银行存款收支业务的处理

货币资金管理办法及备用金管理办法一、货币资金管理办法（一）货币资金的定义和范围货币资金是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

（二）现金管理1、现金使用范围企业应严格按照国家现金管理制度的规定使用现金，现金的使用范围主要包括：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点以下的零星支出（结算起点定为 1000 元）；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

2、现金收支管理（1）企业现金收入应于当日送存开户银行。

当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。

（2）企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付（即坐支）。

因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。

坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。

（3）企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

（4）企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。

3、现金库存限额管理企业库存现金限额由开户银行根据企业的实际需要核定，一般按照企业 3 5 天的日常零星开支所需确定。

边远地区和交通不便地区的企业库存现金限额可以多于 5 天，但不得超过 15 天的日常零星开支。

企业必须严格遵守库存现金限额，超过限额的部分应于当日终了前存入银行。

4、现金清查企业应当定期和不定期地进行现金清查，确保现金的账实相符。

如果发现现金长款或短款，应及时查明原因，并根据不同情况进行处理。

（三）银行存款管理1、银行账户管理企业应按照国家有关规定在银行开立账户，并严格遵守银行结算纪律。

英文回答：The process of internal control of bank deposit operations must strictly follow the lines of oversight and management of funds, process control of revenue and expenditure operations, risk assessment and control. Banks should improve their financial monitoring systems, clarify the responsibilities andpetencies of managerial posts at all levels and establish sound mechanisms for monitoring funds to ensure their security and effectiveness. With regard to the specific process of deposit receipt and disbursement operations, banks need to establish a clear process control system, including the receipt, accounting, reconciliation and recording of deposits, identifying the responsible departments and posts at each point, and regulating the process to protect against operational risks. Banks are also required to assess the risks to deposit and deposit operations and to put in place appropriate controls, including credit risk, market risk, operational risk, etc., to ensure that operations are safe and sound.银行存款收支业务内部控制的流程，必须严格遵循资金的监督管理、收支业务的流程控制、风险的评估与防控等环节。

公司出纳的岗位职责一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反公司规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。

书写整洁、数字准确、日清月结。

三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，持续现金实存与现金帐面一致。

四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。

五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。

六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。

七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。

八、负责编造每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。

十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款状况。

十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。

公司出纳的岗位职责（2）可以概括为财务管理和账务处理两个方面。

下面将详细介绍公司出纳的岗位职责。

一、财务管理方面1. 负责制定和实施公司的财务策略，确保公司财务运作的有效性和稳定性。

2. 负责编制年度预算和资金需求计划，并进行预算控制和资金调度，以满足公司运营和发展的需要。

3. 监督和管理公司的资金流动，包括资金收入、支出和流转的控制和监管。

4. 负责公司的现金管理，包括现金收付、存储和使用等方面的管理和控制。

5. 开展财务风险评估和管理，及时发现和解决财务风险，并提出相应的预防和控制措施。

6. 负责制定公司的资金运作制度和流程，确保资金的合理运作和使用，防止资金的滥用和浪费。

7. 协助上级领导和财务主管进行财务分析和决策，提供合理的财务建议和决策支持。

二、账务处理方面1. 负责公司的日常收支核算，包括凭证的登记、审核和归档等工作。

2. 确保公司账务记录的准确性和及时性，保证会计数据的真实性和完整性。

3. 负责公司的银行账户管理，包括银行存款、提现、调拨和银行对账等工作。

出纳岗位职责及业务流程范文一、职责范文：出纳岗位是一个负责资金管理和记录的重要职位。

以下是一个关于出纳岗位职责的范文：出纳员职责范文：1.负责日常的现金管理和预算编制工作。

2.负责现金收款和支出的记录和核对。

3.负责银行存款的管理和银行对账工作。

4.负责现金流量表的编制和报告。

5.负责财务凭证的审核和录入。

6.负责资金的支付和结算工作。

7.负责财务报表的编制和汇总。

8.协助会计师进行财务审计工作。

9.协助财务经理进行资金筹措和资金调配工作。

10.负责资金预测和预算管理工作。

11.协助管理层进行财务决策和财务分析。

12.负责与银行和其他金融机构的沟通和协调工作。

13.负责现金管理系统的建设和维护工作。

14.协助管理层进行财务投资和融资工作。

15.负责财务风险管理和内部控制工作。

二、业务流程范文：以下是一个关于出纳岗位业务流程的范文：出纳业务流程范文：1. 收付现金管理1.1 负责收款管理，包括接待客户收取现金、支票、汇票等，核对金额和账户，并及时入账。

1.2 负责付款管理，包括支付供应商款项、员工工资等，核对金额和账户，并及时出账。

1.3 负责现金盘点和资产清点，保持现金和资产的安全和准确。

2. 银行存款管理2.1 负责银行存款的管理，包括将现金存入银行、取款、开立存款证明等。

2.2 负责银行对账，每月核对银行流水账和财务账簿，并解决差异。

2.3 协调与银行的关系，包括处理银行业务、获取银行对账单等。

3. 财务凭证管理3.1 负责财务凭证的审核和录入，包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。

3.2 负责凭证的归档和保管，确保财务凭证的安全和准确。

4. 财务报表管理4.1 负责财务报表的编制和汇总，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

4.2 负责财务报表的审核和归档，确保财务报表的准确和及时。

5. 资金预测和预算管理5.1 负责资金预测，根据公司经营情况和资金需求，预测未来一段时间的资金流量。

5.2 负责预算管理，根据公司经营计划和预测的资金流量，制定年度和季度的预算。

银行存款收支的会计账务处理分录
1、银行存款收入
借：银行存款
贷：库存现金(存入现金)
应收账款(收回应收账款)
主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额) 2、银行存款支出
借：库存现金(提现)
管理费用(办公费用)
原材料等(购买材料等)
贷：银行存款
银行存款是什么？
银行存款是企业存入银行或其他金融机构的货币资金。

企业根据业务需要，在其所在地银行开设账户，运用所开设的账户，进行存款、取款以及各种收支转账业务的结算。

根据我国现金管理制度的规定，每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外，都必须存入银行。

企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。

银行存款的收支业务由出纳员负责办理。

每笔银行存款收入和支出业务，都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。

在会计中，银行存款属于资产类。

期末余额就在借方。

在会计分录中，借方表示增加。

贷方表示减少。

库存现金是什么？
库存现金是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对库存现金进行监督盘点，可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性，对于评价企业的内控制度将起到积极作用。

库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。

XXXXXX有限公司现金及银行存款管理制度（送审稿）202X年X月X日制定现金及银行存款管理制度第一章总则第一条为了加强现金及银行存款管理，提高工作效率，健全现金及银行收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。

第二条本制度是根据国家《现金管理暂行条例实施细则》、《支付结算办法》以及其他财税的有关规定，结合公司的具体情况制定的，本制度将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。

第二章现金管理第三条公司现金的收支原则上是由基本户开户银行监督管理，由人民银行监督开户银行，因此公司只能在基本户开户银行办理现金收支业务(公司一般户可以存现金但不可支出现金，出纳可以根据实际情况选择就近公司账户存现金），公司基本户开户银行为中国工商银行股份有限公司平昌支公司。

第四条职责：公司出纳负责现金收支业务的具体办理(原则上出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作)，由财务负责人制订相关制度、流程并提交公司负责人审批并执行。

第五条公司现金使用额度原则上由基本户开户行核定，结合公司的实际情况由出纳向基本户开户银行申请额度为5万元作为公司现金支出，特殊情况经财务负责人、公司负责人审批后可增加备用金额度。

第六条公司现金提取由出纳提起申请-会计和财务负责人审核-公司负责人审批后，向基本户开户银行开具支票提取，可提前与银行协商准备部份5角、1元、5元、10元、50元零钞。

第七条公司的经济业务往来，必须通过银行进行转账结算。

根据《现金管理暂行条例实施细则》及结合公司的实际情况，公司只能在下列范围内使用现金支付：(一)职工工资(具备条件的应当积极开展由银行代发工资)、各种工资性津贴；(二)个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；(三)支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；(五)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；(六)出差人员必须随身携带的差旅费；(七)结算起点以下的零星支出(结算起点为1000元)；(八)确实需要现金支付的其他支出(因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的情况，由出纳书面申请经财务负责人签字盖章交开户银行审查批准后，予以支付现金)。

出纳文员的主要工作职责范文出纳文员是企事业单位中一个非常重要的职位，主要负责处理和管理财务方面的事务。

下面是一份出纳文员的主要工作职责范本，包括以下内容：1. 日常资金管理- 负责每日资金的收支情况记录和分析。

- 监控银行账户余额，确保资金充足，并按时进行资金调拨和归集。

- 负责支票及现金的收付工作，确保准确性和安全性。

- 编制和管理每日的资金报表，及时向上级主管报告资金情况。

2. 银行事务处理- 负责与银行进行日常的沟通和协调工作。

- 处理银行汇款、转账、存款等相关业务。

- 监督银行账户的开设和注销手续，并及时更新相关文件。

3. 账务处理- 负责日常收款、付款、报销等账务处理工作。

- 核对和记录发票、收据、凭证等财务证明文件。

- 对账和核对银行流水账目，确保财务数据的准确性。

4. 凭证管理- 负责凭证的编制、审核、归类、存档等工作。

- 确保凭证的及时性、规范性和完整性。

5. 税务管理- 遵守国家税法和相关政策，及时缴纳各项税费。

- 按时办理相关税务登记和申报手续。

- 协助税务局进行税务审计和抽查工作。

6. 财务报表- 协助财务主管完成月度、季度和年度的财务报表编制工作。

- 提供财务报表中所需的数据和资料。

7. 资产管理- 负责固定资产的登记、盘点和管理。

- 跟踪和监控资产的使用情况，定期进行资产折旧计提。

8. 工作协调- 与其他部门及时沟通，协调工作进展和解决问题。

- 配合内外部审计工作，提供相关文件和资料。

9. 法律合规- 遵守国家法律法规和公司制度，确保工作合规性。

- 及时更新财务相关的法律法规和政策。

10. 培训和学习- 持续学习财务和法律知识，提高专业能力。

- 参与公司组织的培训和学习活动。

综上所述，出纳文员的工作职责主要包括日常资金管理、银行事务处理、账务处理、凭证管理、税务管理、财务报表、资产管理、工作协调、法律合规和培训学习等方面。

出纳文员需要具备良好的财务知识和技能，严谨的工作态度和责任心，以及较强的沟通和协调能力。

基层工会财务管理制度篇一：基层工会财务管理制度(通用型)工会货币资金管理制度根据《会计法》、《工会会计制度》，结合实际制定本制度。

1、严格执行货币资金业务审批制度，重大资金支出实行集体研究和决策，并建立责任追究制度。

2、按照支付申请、支付审批、支付复核、支付办理的操作流程办理货币资金支付业务，不得由一人办理货币资金业务的全过程。

3、财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人保管。

严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

4、现金的收付、存取符合《现金管理暂行条例》。

不得有下列违反现金管理规定的行为：（1）超出规定范围或限额使用现金；（2）未经开户银行批准坐支现金；（3）超出开户银行核定的库存限额留存现金；（4）用不符合财会制度规定的凭证抵顶库存现金；（5）以现金形式保留账外公款；（6）编造用途或用转账凭证套用现金；（7）利用账户为其他单位或个人套取现金；（8）其他违反现金管理规定的行为。

5、银行结算账户的开设、使用符合《人民币银行结算账户管理办法》和央行关于规范人民币银行结算账户管理的有关规定。

不得有下列违反银行结算账户管理规定的行为：（1）擅自多头开设银行结算账户；（2）伪造、变造证明文件开立银行结算账户；（3）擅自改变银行结算账户用途；（4）将单位款项以个人名义在金融机构存储；（5）出租、出借银行结算账户；（6）不及时撤销应当撤销的银行结算账户；（7）其他违反银行结算账户管理规定的行为。

6、支付结算符合《支付结算办法》。

不得有下列违反支付结算纪律的行为：（1）签发没有资金保证的票据或远期支票；（2）签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；（3）无理拒绝付款，任意占用他人资金；（4）其他违反《支付结算办法》规定的行为。

工会现金管理制度根据《会计法》、《工会会计制度》和《现金管理暂行条例》，结合实际制定本制度。

1、设立专兼职出纳人员，实行钱、账分管。

2、工会各项资金均统一纳入工会预算会计核算，严禁设臵“小金库”和账外账。

收支业务管理制度范文一、现金收入管理制度1.各经营部门的经营收入，必须当天交公司财务；公司当天收入要当天存入保险柜或尽早进银行(最迟不得超过三天)，任何部门或个人不得挪用营业收入款；2、经营收入必须坚持制单(票)、收款、缴款相分离，并相互制约的原则，不得单独经手；3、小卖部售货员当天出售的商品，必须填写商品零售登记台帐；领取商品出售，填写领料单，并注明零售单价，月底填报零售报表；当天营业收入缴款以零售台帐为据。

二、经费支出管理制度1.对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；2.购入山庄办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大，数量大宗的应通过库存材料核算；3.拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出；4.拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支；5.拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准确性列为经费支出；6.员工福利费按照规定标准计算提存，直接列入经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付；7.购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时废固定资产和固定资金科目；8.其他各项费用，均以实际报销的数定列为经费支出。

一、单据传递规范要求(一)持单据人在交票据时就进行台帐登记，登记后的票据交接收人。

(二)接收人根据台帐登记簿上的数量、金额等进行票据核查，核查后签字确认。

(三)确认后的票据由接收人交财务，并由财务部门审核后开据发票。

接收人将财务开据的发票交持单据人并签字确认。

收支业务管理制度范文（2）第一章总则第一条为加强政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作，合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金使用效益、强化财务监督，使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求，促进我站经济及社会各项事业和谐发展，结合我站实际，制定本制度。

货币资⾦管理的流程是什么 货币资⾦管理是指企业资产管理的⼀部分，所以很多的管理者都会想知道货币资⾦是怎么管理的。

下⾯为您精⼼推荐了货币资⾦管理步骤，希望对您有所帮助。

货币资⾦管理流程 (⼀)现⾦收⽀的控制。

企业必须按照国家规定的现⾦管理制度和结算制度加强现⾦管理，接受银⾏监督。

财会部门为企业现⾦管理的职能部门，应该建⽴现⾦管理责任制，配备专职出纳⼈员，负责办理库存现⾦的收⽀和保管业务，企业⾮出纳⼈员不能经管现⾦收⽀业务。

⼀切现⾦收⽀事项都必须以审核签证的会计凭证为依据办理，及时登账，定期清点，做到收⽀正确、⼿续完备、账存与实存相符。

现⾦控制的具体流程应为：授予权限、制取凭证、审签凭证、审核凭证、编制凭证、收付现⾦、复核凭证、登记⽇记账、登记明细账、登记总账、盘点现⾦、送存银⾏、核对账簿、清查库存。

现⾦控制的要点着重有：审批、审核、收付、复核、记账、核对、清点、清查。

在现⾦内部控制系统各控制点中，“审批”、“核对”和“清查”最为重要。

由业务部门进⾏原始凭证审批，可以保证经济业务的真实性、合理性和合法性，是控制的第⼀关;由财会部门进⾏账账核对，可以保证现⾦收付和会计核算的正确性，是及时发现现⾦收付和现⾦账务记录错误的主要环节，对于保证会计、出纳⼈员⼯作质量具有重要作⽤;由清查⼩组进⾏库存现⾦清查，可以保护现⾦安全完整，是保护现⾦实物安全完整的最后⼀环节。

(⼆)银⾏存款收⽀的控制。

企业应按照银⾏开户管理办法的规定，申请开设银⾏账户，企业发⽣的各项结算款项，除允许以现⾦⽅式直接结算外，其余款项必须通过银⾏划拨转账。

为了加强银⾏存款内部控制，企业应该建⽴银⾏存款管理责任制，由会计部门出纳⼈员专门负责办理银⾏存款的收付业务。

会计部门应认真执⾏银⾏账户管理办法和结算制度，做好银⾏存款的核算⼯作，随时掌握银⾏存款的收⽀动态和余额，搞好企业资⾦的调度和收⽀平衡，保证企业⽣产经营的资⾦供应。

审计部门应该通过对银⾏存款内部控制系统的评审，促进单位加强银⾏存款管理，防⽌违规违纪问题的发⽣。

本文极具参考价值，如若有用可以打赏购买全文！本WORD版下载后可直接修改教你识别几种通过银行账户作假的手法【2017至2018最新会计实务】
银行存款日记账是指专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账，也是财会人员做账时必有的会计科目。

有一些品德败坏的会计或出纳会利用银行存款日记账来满足自己的私利，今天小编就来教大家识别几种作假方式。

一、制造余额差错
即会计人员故意算错银行存款日记账的余额，来掩饰利用转账支票套购商品或擅自提现的行为，或在月底银行存款日记账试算不平时，乘机制造余额差错，为今后贪污做准备。

这种手法看起来非常容易被察觉，但如果本年内未曾复核查明，以后除非再检查银行存款日记账，否则很难发现。

二、擅自提现
擅自提现手法，是指会计人员或出纳人员利用工作上的便利条件，私自签发现金支票后，提取现金，不留存根不记账，从而将提取的现金占为己有。

这种手法主要发生在支票管理制度混乱，内部控制制度不严的单位。

三、混用“库存现金”和“银行存款”科目
即会计人员利用工作上的便利，在账务处理中，将银行存款收支业务同现金收支业务混同起来编制记账凭证，用银行存款的收入代替现金的收入，或用现金的支出代替银行存款的支出，从而套取现金并占为己有。

四、公款私存
即将公款转入自己的银行户头，从而、侵吞利息或挪用单位资金。

其主要手法有：将各种现金收入以个人名义存入银行，以“预付账款”名义从单位银行账户转汇到个人银行账户。

五、出借转账支票
即指会计人员利用工作上的便利条件，非法将转账支票借给他人用于私人营利性业务的结算，或将空白转账支票作为他人充当做买卖的抵押。

企业出纳岗位职责主要包括现金管理、银行业务处理、票据管理、报表编制等方面的工作。

一、现金管理方面：1. 收款管理：负责企业收取现金款项，核对收款金额与单据是否一致，保证收款的准确性。

2. 付款管理：按照企业资金支付计划，负责支付各项费用和款项，包括员工工资、供应商款项、税费等，确保按时足额支付。

3. 钱箱管理：负责钱箱的监管、使用和配备，确保现金安全，并及时向上级汇报现金余额。

4. 现金库存管理：负责现金库存的管理，包括备付金、零用金等，确保现金库存的及时补充和合理使用。

二、银行业务处理方面：1. 银行存款管理：负责企业银行账户的管理，包括日常存取款、查询余额、对账等工作。

2. 银行账户调拨：根据企业资金需求，合理安排银行账户资金调拨，确保账户余额的稳定和合理使用。

3. 银行贷款管理：负责企业申请和还款贷款的相关工作，包括办理贷款手续、提供相关材料、按时偿还贷款等。

4. 银行对账处理：负责与银行进行账户对账，核对银行流水和企业账务，及时发现和解决账务差错。

三、票据管理方面：1. 收据管理：负责编制和管理企业的收据，包括收款凭证、发票等，并及时归档和存档。

2. 发票管理：负责企业发票的开具和管理，包括普通发票、增值税发票等，确保合法、准确、及时开具发票。

3. 票据审核：负责审核和核对企业的各类票据，确保票据真实有效，符合相关财务规定。

4. 票据报销：负责企业员工的差旅报销、日常费用报销等工作，按照企业规定进行审核和报销操作。

四、报表编制方面：1. 现金流量表编制：负责编制和填报企业的现金流量表，记录企业的现金流入和流出情况，反映企业的现金状况和经营能力。

2. 资金预算编制：根据企业的经营计划和预算要求，编制企业的资金预算，提供参考和决策依据。

3. 财务报表编制：负责编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务报表的准确性和及时性。

4. 财务分析报告编制：负责编制企业的财务分析报告，对企业的财务状况和经营业绩进行分析和评估，提供决策支持。

银行现金收支两条线管理制度一、概述银行现金收支是银行业务的核心操作之一，对于银行的经营和健康发展至关重要。

银行现金收支两条线管理制度是指在银行业务运营中，对现金收入和现金支出分别设立不同的管理线路，以确保资金的安全、高效运转和风险控制。

二、现金收入管理1. 现金收入来源银行现金收入主要来源于客户存款、贷款利息、手续费及佣金收入以及其他非利息收入。

2. 现金收入流程•客户存款：客户存款是银行最主要的现金收入来源，银行应严格遵守监管规定，确保存款手续合规、安全。

•贷款利息：银行应根据贷款合同约定和利率标准，及时核算和收取贷款利息。

•手续费及佣金：银行应根据业务类型和规定收取相应的手续费及佣金。

•其他非利息收入：包括证券投资收益、外汇交易收益等其他非利息收入。

3. 现金收入管理措施•制定现金收入业务操作流程和内控制度，确保现金收入的合规、准确性。

•加强现金收入数据的核对和监控，防范现金收入的失误和风险。

•建立完善的内部审计和监督机制，对现金收入进行监督和检查。

三、现金支出管理1. 现金支出用途银行现金支出主要包括贷款发放、存款提取、资金转账、业务开支以及其他支出。

2. 现金支出流程•贷款发放：银行应根据贷款授信额度和审批程序，合规发放贷款。

•存款提取：银行应根据客户提取要求，及时办理存款提取手续。

•资金转账：银行应根据客户需求或业务要求，及时处理资金转账。

•业务开支：包括办公费用、人力资源费用等业务支出。

•其他支出：包括税费、社会保障费、慈善捐赠等其他支出。

3. 现金支出管理措施•设立现金支出审批制度，明确审批权限和程序。

•加强对现金支出的监控和审计，防范现金支出风险。

•定期开展现金支出情况的内部审查和检查，发现问题及时纠正。

四、两条线管理的综合应用1. 现金管理计划银行应根据现金收支情况和经营需要，制定合理的现金管理计划，确保现金安全、高效运转。

2. 风险管理银行应建立健全的风险管理机制，对现金收支过程中的潜在风险进行评估和控制，保障银行资金的安全和稳健运作。

内部控制试题含答案1、工程项目业务不相容的职务一般包括( )。

A、项目建议、可行性研究与项目决策B、预算的编制与审核C、工程财务会计与出纳D、项目实施与价款支付E、竣工决算和竣工审计答案：ABDE2、银行存款收支业务记账前,应由稽核人员审核银行存款收付凭证及所附原始凭证、结算凭证基本内容的完整性,处理手续的完备性,所反映经济业务的( )。

A、合规性B、合法性C、真实性D、有效性答案：ABCD3、担保管控中常见的问题有（）。

A、缺乏风险意识B、担保评估与评价机制缺失C、越权行事D、决策审批与责任制度不健全答案：ABCD4、存货退出企业的控制一般包括( )。

A、存货损坏的控制B、存货销售的控制C、存货盘点的控制D、存货丢失的控制答案：ACD5、对外投资控制的内容主要包括( )的控制。

A、对外投资预算与计划B、对外投资可行性报告C、对外投资取得与保管D、对外投资变动与处置E、对外投资信息披露答案：ABCDE6、企业应当对影响内部控制目标实现的各种风险进行评估,根据评估结果制定相应的措施。

下列有关企业风险评估程序的表述中,正确的有 ( )。

A、在充分调研和科学分析的基础上,对业务流程和管理活动进行全面梳理,找出影响内部控制目标实现的各风险点B、依据风险发生的可能性及其对企业影响的严重程度进行风险排序,确定应当关注的重要风险点C、合理确定企业整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平D、选择系列风险应对措施使重要风险处于期望的限度内答案：ABCD7、风险应对措施包括( )。

A、风险回避B、风险承担C、风险降低D、风险分担答案：ABCD8、工程项目内部控制目标包括( )。

A、规范企业会计行为,保证会计资料真实、完整B、确保企业经营战略和计划的贯彻执行C、堵塞漏洞,清除隐患,预防并及时发现、纠正错弊行为D、保护企业资产的安全完整E、确保国家法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行答案：ACDE9、企业内部控制重点包括( )。

行政出纳的工作职责工作职责：1、能正确处理现金、银行存款的收付业务，做到日清月结，账实相符;2、配合会计负责人建立现金与银行日记账并管理;3、负责公司各项银行往来业务及现金的日常管理，资金收付、报销、对账等具体工作;4、根据公司财务制度和有关规定及管理办法与要求，进行各项费用的审核报销工作;5、熟练掌握正常税务发票收开的工作流程与方法(验票、开票以及开票系统清卡);6、相关社保、入职、离职手续办理;7、工商、社保、银行的年检工作;8、公司一般行政事务;9、完成领导交办的其他工作事项。

行政出纳岗位要求：1、会计及相关专业大专及以上学历;2、有出纳工作相关经验;3、熟练使用office办公软件，各种表格制作熟练;4、有责任心，细心仔细，工作踏实，能长期稳定工作;5、具备团队精神，服从公司安排，严格遵守保密工作;行政出纳的工作职责（2）行政出纳是企业或机构中负责财务管理工作的一员，主要负责以下工作职责：1. 资金管理：负责公司日常资金的收支管理，监控企业的资金流动情况，确保资金安全和有效利用。

2. 业务支付：负责处理所有业务支付事务，包括向供应商支付货款、向员工发放工资和报销费用等。

3. 财务报表处理：负责处理和管理公司的财务报表，包括准确记录和维护企业的财务账目，及时编制财务报表，并提供相关的财务分析和报告。

4. 税务管理：负责处理企业的税务事务，包括按时缴纳各项税费，并确保企业遵守相关税法和法规。

5. 银行业务：负责处理与银行的日常业务往来，包括资金存取、付款结算等，与银行保持良好的沟通和协调。

6. 费用控制：负责监控和控制企业的各项费用，及时发现和解决费用异常情况，提出降低费用的建议和措施。

7. 业务协调：与企业内部各部门紧密合作，协调各部门的财务事务，并提供相关的财务指导和咨询。

8. 内部控制：负责制定和完善企业的财务管理制度和内部控制措施，确保企业的财务管理合规和风险控制。

以上是一般而言，行政出纳的工作职责可能还会因具体企业或机构的情况而有所差别。