中国银行业的风险分析

中国农业银行战略与风险分析公司：中国农业银行班级：A1122班组长：杨丽红11101030533农业银宏观环境—社会文化技术分析组员：汪瑞11117010126农业银行宏观环境—经济政治分析李洁18农业银行竞争环境分析陆蕾蕾05投资银行行业现状分析曾艳君38农业银行的内部环境—资源和能力分析赵婷39农业银行业务价值链活动分析中国农业银行战略与风险分析我们这一组讲的是农业银行的战略与风险首先我先简单介绍一下中国农业银行：农行作为中国主要的综合性金融服务提供商之一，主要致力于建设面向“三农”、城乡联动、融入国际、服务多元的一流商业银行。

中国农业银行总行设在北京，在国内，中国农业银行网点遍布城乡，资金实力雄厚。

在海外，农业银行同样通过自己的努力赢得了良好的信誉，被《财富》评为世界500强企业之一。

农业银行发展到现在，有其优势和劣势。

其中有五点突出的优势。

一、遍布各地的网点：目前，中国农业银行拥有一级分行32个，直属分行5个，总行营业部1个，拥有金融机构最多的网点数，完备的网点构架。

二、品种齐全的各项业务：中国农业银行网点遍布中国城乡，成为国内网点最多、业务辐射范围最广的大型国有商业银行。

业务领域已由最初的农村信贷、结算业务，发展成为品种齐全，本外币结合，能够办理国际、国内通行的各类金融业务。

三、以客户为中心的服务体系：中国农业银行是服务领域最广，服务对象最多，业务功能齐全的银行。

服务业务范围覆盖了全国的城市、乡村，并通达全世界；服务对象囊括了所有行业和各类用户；服务的手段不仅包括柜台服务、上门服务等传统方式，还推广了“95599”电话银行、网上银行、自助银行等高科技手段；除了常规国内国际金融产品以外，还为客户在证券、保险,基金等行业架设了沟通桥梁，并延伸到社会经济领域的各个角落。

除此之外，还可以利用营业网点到县的优势为行业性、系统性客户提供"一揽子"理财方案。

四、强大先进的电子化网络：依托遍布各地的网点，采用世界尖端科技，中国农业银行建成了国内最大的金融电子化网络，实现了结算业务的全国联网处理。

中国银行业系统风险评估赵先信浦发银行新资本协议实施领导小组办公室主任我想的话，在这里头作为一个业界人士，谈一下自己的观察和一些体会、一些个人的意见。

我的一个总的想法、总的观点是这样的，总体上看的话，目前中国银行业系统这个系统性的违约风险还不能够说是很显著，或者说还是看不到有这样一个系统性的违约或者说是系统性的资产质量的一些风险，当然局部的风险或者是问题是存在的，这是第一点。

第二点，尽管如此，但是商业银行它的这个风险杠杆是在放大的，那么这个风险杠杆就是通常所说的财务杠杆不太一样，财务杠杆就是把那个权益除以它的总资产，风险杠杆主要看银行的资本水平跟它的风险资产的比例，按照这个指标来衡量的话，商业银行的风险杠杆实际上是在放大的，资本和损失拨备的补充压力是在上升，这是第二个观点。

第三个观点，从目前我们银行业的微观运行机制来看，我们商业银行对资本的补充目前主要是依靠利差，法定的利差水平，这样一个模式是很难持续的，这是第三个。

第四个的话我想要改变目前这样一个情况，根本的出路还是在于对银行的微观运行机制进行改革，特别是要把银行切实转变成从主要是吃资产的帐面利差变为来经营风险资产，经营风险，从而获取风险收益，真正能够对风险进行恰当的溢价，这是一个主要的方向。

一、目前系统性的违约风险尚不可见首先来看为什么说目前看不出系统性的违约的风险或者是说系统性的资产质量的问题主要从我们的历史来看，特别是从改革开放以来一直到最近两千年以前这段时间，如果说你回顾一下这一段历史的情况的话，中国的经济大体上经历了两次大的信贷的膨胀周期，这两次的信贷膨胀周期的话都造成了严重的资产质量问题，从而导致了1999年以来大规模的不良资产的划拨、划转。

如果你看一下商业银行的年报的话，有些银行在2004年的时候不良资产还达到了24%这样一个水平。

为什么在这之前两次信贷周期会造成严重的资产质量问题，产生系统性的风险，我想主要是跟中国经济特别的运行机制是有关系的，因为在那之前，中国的经济主要是经历了一个商品市场货币化的行为，很多以前我们都是计划经济，后来突然发展市场经济了，一些商品、一些多余的农产品都可以交易了，这个交易就对货币产生了需求，也导致了一些居民家庭的收入，特别是一开始是农村家庭，后来到了城市家庭、居民家庭的收入开始上升，但是财政收入比例是下降的，如果说你看一下过去一开始改革开放20年来财政收入占GDP的比例基本上是下降的，这样一个趋势就导致财政再去继续投资国有企业基本上是没有钱可投，但是另一方面又看到大量的存款在银行系统里在不断的增长，所以当时就出现了一个政策，就是拨改贷，就是本来是财政向国有企业无偿拨款，后来变为从银行贷款，这一贷就带来问题了，问题在哪儿，刚才讲就是财政本身以及国有企业本身它是没有权益的，或者权益是非常少的，它的自有资金，它的（Its own funds）这一块是非常少的，我们都知道如果说没有自有资金支撑的话，它的信贷很容易出现问题，这就是过去两次周期以来，为什么说那两次信贷扩张都导致了严重的资产质量问题，就是因为信贷扩张是没有权益支撑的，没有自有资金支撑的扩张，所以它出现了问题。

兴业银行流动性风险分析与防范2013年的“钱荒”事件引发对中国银行业流动性的思考，其中一个导火索便是兴业银行的同业拆解资金无法到期收回。

本文从“钱荒”出发，分析了兴业银行存在的流动性风险，最后根据兴业银行的实际情况提出流动性风险的防范措施。

标签：兴业银行；流动性风险；防范一、兴业银行概述2013年发生的“钱荒”危机，其中一个导火索便是广大银行由于头寸紧张，不能偿还兴业银行到期的同业拆借资金，进而兴业银行的65亿到期资金无法收回[最后央行“故纵钱荒”，采取了“用好增量，盘活存量”的方案解决了此次事件]这一事故正式引发了金融市场关于流动性的恐慌。

兴业银行成立于1988年8月，是经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份商业银行之一，总行设在福建省福州市，2007年2月5日正式在上海证券交易所上市，注册资本190.52亿元。

那么，作为一家全国性的股份制银行，其流动性管理存在那些风险？在新的经济形势下其流动性管理又面临怎样的挑战？为维持金融系统的稳定、增强自身的生存能力又该怎样加强流动性风险防范？二、兴业银行流动性风险分析流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。

引发兴业银行此次流动性风险的原因大致有以下几方面。

1.贷款信用不足在金融业日益发展的今日，企业股票、债券等直接融资方式所占的比例日渐扩大，各地城市商业银行的数量也越来越多，其它非银行金融机构对传统银行业务的挤占，还有类似余额宝等互联网理财产品的异军突起，股份制商业银行所面临的竞争压力日益加大，在抢占业务的同时，贷款信用审查不足。

在2013年兴业银行发生的流动性危机中，就因对光大银行的信贷审查不足而盲目贷款，最后因其头寸紧张而损失了几十亿的资金。

据统计，2012年、2013年、2014年兴业银行的不良贷款率如表1所示。

从上表可以看出，兴业银行的不良贷款率有逐年上升的趋势，这会打击公众的信心，也会降低兴业银行应对风险的能力。

2022年8月21日行业研究规模稳步迈向30万亿，风险偏好小幅下降——《中国银行业理财市场半年报告（2022年上）》点评银行业8月19日，银行业理财登记托管中心发布《中国银行业理财市场半年报告（2022年上）》。

2022年是资管新规过渡期正式结束后的第一年，又恰逢年初市场波动一度显著加大了理财“破净”压力，市场对上半年理财运作情况较为关注。

本文从银行理财市场格局、大类资产配置、个人投资者行为等方面进行了分析。

净值化率升破95%，预计年内理财规模突破30万亿元。

截至6月末，理财规模同比增长13.0%至29.15万亿元（其中，理财公司规模占比65.7%），预计下半年理财规模超30万亿无虞。

净值型占比环比1Q 提升0.9pct 至95.1%，存续老产品已不足1.5万亿元。

净值化运作模式下，单只产品规模持续增大，理财公司单只产品平均规模为16.26亿元。

固定收益类理财产品占比升至93.8%，养老理财成为重要创新方向。

资管新规落地实施以来，固定收益类理财产品内需规模及占比持续上升。

截至6月末，固定收益类产品余额27.35万亿元（YoY +20.2%），占全部理财产品余额的93.8%。

混合类产品（1.72万亿元）及权益类产品（795亿元）占比分别降至5.9%和0.27%。

2022年以来，养老理财试点不断拓展。

截至6月末，已有27只养老理财发售，23.1万名投资者累计认购超600亿元。

资产配置：重仓债券等标准化资产，现金类理财资产端呈现新变化：1）杠杆率同比下降1.92个百分点至108.82%，上半年各月末杠杆率基本保持稳定，由于杠杆率小幅下降，投资资产规模增速略低于理财产品规模增速； 2）理财投资组合主要配置债券类等标准化资产，信用债增加高评级标的配置力度。

截至6月末，持有债券类资产21.58亿元（占比67.9%），其中，债券、同业存单大致4:1。

从配置债券类别看，理财持有信用债 15.29万亿，占总投资资产的48.1%；持有利率债1.65万亿元，占总投资资产的5.2%。

中国邮政储蓄银行的发展前景与风险控制2007年 3月20日，历经9个多月的紧张筹备，中国第五大银行――中国邮政储蓄银行正式成立。

这是继中国邮政集团公司成立后，中国邮政储蓄体制改革迈出的又一实质性步伐。

一、邮政储蓄银行的发展进程邮政储蓄自1986年恢复开办以来，经过20多年的发展，现已建成全国覆盖城乡网点面最广、交易额最多的个人金融服务网络：拥有储蓄营业网点3.6万个、汇兑营业网点4.5万个、国际汇款营业网点2万个。

其中有近60％的储蓄网点和近70％的汇兑网点分布在农村地区，成为沟通城乡居民个人结算的主渠道。

截至2006年底，全国邮政储蓄存款余额达到1.6万亿元，存款规模列全国第5位。

邮政储蓄本外币资金自主运用规模已接近1万亿元。

邮政储蓄计算机系统运行安全稳定，跨行交易成功率位居全国前列，交易差错率保持全国最低水平。

邮政储蓄注重开发多样化的金融产品，目前形成了以本外币储蓄存款为主体的负债业务；以国内、国际汇兑、转账业务、银行卡、代理保险及证券、代收代付等多种形式的中间业务；以及银行间债券市场业务、大额协议存款、银团贷款和小额信贷为主渠道的资产业务。

邮政储蓄银行的发展优势中国邮政从建立至今，虽然没有四大国有商业银行那么大的名气，而且在英国《银行家》杂志评选出的中国银行业100强排行榜中位列招商银行、兴业银行甚至部分城市商业银行之后，但其在经营上的优势也是其他银行无法比拟的。

其一：网点众多。

无论在喧闹的城市还是在僻静的乡村，都遍布着邮政储蓄的营业机构，邮政储蓄银行才是名副其实的百姓身边的银行。

中国邮政储蓄银行依托中国邮政遍布全国的营业机构，营业范围渗透到了村村寨寨。

再加上以前中国邮政的电汇业务，不少百姓都把中国邮政作为储蓄的首选。

其二：在国有商业银行叫嚣着“天下没有免费的午餐”，向广大储户开收小额账户管理费、零钞清点费等五花八门的费用时，邮政储蓄的态度却很低调，并没有盲目跟近。

邮政储蓄绿卡还是免费办卡、免收年费、免收小额账户管理费，这点很受老百姓的支持。

以来中国银行业金融机构的总资产及总负债、银行信用风险拐点、中国上市银行存款业绩预测及行业发展展望一、银行监管机构、法律法规及政策中国银监会的成立标志着我国银行监管开始进入专业化监管时代，金融业分业监管的组织架构正式确立，形成我国金融业“一行三会”的分业监管格局。

2018 年3月，根据第十三届全国人民代表大会第一次会议批准的国务院机构改革方案，中国银监会和中国保监会进行职能整合，组建中国银保监会。

中国银保监会取代中国银监会负责对全国银行业金融机构及业务活动进行监督管理。

银行业的主要法律法规及政策分为基本法律法规、行业规章和规范性文件两大部分。

基本法律法规主要有《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国反洗钱法》《中华人民共和国物权法》《中华人民共和国担保法》《中华人民共和国外资银行管理条例》等。

行业规章和规范性文件行业规章和规范性文件主要涉及行业管理、公司治理、业务操作、风险防范、信息披露及特定行业（客户）贷款及授信管理等方面。

二、银行业金融机构的总资产、总负债及占比情况随着金融体系改革的不断深化，我国已形成多层次的市场化银行业体系，截至2018年12月31日，大型商业银行总资产、总负债在全国银行业金融机构中的占比分别为35. 46%、35. 37%,在我国银行业金融机构体系中占据主导地位。

三、银行信用风险拐点分析拐点将至：经历了7年的风险处貉，在没有系统性风险的情况下，中国银行业后续风险暴露速度可能会持续下降。

•结构性差异：信用风险的出清在区域、机构、部门等几个维度上都有先后差异，银行业内会出现分化，上市银行整体较好。

1、三类信用风险拐点定义信用风险的三类拐点：•第一类：风险生成率的拐点。

即信用风险暴露速度下降。

•第二类：风险存量的拐点。

即风险处络速度超过信用风险暴露速度。

• 第三类：彻底出清。

即历史上积累的潜在风险都已经充分暴露，全市场违约率恢复到经济健康时的极低水平。

中国商业银行流动性风险管理的问题分析及对策作者：韩东泽来源：《财经界·学术版》2016年第18期摘要：2010年9月，巴塞尔委员会公布的《巴塞尔协议Ⅲ》及中国证监会2014年2月公布的《商业银行流动性风险管理办法（试行）》，讨论了目前中国商业银行流动性风险管理存在的问题，分析了这些问题出现的原因，并就这些问题提出对策。

因此，研究中国商业银行流动性风险管理问题及对策具有十分重要的理论意义和现实意义。

本文采用理论联系实际，定性与定量相结合的方法，对中国商业银行的流动性风险管理现状进行分析，旨在为加强中国商业银行流动性风险管理提供建议。

关键词：商业银行流动风险管理一、国内外研究现状Paola（2002）指出商业银行流动性紧张的主要原因是流动性管理差。

Thomas和Wang （2004）指出，银行为满足监管当局的监管要求和自身审慎的管理原则，而加强对流动性和资本充足率的管理，增加准备金或资本能够有效地缓解流动性危机。

陈建馨（2009）指出加强流动性风险管理，还要加强国际合作。

王宇飞（2013）认为客户消费和投资习惯的变化也中国潜在流动性风险的原因。

马棪（2014）结合中国当前社会货币的流向，指出了中国商业银行对流动性风险管理存在的问题：货币空转、资金期限错配、地方政府融资平台的资金紧张。

二、流动性风险管理的衡量指标《巴塞尔协议Ⅲ》首次确定流动性风险监管指标主要有流动性覆盖率和净稳定资金比率。

中国银监公布的《商业银行流动性风险管理办法（试行）》引入了流动性覆盖率这一指标，还将现行的流动性风险指标区分为合规性的监管指标和用于分析、评估流动性风险的监测工具。

合规性监管指标包括流动性覆盖率、存贷比、流动性比例，监测工具包括资产负债期限错配、融资来源多元化和稳定程度、无变现障碍资产、重要币种流动性风险以及市场流动性等不同维度的相关指标。

流动性覆盖率（LCR）建立在传统的流动性“覆盖率”方法基础之上，该方法在银行内部被用来评估偶发流动性事件可能导致的风险暴露。

第一部分银行业风险案例案例1-1 海南发展银行的关闭一案例分析 1998年6月21日中国人民银行发表公告关闭刚刚诞生2年10个月的海南发展银行这是新中国金融史上第一次由于支付危机而关闭一家有省政府背景的商业银行海南发展银行成立于1995年8月是海南省唯一一家具有独立法人地位的股份制商业银行其总行设在海南省海口市并在其他省市设有少量分支机构它是在先后合并原海南省5家信托投资公司和28家信用社的基础上建立和壮大的成立时的总股本为1677亿元海南省政府以出资32亿元成为其最大股东关闭前有员工2800余人资产规模达160多亿元海南发展银行从开业之日起就步履维艰不良资产比例大资本金不足支付困难信誉差1997年底按照省政府意图海南发展银行兼并28家有问题的信用社之后公众逐渐意识到问题的严重性开始出现挤兑行为随后几个月的挤兑行为耗尽了海南发展银行的准备金而其贷款又无法收回为保护海南发展银行国家曾紧急调了34亿元资金救助但只是杯水车薪为控制局面防止风险漫延国务院和中国人民银行当机立断宣布1998年6月21日关闭海南发展银行同时宣布从关闭之日起至正式解散之日前由中国工商银行托管海南发展银行的全部资产负债其中包括接收并行使原海南发展银行的行政领导权业务管理权及财务收支审批权承接原海南发展银行的全部资产负债停止海南发展银行新的经营活动配合有关部门施实清理清偿计划对于海南发展银行的存款则采取自然人和法人分别对待的办法自然人存款即居民储蓄一律由工行兑付而法人债权进行登记将海南发展银行全部资产负债清算完毕以后按折扣率进行兑付6月30日在原海南发展银行各网点开始了原海南发展银行存款的兑付业务由于公众对中国工商银行的信用兑付业务开始后并没有造成大量挤兑大部分储户只是把存款转存工商银行现金提取量不多没有造成过大的社会震动参见易纲《货币银行学》上海人民出版社1999年二原因分析一不良资产比例过大可以说海南发展银行建立本身就是一个吸纳海南非银行金融机构不良资产的怪胎1992年开始海南房地产火爆1993年5月以后国家加大金融宏观调控力度房地产热逐步降温海南的众多信托投资公司由于大量资金压在房地产上而出现了经营困难在这个背景下海南省政府决定成立海南发展银行将5家已存在严重问题的信托投资公司合并为海南发展银行据统计合并时这5家机构的坏账损失总额已达26亿元有关部门认为可以靠公司合并后的规模经济和制度化管理使它们的经营好转信誉度上升从而摆脱困境1997年底遵循同样的思路有关部门又将海南省内28家有问题的信用社并入海南发展银行从而进一步加大了其不良资产的比例二违法违规经营海南发展银行建立起来以后并没有按照规范的商业银行机制进行运作而是大量进行违法违规的经营其中最为严重的是向股东发放大量无合法担保的贷款海南发展银行是在1994年12月8日经中国人民银行批准筹建并于1995年8月18正式开业的成立时的股本1677亿元但仅在1995年5月到9月间就已发放贷款1060亿元其中股东贷款920亿元占贷款总额的8671绝大部分股东贷款都属于无合法担保的贷款许多代款的用途根本不明确实际上是用于归还用来入股的临时拆借资金许多股东的贷款发生在其资本到账后的一个月入股单位实际上是刚拿来又拿走股东贷款实际上成为股东抽逃资本金的重要手段这种违法违规的经营行为显然无法使海南发展银行走上健康发展的道路三启示一不良资产比例过大是目前我国银行业的主要风险我国的商业银行特别国有独资商业银行不良资产比例大是一个众所周知的事尽管对4家国有商业银行不良资产比例的匡算结果有不同有的说20左右有的说30左右不论那一个比例反正都是高比例大大超过了中国人民银行规定的17的最高限界也大大高于东南亚金融危机爆发之初的泰国79马来西来64印尼17韩国12日本12台湾11而形成高比例不良资产的原因虽有银行自身经营管理的问题但更多的是由于体制因素及由此引起的过多行政干预造成的国有商业银行在如此高的不良资产比例下只所以还能正常运转根本一点在于广大民众相信国有银行不会倒闭因此不但不挤提还照样存款海南发展银行一开始了就染上了国有商业银行的体制病长官意志使它一起步就背上了沉重的不良资产包袱而由于它不是国有商业银行没有国家信用保证因此一有风吹草动就会发生挤兑引发支付危机而难以为继如前所述目前我国的主要商业银行是裹着国家信用大旗掩盖着高额不良资产的病灶如果不能尽快把不良资产比重降下来随着我国加入WTO和国有商业银行企业化改革的深入就极容易引发类似海南发展银行这样的风波二合规合法经营是商业稳健运行的基本要求海南发展银行只所以短命原因是它一开业就违规经营《中华人民共和国商业银行法》第四章第35条第36条第40条规定商业银行贷款应当对借款人的借款用途偿还能力还款方式等情况进行严格审查商业银行贷款借款人应当提供担保商业银行不得向关系人发放信用贷款向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件而海南发展银行完全违背这些规定贷款不问用途贷款不搞抵押通过贷款的方式抽逃资本金前门拿进后门拿出拿来多少带走多少如此违法乱纪经营岂有不垮之理三中央银行的救助是防止商业银行发生信用危机化解银行业风险的最后一道防线在1998年上半年海南发展银行出现储户挤兑时中央银行紧急调动34亿资金予以支持当发现如此救助不足以制止信用危机发生时中央银行采取断然措施立即关闭海南发展银行由中国工商银行对其实行接管从而避免了事态的扩大保护了私人储户的利益同时按照国际通行的规则对法人债权进行登记在海南发展银行全部资产负债清偿完毕以后按折扣率进行总付以体现投资者这里为存款者自我承担风险的原则这一案例充分显示了中央银行充当最后贷款人和化解银行风险的最后一道防火线的地位案例1-2 广东省国际信托投资公司的破产一案例介绍一案惊中外 1999年1月10日广东省国际信托投资公司简称广信在中外债权人面前宣布将申请破产1月16日广东省高级人民法院院长吕伯涛对外公告经审查广信及其全部子公司广信企业发展公司广东国际租凭公司广信深圳公司等4家企业因不能清偿到期境内外债务符合法定破产条件裁定进入破产还债程序由法院指定的算清组接管破产企业从1998年10月6日中国人民银行依法对广信关闭清算至宣布破产时的初步清算结果是广信清产核资后的总资产21471亿元负债36145亿元资不抵债14694亿元其中境外债务高达159亿元更有境外或有债务147亿元涉及130多家境外银行和机构事实上到1999年4月15日申报债权期届满为止广信共有540家债权人申报了债权申报债权数额47025亿元其中境内债权人365家14684亿元境外债权人175家32341元估计破产后的清偿率不足5成广信是我国第二大信托投资公司更是多年来在国际资本市场最为活跃的重量级地方金融机构它的破产是中国首家金融机构破产案也是最大的国有企业破产案同时还是首次涉外债务破产案因而立即成为全球财经媒体关注的热点香港的主要报纸以及《华尔街日报》《金融时报》等西方报纸都在次日头条位置刊登了这一消息1月11日香港银行及红筹股大跌12日红筹国企股继续大幅跌落酿成一场小型股灾多数驻外中资公司陷入信贷紧缩局面二窗口公司的魔力回首广信的兴衰成败需要把目光投向中国改革20年中模索建立的一种过渡性对外融资模式窗口模式广东省常务副省长王歧山在1999年2月4日与国际基金经理谈话时提出这个概念广信的信用既不是主权信用也不是一般的企业信用可称为窗口公司信用在国际投资者看来窗口公司信用的主要支柱在于政府背景与政府信用政府加企业的窗口公司模式是转型时期的中国所独有中国对于窗口融资的探索始于80年代前期当时刚刚下决心走上对外开放之路的中国对于出洋借钱还相当陌生除了由政府出面获得政府双边贷款和国际金融机构的贷款外中国并不很熟悉获得国际商业性贷款和发债的路数与利弊1983年10月成立已近3年的广信经中国人民银行批准成为国营金融企业并拿到国家外汇管理局颁发的经营外汇业务许可证同年12月广信由广东信托投资公司改名为广东国际信托投资公司并成为国家指定的允许对外借贷和发债的地方级窗口公司当月即与日美英法等国12家银行签订了贷款协议获得136亿美元的信贷额度一年后又与24家欧美日银行签订协议获信贷额度207亿美元至1985年上述协议的签约银行增至38家信贷额度也增至3亿美元期间广信还为广东的沙角电厂B厂的国际融资提供了担保这是亚洲国家最早进行的BOT实验之一1986年秋正当广信积极争取从日本获得债信评级从而进入武士债券市场时国务院下发了83号文件批转国家计委关于利用国外贷款工作分工意见这个文件确认了广信作为对外融资的全国十大窗口公司之一的地位就在文件发布后一个月广信拿到了日本公社债研究所给予的AA-信用评级并在日本成功发行了200亿日元为期10年的武士债券1987年8月又在香港发行5000万美元的亚洲美元债券至1988年5月又闯入伦敦发行了200亿日元欧洲日元债券1993年是广信一个很辉煌的年头这年的3月和11月广信先后获得了美国穆迪公司和标准普尔公司的债信评级而且是相当于当时主权债的评级这等于在更成熟也更严格的欧洲债券市场拿到了高级别的准入证5月它进入欧洲美元债券市场发行了15亿美元债券11月再进入美国市场发行了15亿美元扬基债券三关系经济难长久然而转型期的中国经济充满变数到90年代中期中国利用国外商业贷款的整体性战略有所调整中国政府从1993年开始每年都一次或多次发行主权债一些国家政策性银行与国有商业银行也开始频频涉足于国际金融市场窗口公司模式继续存在但窗口公司已不再有当年的特殊地位1995年以后国家更明确规定地方政府不可自行举债政府也不再为窗口公司进行担保并决定对外债实行全口径管理1995年的国务院25号文件还决定对发债窗口实行定期评审制与此同时随着中国经济市场化国际化程度的提高真正需要用汇的项目和企业也不再满足于由窗口公司横亘其中的融资方式国际上通行的项目融资和公司融资等方式开始起步广信这样的窗口自身也有了量与质的变化作为一家自身发展模式不清的大型信托投资公司它在80年代还主要是具有相对独立也部分听从广东省政府调度指挥的融资机构到90年代以后已经发展成具有集团公司架构的自主权极大的大型金融财团1994年5月广信总裁黄炎田的照片登上了美国《商业周刊》的封面画面上50多岁的黄炎田舒适地靠在凌志轿车的后排座上容光焕发踌躇满志头上正顶着当期封面大字标题红色资本家此时的广信资产已经可以百亿元计整个集团公司迅速膨胀资产状况极为庞杂按该公司自己的介绍广信投资参与了3000多个项目进入金融证券贸易酒店旅游投资顾问以及交通能源通讯原材料化工纺织电子医疗高科技等工业生产的几十个领域又特别在房地产开发领域倾注巨资成为广东省最大的地主这样的资产状况以及当时的金融和房地产收宿形势本应使人担忧然而由于能够循权力经济之途靠关系办事黄炎田无需证明公司的盈利能力 1996年下半年开始由广州最高的63层的广信大厦包装的广信表面烈火烹油繁花似锦实际上某种败迹。

内容摘要：近年来，随着银行卡产业发展迅速，人们使用银行卡频率和广度的不断增大，各类银行卡犯罪层出不穷，手段不断升级。

其中，非法套现犯罪、信用卡诈骗犯罪和通过网银的诈骗犯罪已占80%的比重，成为银行卡的主流犯罪。

本文从银行卡业务入手，逐步探讨了银行卡业务的发展、现状以及银行卡风险的防范的方法。

除常规银行卡业务的风险防范外，本文还加入了银行卡网上支付的风险及其防范方法的内容。

关键词：银行卡风险防范网银支付Content abstract: In recent years, with the rapid development of CARDS industry, people use of bank CARDS frequency and breadth of the continuously increasing, and all kinds of bank card crime emerge in endlessly, constantly upgrade. Among them, the illegal crime, cash card fraud crime and through the net silver fraud crime have accounted for 80% of bank CARDS, become the mainstream of the crime. This paper, starting from the bank card business progressively discusses the development of bank card business card, the status quo and risk prevention methods. In addition to routine bank card business outside the risk avoidance, this paper also joined the bank card online payment risks and prevention methods of content.Keywords: Bank card risk prevent e-currency payment银行卡业务面临的风险及防范一、银行与银行卡（一）银行的产生与发展1、银行的由来银行一词源于意大利语Banco,意思是板凳,早期的银行家在市场上进行交易时使用。

中国农业银行财务风险分析作者：李金钟廖宗群梁善祥来源：《中国市场》2018年第14期[摘要]财务风险存在于商业银行资金运转的各个环节，是商业银行所面临的最严峻的风险问题，在经营过程中不能完全避免。

文章从流动性风险、营利性风险、资本管理风险和资产质量风险四个方面选取合适的分析指标对中国农业银行的财务风险进行同业比较分析，并根据分析结果提出具体的优化措施与建议。

[关键词]中国农业银行；财务风险；风险管理；同业比较分析[DOI]10.13939/ki.zgsc.2018.14.0451 前言商业银行在改革开放后突飞猛进地发展，在一定的历史时期内创造出了可观利润。

但是在如今竞争程度的加剧与利润收缩的情况下，商业银行面临着财务风险加大的问题，经营上也受到了一定程度的困扰。

财务风险是关乎商业银行资金运转的每一个环节，对于商业银行的获益能力和资金安全有着至关重要的作用，因此在要求商业银行稳健经营和外部金融竞争加剧的情况下，商业银行的财务风险预防和有效防治体现得十分重要。

中国农业银行作为国有四大银行之一，对于国民经济发展有着重要影响，其自身的财务风险状况关系着其自身的盈利与资金状况等多方面问题，本文针对性地从流动性风险、营利性风险、资本管理风险和资产质量风险四个方面运用同业比较分析来探讨农业银行自身的财务风险状况。

2 商业银行财务风险主要指标评价体系介绍2.1 流动性风险商业银行流动性是指商业银行可以随时满足客户提取资金的需求，可以分为资产和负债两个方面，资产流动性体现在资产快速变现，负债流动性是指在必要时能够以较低的成本取得资金。

商业银行作为资金供给与需求的桥梁，连接着资金的两个方面，资金供需之间的这种随机匹配要得到保障，就必然考验着商业银行的资金调配能力，这是商业银行的一种长期管理能力的体现。

但当这种流动性难以为继时，就会使得商业银行出现经营上的困难，容易发生挤兑的危险，甚至会有存在破产的可能性。

本文选取流动性比率与存贷款比率进行分析流动性风险，流动比率=（流动资产/流动负债）×100%，合理区间为25%～150%；存贷款比率=（贷款总量/存款总量）×100%，合理区间为20%～70%。

浅析我国商业银行信用风险管理现状信用风险是我国商业银行面临的最主要风险，商业银行的信用风险管理水平决定了自身的生存和发展，乃至社会的安定与和谐。

银行要提高绩效，就必须实现信用风险最小化、经营收益的最大化。

随着经济一体化进程加快和银行业改革的深人，我国商业银行面临的风险日益加大。

通过对商业银行信用风险和信用风险管理的现状分析预测未来信用风险管理趋于完善的管理模式。

一、我国商业银行信用风险的现状（1）银行业市场份额集中度偏高按照中国银行业监督管理委员会的划分标准，我国的银行业金融机构可划分为4类：(1)四大国有商业银行；(2)股份制商业银行；(3)城市商业银行：(4)其他银行机构，包括政策性银行、外资银行、城市信用合作社、农村信用合作社、企业集团内部的金融公司、信托投资公司、金融租赁公司、金融资产管理公司和邮政储蓄机构。

银行业金融机构资产负债情况表(法人)2011年一季度单位：亿元、%表1从表1中可以看出在我国现有经济体制下，国有银行和国家政策性银行占据了大部分的市场份额，并且仍然占主导地位，垄断着我国的金融市场，使得银行贷款资金用于比较固定和单一的行业，这就使信用风险程度大幅度提高。

（2）银行资产质量较差，不良存款数额巨大单位：亿元、%表2从表2中可以看出银行资产质量较差，不良贷款数额巨大。

（3）资产负债结构不合理，赢利性比较差我国商业银行在资金运用中，有相当一部分是中长期贷款和投资，而大部分的存款和借款属于短期资金，融资的期限总体上短于运用资金的期限从而有明显的不均衡”短期长贷”的资产负债结构引起到期日缺口，银行靠短期拆借来维持流动性，这种恶性循环使得银行资产的盈利性越差，导致风险越大。

（4）资本充足率偏低流动性差自《商业银行资本充足率管理办法》从2004年3月1日实施以来，银行业务的发展与银行资本金充足率低的矛盾就更加突出。

银行为了补充银行资本金，发行次级债，造成短期内巨额的融资方案给资本市场带来较大压力，银行之间相互持有的大部分债券增加了银行业的系统风险发生的可能性。

中国农业银行信贷业务风险内部控制分析作者：许乐乐来源：《科学导报·学术》2020年第27期摘要：网络金融的稳步发展，使多种金融产品的上市影响到了商业银行的信贷业务，对像中国农业银行这一类的传统银行造成成了不小的冲击。

本文以商业银行中的中国农业银行为例，找出应对信贷业务方面目前所面临的各种潜在风险的举措。

关键词：中国农业银行：信贷业务：内部控制1农行内部控制的理论概念1.1 内部控制的基本概念内部控制是指商业组织的责任分配形式和经济活动的类型这些形式仅限于经济部门和组织。

即控制活动网络由公司董事会组成管理层，以及公司基本目标的适当保护。

1.2 内部控制的理论依据研究人员对内部控制目标的理解通过三种观点：信息的呈现，管理的呈现和策略的呈现。

在引入一般内部控制框架之前，内部控制的目标通常归因于财务报表报告的可靠性，是否遵守有关法律法规，资产安全性等，其中最重要的是報告信誉。

我们称这些观点为内部控制目标的“信息展示”。

这观点长期存在是由于在理论发展的早期阶段内部控制被认为是为审计服务。

2农业银行信贷风险业务及管理现状2.1 农行信贷业务的经营现状农行存贷款业务：农业银行不良贷款余额1872.1亿元，比上年末减少27.72亿元，不良贷款率1.40%，减少0.19个百分点比上一年末增加了专项贷款余额2984.01亿元，比上年末减少280.18亿元，专项贷款占比2.24%，比上年末减少0.50个百分点。

三农金融部门，普惠金融，生产性贷款和宏观审慎治理等关键监管指标均达到标准。

2.2 农行信贷业务主要风险（1）信贷业务结构不平衡当前信贷业务取得一定成绩，但是信贷结构仍需要进一步的提高，大城市与小城市之间的信贷业务差距较大、客户资源有限发展不平衡的问题，具体表现在：在2019年全国企业约有1.9亿+个体户，实际企业性质约6000万。

百分之三十二的在农行有对公结算账户，还有进一步提升的空间。

从农业银行信贷结构看，固定资产贷款贡献超过一半，大量固定资产贷款减少银行流动性。