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中国银行业系统风险评估赵先信浦发银行新资本协议实施领导小组办公室主任我想的话，在这里头作为一个业界人士，谈一下自己的观察和一些体会、一些个人的意见。
我的一个总的想法、总的观点是这样的，总体上看的话，目前中国银行业系统这个系统性的违约风险还不能够说是很显著，或者说还是看不到有这样一个系统性的违约或者说是系统性的资产质量的一些风险，当然局部的风险或者是问题是存在的，这是第一点。
第二点，尽管如此，但是商业银行它的这个风险杠杆是在放大的，那么这个风险杠杆就是通常所说的财务杠杆不太一样，财务杠杆就是把那个权益除以它的总资产，风险杠杆主要看银行的资本水平跟它的风险资产的比例，按照这个指标来衡量的话，商业银行的风险杠杆实际上是在放大的，资本和损失拨备的补充压力是在上升，这是第二个观点。
第三个观点，从目前我们银行业的微观运行机制来看，我们商业银行对资本的补充目前主要是依靠利差，法定的利差水平，这样一个模式是很难持续的，这是第三个。
第四个的话我想要改变目前这样一个情况，根本的出路还是在于对银行的微观运行机制进行改革，特别是要把银行切实转变成从主要是吃资产的帐面利差变为来经营风险资产，经营风险，从而获取风险收益，真正能够对风险进行恰当的溢价，这是一个主要的方向。
一、目前系统性的违约风险尚不可见首先来看为什么说目前看不出系统性的违约的风险或者是说系统性的资产质量的问题主要从我们的历史来看，特别是从改革开放以来一直到最近两千年以前这段时间，如果说你回顾一下这一段历史的情况的话，中国的经济大体上经历了两次大的信贷的膨胀周期，这两次的信贷膨胀周期的话都造成了严重的资产质量问题，从而导致了1999年以来大规模的不良资产的划拨、划转。
如果你看一下商业银行的年报的话，有些银行在2004年的时候不良资产还达到了24%这样一个水平。
为什么在这之前两次信贷周期会造成严重的资产质量问题，产生系统性的风险，我想主要是跟中国经济特别的运行机制是有关系的，因为在那之前，中国的经济主要是经历了一个商品市场货币化的行为，很多以前我们都是计划经济，后来突然发展市场经济了，一些商品、一些多余的农产品都可以交易了，这个交易就对货币产生了需求，也导致了一些居民家庭的收入，特别是一开始是农村家庭，后来到了城市家庭、居民家庭的收入开始上升，但是财政收入比例是下降的，如果说你看一下过去一开始改革开放20年来财政收入占GDP的比例基本上是下降的，这样一个趋势就导致财政再去继续投资国有企业基本上是没有钱可投，但是另一方面又看到大量的存款在银行系统里在不断的增长，所以当时就出现了一个政策，就是拨改贷，就是本来是财政向国有企业无偿拨款，后来变为从银行贷款，这一贷就带来问题了，问题在哪儿，刚才讲就是财政本身以及国有企业本身它是没有权益的，或者权益是非常少的，它的自有资金，它的（Its own funds）这一块是非常少的，我们都知道如果说没有自有资金支撑的话，它的信贷很容易出现问题，这就是过去两次周期以来，为什么说那两次信贷扩张都导致了严重的资产质量问题，就是因为信贷扩张是没有权益支撑的，没有自有资金支撑的扩张，所以它出现了问题。
兴业银行流动性风险分析与防范2013年的“钱荒”事件引发对中国银行业流动性的思考，其中一个导火索便是兴业银行的同业拆解资金无法到期收回。
本文从“钱荒”出发，分析了兴业银行存在的流动性风险，最后根据兴业银行的实际情况提出流动性风险的防范措施。
标签：兴业银行；流动性风险；防范一、兴业银行概述2013年发生的“钱荒”危机，其中一个导火索便是广大银行由于头寸紧张，不能偿还兴业银行到期的同业拆借资金，进而兴业银行的65亿到期资金无法收回[最后央行“故纵钱荒”，采取了“用好增量，盘活存量”的方案解决了此次事件]这一事故正式引发了金融市场关于流动性的恐慌。
兴业银行成立于1988年8月，是经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份商业银行之一，总行设在福建省福州市，2007年2月5日正式在上海证券交易所上市，注册资本190.52亿元。
那么，作为一家全国性的股份制银行，其流动性管理存在那些风险？在新的经济形势下其流动性管理又面临怎样的挑战？为维持金融系统的稳定、增强自身的生存能力又该怎样加强流动性风险防范？二、兴业银行流动性风险分析流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。
引发兴业银行此次流动性风险的原因大致有以下几方面。
1.贷款信用不足在金融业日益发展的今日，企业股票、债券等直接融资方式所占的比例日渐扩大，各地城市商业银行的数量也越来越多，其它非银行金融机构对传统银行业务的挤占，还有类似余额宝等互联网理财产品的异军突起，股份制商业银行所面临的竞争压力日益加大，在抢占业务的同时，贷款信用审查不足。
在2013年兴业银行发生的流动性危机中，就因对光大银行的信贷审查不足而盲目贷款，最后因其头寸紧张而损失了几十亿的资金。
据统计，2012年、2013年、2014年兴业银行的不良贷款率如表1所示。
从上表可以看出，兴业银行的不良贷款率有逐年上升的趋势，这会打击公众的信心，也会降低兴业银行应对风险的能力。
当前中国三大金融风险分析摘要：随着中国金融市场的发展和金融规模的扩大，以及国际金融局势的动荡，中国金融风险也在不断加大，房地产市场泡沫，地方融资平台，地下金融盛行使得中国金融存在巨大的隐患，金融的安全与危机关乎中国经济的平稳发展。
因此，从影响当前金融稳定的几个角度来分析中国金融存在的风险是十分紧迫的。
关键词：房地产市场泡沫；地方融资平台；地下金融一、引言在现代市场经济中，随着经济货币化、证券化和金融化程度的不断提高，金融已成为现代经济的核心，金融风险不仅客观存在，而且在相当大的程度上反映了国民经济的运行风险；再加上金融活动特有的信用性和虚拟性，使金融风险加大。
金融风险积累到一定程度并爆发，就成为金融危机，其后果危害之大，波及之广，是远远超过其他的风险的。
它不仅能破坏金融秩序，还会危及经济运行，甚至影响社会稳定。
2011年以来国外投行接连发布研究报告，看空中国宏观经济，看空中国银行业，而惠誉、标普等评级机构更是接连警告中国内地的银行评级下调风险。
中国概念股在美国遭遇的信任危机开始蔓延，四大行2011年前5个月在香港遭遇卖空千亿港元。
香港市场遭遇卖空的银行股一旦估值下行，中流砥柱倒塌，将动摇中国证券市场的根本。
本文从当前中国金融风险的角度分析世界主要投资机构看空中国宏观经济，看空中国银行业的主要原因。
二、当前中国三大金融风险分析（一）房地产市场泡沫根据国际上的经验，房地产市场上合理的房价收入比应为为2.6︰1。
但2007年中国城市的平均房价与家庭可支配收入之比高达7.6︰1，有些城市甚至超过了10︰1。
这说明中国目前房价上涨的速度已经超过了居民收入可以承受的范围。
据国家发展改革委、国家统计局调查显示，2007年12月，全国70个大中城市房屋销售价格同比上涨10.5%，环比上涨0.2%。
同比涨幅较高的主要城市包括：乌鲁木齐25.3%、北海19.3%、惠州19.0%、北京17.5%、南宁17.4%、宁波17.3%、兰州16.7%、重庆15.9%和长沙15.1%等；环比涨幅较高的主要城市包括：海口4.4%、合肥1.8%、九江1.7%、南充1.6%和桂林1.5%等。
2022年8月21日行业研究规模稳步迈向30万亿，风险偏好小幅下降——《中国银行业理财市场半年报告（2022年上）》点评银行业8月19日，银行业理财登记托管中心发布《中国银行业理财市场半年报告（2022年上）》。
2022年是资管新规过渡期正式结束后的第一年，又恰逢年初市场波动一度显著加大了理财“破净”压力，市场对上半年理财运作情况较为关注。
本文从银行理财市场格局、大类资产配置、个人投资者行为等方面进行了分析。
净值化率升破95%，预计年内理财规模突破30万亿元。
截至6月末，理财规模同比增长13.0%至29.15万亿元（其中，理财公司规模占比65.7%），预计下半年理财规模超30万亿无虞。
净值型占比环比1Q 提升0.9pct 至95.1%，存续老产品已不足1.5万亿元。
净值化运作模式下，单只产品规模持续增大，理财公司单只产品平均规模为16.26亿元。
固定收益类理财产品占比升至93.8%，养老理财成为重要创新方向。
资管新规落地实施以来，固定收益类理财产品内需规模及占比持续上升。
截至6月末，固定收益类产品余额27.35万亿元（YoY +20.2%），占全部理财产品余额的93.8%。
混合类产品（1.72万亿元）及权益类产品（795亿元）占比分别降至5.9%和0.27%。
2022年以来，养老理财试点不断拓展。
截至6月末，已有27只养老理财发售，23.1万名投资者累计认购超600亿元。
资产配置：重仓债券等标准化资产，现金类理财资产端呈现新变化：1）杠杆率同比下降1.92个百分点至108.82%，上半年各月末杠杆率基本保持稳定，由于杠杆率小幅下降，投资资产规模增速略低于理财产品规模增速； 2）理财投资组合主要配置债券类等标准化资产，信用债增加高评级标的配置力度。
截至6月末，持有债券类资产21.58亿元（占比67.9%），其中，债券、同业存单大致4:1。
从配置债券类别看，理财持有信用债 15.29万亿，占总投资资产的48.1%；持有利率债1.65万亿元，占总投资资产的5.2%。
中国银行业的发展前景分析改革开放以来，我国金融业发展很快，随着金融体制改革的深入和全球经济一体化步伐的加快，金融业竞争将愈演愈烈，我国商业银行也将面临着前所未有的挑战，对自身暴露出的问题，急需认清和解决。
首先，笔者认为要认清我国银行业的现状和面临的问题。
（一）首先，中国银行业目前主要存在以下几个方面的问题第一，银行信贷结构不合理，这其中很重要的问题是银行业贷款集中度比较高，大家知道银行信贷从集中度来讲有两个领域风险比较大，一个是地方政府融资平台，一个是房地产。
在地方政府融资平台方面，我列了几个点，一个是政府担保杠杆率比较高，政府为了多头担保，同时政府进行多头举债，政府负债率比较高。
所以多头举债，政府再融资平台，很多融资不仅仅是通过银行贷款，包括也通过和信托公司合作，发行信托计划，发行理财产品。
包括直接在市场上发行地方平台债，发债的方式，这样导致政府整体负债比较高。
第三方面政府主导的项目商业化程度并不高，我们发现有大量项目，比如一些城市修建公共设施，非盈利的项目也是使用银行贷款，我们想这个风险大是商业化不高，也是咱们监管机构关注的重要问题。
当然第四个是地方政府财政收入上会面临瓶颈，比如房地产调整，财政收入变少，使得平台融资风险有可能会进一步增大，我们说在这方面是存在隐患的。
第二，银行资本金急需补充，在2010年对商业银行进行了一轮再融资，到了现在，又有几家商业银行要进行再融资，这里跟我们宏观管理监管政策上的一些不确定性是有关的，现在这个情况，其实我国巴塞尔协议投入使用的话，会有新的一些在资本金监管的变化。
所以，未来资本金补充也是一个很重要的问题。
（二）中国银行业发展的前瞻在目前的宏观格局下，对中国银行业，笔者大概做出以下三方面的判断。
第一，笔者认为信贷业务仍然是银行业绩的主要支撑。
第二点中间业务将面临增长压力和契机。
增长压力就是说从表外贷款已经被监管机构叫停，这块其实是支撑银行中间业务，包括零售业业务很重要的一块收入。
中国邮政储蓄银行的发展前景与风险控制2007年 3月20日，历经9个多月的紧张筹备，中国第五大银行――中国邮政储蓄银行正式成立。
这是继中国邮政集团公司成立后，中国邮政储蓄体制改革迈出的又一实质性步伐。
一、邮政储蓄银行的发展进程邮政储蓄自1986年恢复开办以来，经过20多年的发展，现已建成全国覆盖城乡网点面最广、交易额最多的个人金融服务网络：拥有储蓄营业网点3.6万个、汇兑营业网点4.5万个、国际汇款营业网点2万个。
其中有近60％的储蓄网点和近70％的汇兑网点分布在农村地区，成为沟通城乡居民个人结算的主渠道。
截至2006年底，全国邮政储蓄存款余额达到1.6万亿元，存款规模列全国第5位。
邮政储蓄本外币资金自主运用规模已接近1万亿元。
邮政储蓄计算机系统运行安全稳定，跨行交易成功率位居全国前列，交易差错率保持全国最低水平。
邮政储蓄注重开发多样化的金融产品，目前形成了以本外币储蓄存款为主体的负债业务；以国内、国际汇兑、转账业务、银行卡、代理保险及证券、代收代付等多种形式的中间业务；以及银行间债券市场业务、大额协议存款、银团贷款和小额信贷为主渠道的资产业务。
邮政储蓄银行的发展优势中国邮政从建立至今，虽然没有四大国有商业银行那么大的名气，而且在英国《银行家》杂志评选出的中国银行业100强排行榜中位列招商银行、兴业银行甚至部分城市商业银行之后，但其在经营上的优势也是其他银行无法比拟的。
其一：网点众多。
无论在喧闹的城市还是在僻静的乡村，都遍布着邮政储蓄的营业机构，邮政储蓄银行才是名副其实的百姓身边的银行。
中国邮政储蓄银行依托中国邮政遍布全国的营业机构，营业范围渗透到了村村寨寨。
再加上以前中国邮政的电汇业务，不少百姓都把中国邮政作为储蓄的首选。
其二：在国有商业银行叫嚣着“天下没有免费的午餐”，向广大储户开收小额账户管理费、零钞清点费等五花八门的费用时，邮政储蓄的态度却很低调，并没有盲目跟近。
邮政储蓄绿卡还是免费办卡、免收年费、免收小额账户管理费，这点很受老百姓的支持。
我国商业银行流动性风险的案例——以华夏银行为例华夏银行的流动性风险现状分析3.1.1流动性比例研究期间内，从指标值的大小来看，华夏银行的流动性比例大体在28%以上，高于监管当局设定的标准值25%；从指标值的波动幅度来看，华夏银行的流动性比例呈现出一种先降后升再降的趋势（见图3-1）。
本文作者将华夏银行的流动性比例转变情况分为“波动下降时期”和“先升后降时期”两个时期[32]，下面将分时期进行论述：1.波动下降时期：在2007年第4季度到2021年第4季度这6年内，华夏银行的流动性比例呈现出一种波动下降的趋势，而且在2020年第4季度、2021年第2季度和2021年第2季度显现了3个明显的低点，这说明了华夏银行的流动性状况在该时期是有所恶化的。
（1）结合“中国人民银行在2020年采取了适度宽松的货币政策，银行间市场拥有较为充沛的流动性[33]”和“现在华夏银行的存贷比达到了该时刻段（2007年第4季度到2021年第4季度）的高点（见图3-3）”这两个现实，本文以为由于现在市场流动性充沛，从市场上获取流动性相对容易，因此华夏银行采取了增加贷款数额（从千亿增加到千亿）的方法，再加上现在其存款比重的降低（从73%下降到71%），这致使了流动性比例的下降。
另外，2020年末的坏账预备增加值也远大于2020 年末的坏账预备增加值，这说明了华夏银行的贷款质量下降，坏账可能性增加，这无疑会减少华夏银行的流动性，增加华夏银行暴发流动性风险的概率。
（2）结合“中国人民银行在2021年6月8日和2021年7月6日的2次降息（这是最近几年来第一次启动非对称降息）[34]”的现实，本文以为中国人民银行的持续降息使得银行利差显现收窄，银行间对资金来源的竞争加倍猛烈，这致使华夏银行流动性比例的下降。
而对资金来源的竞争加重在必然程度上加大了华夏银行获取流动性来源的难度，这会减弱华夏银行抵御流动性风险的能力。
（3）结合“2021年6月我国银行业暴发了大规模的‘钱荒’事件，同业隔夜头寸拆放利率飙升578个基点，达到%”的现实，本文以为流动性比例在2021年第2季度的低点正是由于银行业整体流动性不足，华夏银行也无法筹措到充沛的资金所造成的。
我国商业银行道德风险及其防范措施学号：200901002306班别：09工本3班姓名：秦照国摘要：2003年中国进入WTO以来，我国经济快速发展，给世界呈现一个新中国。
银行作为经济发展必不可少的一部分，同样也得稳定快速健康的发展，同时，外资银行和外国资本进入中国，中国银行业面临巨大的挑战，在这之中，由于竞争性加强，各种风险降临：经营风险、财务风险、市场风险、信用风险、战略风险和道德风险等都存在并影响着中国这个正处于快速发展阶段的市场主体。
本文将着重展开我国商业银行存在的道德风险和其防范措施做详细的研究，为我国商业银行有效避免或者降低道德风险，实现快速并且可持续发展略尽绵薄之力，希望中国商业银行尽快走出国门，走向世界。
关键字：商业银行道德风险防范措施总则：改革开放以来，国有商业银行业务开始交叉并逐渐变为全方位的竞争格局，商业化的驱动和对利润的追逐使这种竞争变得更加残酷。
在全球经融危机没有有效复苏的背景下，职业道德越来越开始考验着众多职业经理人和银行从业者的底线，因为利益，人变得不可信任，唯利是图，尔虞尔诈，甚至出卖国家利益已达到自己不可告人的目的，这一切都需要改变。
一、我国商业银行的道德风险职业道德作为我国公民道德教育的一项重要内容，在如今的市场经济大环境下变得尤其重要，什么是职业道德呢？爱岗敬业，诚实守信，办事公道，服务群众，奉献社会，素质修养。
这句话就是职业道德的全部内涵，从这个角度出发，我国商业银行的从业人员现阶段具有哪些道德风险呢？1、从整个商业银行企业的角度来看，一些商业银行存在欺诈，财务造假的行为以诱骗股东或者股民，不诚信经营，更无服务群众，奉献社会只说。
有的只是想尽办法不是为用户创造利益而是追求用户费用最大化以牟取银行本身利益的最大化，造成客户信任的缺失。
①2、从个人角度出发，存在以下道德风险：（1）从业人员盗取用户数据，用之商用，对用户造成损失，折损银行信用。
例如2012年的3.15消费者权益保护日所暴露出来的：银行工作人员兜售客户个人信息。
1 / 1 中国银行业风险分析 ——“金融改革与金融安全”课题系列研究报告之七 张承惠 2002-03-14 在银行、证券、保险、信托等领域中，银行业应该是最受重视的部分，改善和强化银行业监管应成为金融监管工作中的首要任务和政策研究的重点。这不仅是因为银行业属于高风险行业，阻碍千百万储户的切身利益；更是因为通过多年的进展，中国的银行业差不多成为金融领域的主导力量和国民经济进展的重要支柱、因为银行业内外部的制度缺陷而产生了独特的风险生成机制、因为银行业将承受金融开放的首要冲击。
一、中国银行业埋伏着巨大的风险 1 / 1
无须讳言，目前中国的银行体系中埋伏着巨大的风险。依照不同的来源，笔者将这些风险分成内源型、外源型和混合型三类。
(一)内源型风险 内源型风险要紧由银行内部治理不善、风险操纵机制不健全造成。这类风险要紧表现在资产负债总量操纵失衡、流淌性要求难以满足、资产结构中贷款比重过高、贷款合同要素不全、信贷决策失误和贷后治理缺乏、人情贷款和关系贷款、高息揽储恶性竞争、机构重叠分散、银行及分支机构之间缺乏信息沟通造成对恶意贷款人的交叉贷款审查操纵不力、违规开立信用证和签发承兑汇票、银行有关人员以权谋私违规操作、搞账外经营和违规自办实业等方面。
需要指出的是，1998年以后，随着全国上下防范金融风险意识的增强和中央银行监管力度的加大，各商业银行通过深化信贷治理体制改革，建立审贷分离制度、统一授信制度和责任追究制度，加强了信贷风险约束，在一定程度上改善了内源型风险的 1 / 1
操纵机制。 (二)外源型风险 外源型风险由银行业外部各类因素造成，要紧表现在四个方面：
第一，社会信用风险。由于社会信用基础薄弱，银行在经营活动中遇到大量因企业不讲信誉而形成的风险，如在申请银行贷款时不披露企业真实经营情况，提供水份大的报表；借款人还款意愿差，有的甚至在借款时就不打算还款，一些银行反映按期履约比例仅为1／3；特不是近年来企业借改制等形式逃废银行债务的情况相当普遍。据不完全统计，至2000年末，在四大国有商业银行开户的6万多家改制企业中，逃废债企业约占50％，逃废银行贷款本息占改制企业全部贷款本息的30％以上。
第二，金融诈骗风险。近年来，金融诈骗的大案要案呈上升趋势(例如，西安一犯罪团伙在1999年11月～2000年8月期间，多次以伪造或变造存款单位预留印鉴等手段将单位大额存款转 1 / 1
移至犯罪团伙开设的帐户，涉案金额达8000万余元，涉及工农中建和都市信用社等诸多金融机构。再如，经查明，在1998年10月至2000年9月期间，有三个犯罪团伙伪造假银行承兑汇票102份，票面金额达4.09亿元。这些假汇票在黑龙江、山东、甘肃、福建等地银行贴现57份，金额达2.53亿元，给银行造成重大经济损失。)。这些重大金融诈骗案件地共同特点是：以高息为诱饵；借助高科技仿真度专门高难以识不；诈骗金额巨大。在有的地点，不法分子甚至获得了金融机构的经营权，直接利用经营金融机构的便利汲取存款和骗取银行资金。
第三，政府干预风险。关于商业银行来讲，中央政府干预与地点政府干预具有不同的方式。首先，作为国有商业银行的所有者代表，中央政府给定银行经营者的目标是多维且互相矛盾的：商业银行既要力争盈利和化解不良资产，又要对亏损的国有企业不断提供贷款以维持其生存；既要提高经营水平，降低成本，又要雇佣大量职工以维持社会安定；既要服从商业准则，又要给政府扶持的行业优先提供融资，如此等等。这种经营目标多维化的结果，必定使得经营人员无所适从，无法对经营成效担负起责任，进而加大了经营风险。 1 / 1
其次，地点政府干预的目的要简单得多，那确实是尽可能地从银行猎取资金来支持地点经济的进展，因为银行业的风险最终是由中央政府而不是地点政府来承担。在改革初期，地点政府领导通常用直接干预的方式猎取银行贷款(例如广东恩平市自1993年起，在市政府的干预下，当地金融机构大量办理高息存款，广泛汲取社会资金，将大量高成本筹集的资金投向非生产领域和账外经营，为偿还到期债务又不得不接着汲取新的高息存款，形成恶性循环。最终形成70～80亿元的资金缺口，引发两次地点性金融危机，导致建行恩平支行被撤销、农行恩平支行停业整顿，20家城乡信用社被关闭。而在广东原省委书记的爱护下，始作俑者却由建行恩平支行行长擢升为恩平市副市长、市金融领导小组组长，并在此后的查处中一再受到爱护。)。98年以后，随着监管体制的改革和商业银行风险约束的增强，直接干预的方式不太有效了，地点政府便转而采纳间接方式，如支持地点企业利用转制逃废银行债务、在某种程度上纵容金融违规活动等等。
第四，其他行业传递风险。近年来，在多方力量的作用下，分业经营的隔火墙开始出现突破口。一是1999年起，中央银行 1 / 1
开始同意符合标准的证券公司进入银行间同业拆借市场，并同意银行向个人和注册资本超过3亿元的证券公司提供股票质押贷款。这一政策适应了证券公司和个人扩展融资渠道的需求，为商业银行的提供了新的商业机会，但同时也给银行带来了新的经营风险：一旦股票市场突发性暴跌，质押股票市值下降，银行将可能无法收回贷款而蒙受损失。问题的严峻性还在于，由于行业内竞争因素和体制缺陷，银行的经营者专门容易产生过大的风险偏好。当股市一路上行时，银行在利益驱动下，往往会通过各种渠道将资金注入股市，从而埋下了更大的隐患(不久前，人民银行查处了沈阳四家银行分支机构自2000年4月至2001年1月，曾违规办理无真实贸易背景的商业汇票承兑贴现23亿多元，其中有5.1亿元流入了股市。)。有人可能，目前各证券公司向商业银行拆借、质押贷的款额已达到5000～7000亿元之多(曾康霖、潘青木，“对我国股市近期暴跌的考虑”《经济学消息报》2001年10月12日第一版。)，近期中国股票市场出现的暴跌专门可能使银行的不良资产比率再度上升。二是去年起中央银行部分放开了大额存款管制，同意银行办理3000万元以上、5年期的保险存款，利率由双方协议决定。由于贷款利率没有放开，缺少与这类负债对应的资产，假如银行过度汲取保险存款，将有可能出 1 / 1
现较大风险。三是出于竞争的需要，目前各银行都开办了一些有关证券交易的新业务，如“银券通”、“银证二卡合一”、“卡折炒股”等，使得储蓄帐户与个人股票帐户联通起来，在一定程度上突破了银行业与证券业分业经营的模式。由于新股申购资金波动量专门大，这些新业务加大了银行的流淌性风险。例如中国银行原来每日头寸保持在20～30亿元左右即可，后来上升至100余亿元。在申购期间，工商银行日头寸需求高达800多亿元。 (三)混合型风险
在专门多情况下，外源型风险是通过银行内部治理漏洞发生的，这确实是混合型风险。一方面，犯罪分子利用被收买的银行职工作内线，内外勾结实施诈骗；另一方面，由于银行内部治理不善、风险操纵机制不健全，也在一定程度上放大了外源型风险(例如据人民银行广东分行统计，从1998年至2000年10月间，发生在全国各地的银行承兑汇票诈骗案中，仅以河源各银行名义开出的银行承兑汇票就达288份，涉及金额12亿元。但实际情况是，从1998年开始，河源各商业银行均未办理过一宗汇票承兑业务。毫无疑问，这些汇票诈骗案差不多上假冒河源银行名义开展的。然而从侦破情况看，犯罪嫌疑人大多学历不高，最多也 1 / 1
确实是高中毕业，那么这些不法分子什么缘故能够熟悉银行内部业务流程并屡屡诈骗成功呢？缘故确实是不法分子收买了河源银行的工作人员，当贴现行派人来河源查问时，犯罪分子得以冒充银行工作人员在柜台或办公室直接同意查询。他们还勾结邮局工作人员截收贴现银行的查询传真、电报等，然后盗用银行名义回电予以确认。假银行承兑汇票大行其道也暴露出银行内部治理上的漏洞。目前银行间的承兑汇票业务实行全国联行制，有资格办理此种业务的银行才能进入《全国银行行名行号本》，并由各银行的总行定期公布。河源有关银行从1998年起已不再具备汇票承兑资格，实际上贴现银行无须去河源银行查询即可确认以河源银行名义发出的承兑汇票是非法假票。)。
作为上述风险的集中反映，确实是银行体系中（特不是四大国有银行）积存了大量的不良资产。在成立四家金融资产治理公司，剥离了国有银行近1.4万亿不良资产之后，2001年一季度末银行体系的平均不良资产率仍保持在25％以上。其中国有独资商业银行28.5％，政策性银行21.4％，其他商业银行16％，都市信用社38.5％，农村信用社47.1％（刘仁慧2001）。问题的严峻性还在于，由于不良资产的生成机制并未得到全然改造， 1 / 1
不良资产的上升势头专门难讲差不多被完全抑制。尽管在中央银行的严令之下，四大国有银行不良贷款比率自2000年以来开始持续下降，2001年上半年净下降了2.1个百分点，但由于以下因素，第三季度末比年初下降了2.6个百分点。不良资产统计的真实性受到阻碍：
第一，在不良资产的帐务处理上存在人为调整因素。由于不良资产认定制度、认定程序和监管技术的缺陷，对不良资产仍然沿用了人工认定的方式，人为调整因素仍在专门大程度上阻碍着统计的真实性。例如为了应对考核指标的压力，基层行完全能够通过办理借新还旧和贷款违规展期来掩盖不良资产。
第二，会计标准落后。目前多数商业银行处于“一逾两呆”与“五级分类”两种不良资产分类方法的衔接时期，国际通行的五级分类法尚未普遍推行，造成不良贷款的认定标准混乱。银行会计科目仍按传统的“一逾两呆”标准设置，考核指标也以此制定。而出于“一逾两呆”固有的不合理性，该标准是无法反映不良资产真实状况的。
