X月目录第一章目的 (3)第二章预算 (3)第三章研发经费使用 (4)第四章监督检查 (7)第一章目的第一条为了规范和加强对我司研发经费的管理，合理有效地使用研发经费，保证研发工作的开展，促进我司研发水平的提高，根据国家有关规定和我司的实际情况，特制定本制度。

第二条财务部是公司研发经费的管理部门，负责对公司研发经费的使用进行管理。

第三条研发经费的使用应遵循科学安排，合理配置的原则，各类项目经费按有关规定比例实行专款专用，任何部门或个人不得截留挪用。

第四条公司研发项目经费分为纵向经费、横向经费。

纵向经费是审批通过承担国家、地方政府常设的计划项目或专项项目取得的研发项目经费；横向经费是指来源于各企事业单位的研发项目经费，如以合作研究、委托研究、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让等合同方式取得的经费；第五条研发项目经费的来源应当合法，其中横向研发项目应当由XXXXXX公司与委托方签订符合《中华人民共和国合同法》规定的书面合同（参照科技部印制的合同样本），禁止通过设立虚假项目取得横向研发项目经费。

所有合同必须在公司行政部备案。

第二章预算第六条各类研发经费都全额进入公司帐户，由公司财务部管理，财务部核算，同时接受审计部门的审计监督。

第七条研发项目实行项目负责人负责制订。

项目负责人应对研发经费使用的真实性、合法性和有效性承担直接的经济与法律责任，并自觉接受有关部门的管理和监督。

纵向研发项目经费使用必须严格按照相应管理制度和预算执行，横向研发项目经费使用以合同为依据，严格执行预算。

第八条预算编制包括项目研发时间、承担部门、总经费预算及其资金来源，年度预算安排及其资金来源。

项目建议书、项目实施方案或项目资金申请报告经批复后方可列编年度预算。

第九条财务部和负责项目执行的研发部位应当严格按照下达的项目经费预算和年度投资计划执行，原则上不得调整。