现金业务处理分解

现金池业务介绍及账务处理一、现金池业务现状及运作模式依据：《关于印发江苏省小额贷款公司资金头寸调剂暂行办法的通知》（苏金融办发【2011】2号）目前已开通现金池服务的银行有中国银行、农业银行、建设银行、工商银行、交通银行、信用社，小贷公司可自愿加入一家银行或多家银行提供的现金池。

各家银行的开办流程请参见内网论坛的通知栏目。

中国银行的运作模式为定时归集，目前是每日下午5：20开始系统自动归集资金，归集后小贷公司账户实际余额为零，小贷公司不能对外支付款项；次日8：00前系统自动将前一日归集的资金全部返还至小贷公司账户，小贷公司可正常使用自有资金。

农业银行、建设银行、工商银行、交通银行和信用社的运作模式为实时归集，小贷公司账户的资金会实时归集到主账户，因此小贷公司的账户实际余额为零，但有可使用额度，在可使用额度范围内可正常使用资金。

二、会计科目（一）金农公司涉及的会计科目1、资金归集和下划：其他应付款/小贷公司往来/XX小贷公司2、资金调剂划出资金：其他应收款/小贷公司往来/XX小贷公司3、现金池资金产生的收益（1）存款利息收入：其他应付款/小贷公司往来/已实现未结算收益/银行利息（2）资金调剂利息收入：其他应付款/小贷公司往来/已实现未结算收益/调剂利息（3）购买理财产品收益：其他应付款/小贷公司往来/已实现未结算收益/理财产品增值4、现金池应用产生的支出：其他应收款/小贷公司往来/代垫费用（二）小贷公司涉及的会计科目1、借入资金：其他应付款/单位往来/江苏金农信息股份有限公司说明：《关于印发江苏省小额贷款公司资金头寸调剂暂行办法的通知》第十五条规定：除长期稳定余额向小贷公司的融资外，小贷公司使用的资金头寸不纳入融资规模管理。

因此小贷公司取得的短期调剂资金不计入“短期借款”科目。

2、支付应付利息时：利息支出三、账务处理（一）资金归集（小贷公司收款1000元，资金即时划入金农公司开立的现金池）1、金农公司账务处理借：银行存款1000贷：其他应付款/小贷公司往来/A小贷公司10002、小贷公司账务处理：仅需做资金到账的会计分录，出账的账务不需处理如小贷公司收回贷款1000元借：银行存款1000贷：贷款1000（二）小贷公司付款（在可用额度内对外支付400元）小贷公司发起对外支付指令，系统自动将金农公司资金实时转入下属公司账户；小贷公司账户收到资金后，系统自动将该笔资金划出其账户。

XX银行ATM业务处理操作规程第一节业务操作基本要求第一条操作前的准备工作一、准备好ATM加钞所需的现金，备齐客户凭条、流水纸、色带等耗材，带好ATM保险柜钥匙和电子柜钥匙。

二、如有必要，还需准备ATM备用钞箱或点钞机，通知保卫部门派遣押运人员和运钞车辆。

第二条操作要领及注意事项一、应坚持双人操作，操作时应认真仔细，清机要逐台操作，一台一清。

二、ATM保险柜钥匙实行双套制，入尾箱或保险柜保管，领用要做好登记。

密码应抄录后用信封封存，入尾箱或保险柜保管，人员变动应更改密码。

三、涉及现金、长短款、押运钞、吞没卡的处理，应遵守《XX银行出纳制度》、《XX银行出纳业务操作规程》、《XX银行暂收暂付款项管理办法（暂行）》、《XX银行保卫工作若干规定》、《XX银行押运操作规程》、川中行卡邮[2005]223号《四川省分行银行卡业务制妥卡、吞没卡和待销毁卡操作实施细则（暂行）》等相关规定。

第二节业务流程图(清机加钞)第三节操作规程(清机加钞)第三条从大库领出现金，领出后应当场复点。

凡涉及现金的业务都要在录像监控下进行，现金领用应双人负责。

ATM现金的收付、领用、查库、上缴、保管、运送、调拨等业务应按照《XX银行出纳制度》及《XX银行出纳业务操作规程》等相关规定执行。

第四条ATM现金使用“7014 ATM占款”核算码核算。

领用现金凭一式二联的“7014”借方传票，传票由主管负责人签章。

领用、上缴现金，要填写一式二联的出库券或入库券。

第五条放入ATM内的现金应经过双人逐张复点清分，剔除残钞、假钞、粘接过的和太旧的钞票，整把的新钞要经点钞机点松散。

钞票票面要符合七成新标准。

第六条ATM现金业务必须坚持双人操作。

连续操作多台ATM，以ATM编号为准，逐台操作，一台一清。

第七条ATM操作员为每台ATM设立7014现金收付登记簿，记录每台ATM现金的借方发生额、贷方发生额、余额、夜间发生额、实有库存数，保证账款相符。

第八条ATM清机扎账时，操作员负责清点现金数，账务处理员负责监督和复核工作，并将剩钞的箱号、票面、张数和金额与ATM日志上的统计数核对，同时登记在ATM扎账登记簿上。

2019年银行现金清分范文篇一：银行清分业务合同银行清分业务外包合同甲方：乙方：年1月日为有效提升流通中人民币整洁度，贯彻人民银行总行的货币金银工作管理要求，根据《中华人民共和国合同法》和国家其它相关适用法律之规定,本着平等互利的原则，通过友好协商，甲、乙双方就甲方辖区内清分服务外包工作，达成如下合同，供双方共同遵守。

一合作内容1.1甲方将辖内营业网点、现金处理中心的人民币现金清分工作委托于乙方。

1.2乙方在人民银行的监督下成立专业清分中心，完成甲方的现金清分任务。

二合作期限2.1本合同履行期限为年月日至年月日止,为期_伍_年。

2.2延期：在合同期限届满的前30个工作日内，若任何一方未以书面形式通知对方终止合作，则本合同有效期自动顺延一年，并继续执行本合同中的有关规定。

合作期限届满时，若在双方终止合作前仍有合作，在合作期内，双方仍按本合同中的相关规定执行。

三费用及支付方式3.1甲方支付乙方人民币清分服务费方式：3.1.1费用标准：甲方按年度套餐方案向乙方支付人民币清分服务费（详见附件一《市金融机构社会化清分外包服务收费方案》。

3.1.2费用支付时间：甲方在本合同签订后贰个月内付清套餐费用。

超出套餐以外的费用在服务期满1年（或连续12月）后的1个月内双方进行对账并结算费用。

在合同有效期内，甲方均需按上述方式在各结算年初一次性支付全年套餐费用并在服务期满1年（或连续12个月）后进行对账及费用结算。

3.1.3费用调整方式约定：在合作期限内，乙方鉴于物价、人力成本变动等因素，可适当调整清分服务收费标准，并需提供相关文件等证明材料；甲方也可根据实际情况选择年度套餐服务标准；上述费用的调整周期为1年（或连续12个月），相关调整经双方协商并达成一致后，签订补充合同进行详细约定，补充合同相关条款与本合同条款违背之处以补充合同内容为准，未做更改部分以本合同相关条款为准。

3.1.4甲方交予乙方差错备用金及尾款备用金人民币3.2人民币冠字号管理系统年服务费和ATM机专用钞清分等工作收费标准另行协商，并签订补充合同进行详细约定。

现金池业务介绍及账务处理一、现金池业务现状及运作模式依据：《关于印发江苏省小额贷款公司资金头寸调剂暂行办法的通知》（苏金融办发【2011】2号）目前已开通现金池服务的银行有中国银行、农业银行、建设银行、工商银行、交通银行、信用社，小贷公司可自愿加入一家银行或多家银行提供的现金池。

各家银行的开办流程请参见内网论坛的通知栏目。

中国银行的运作模式为定时归集，目前是每日下午5：20开始系统自动归集资金，归集后小贷公司账户实际余额为零，小贷公司不能对外支付款项；次日8：00前系统自动将前一日归集的资金全部返还至小贷公司账户，小贷公司可正常使用自有资金。

农业银行、建设银行、工商银行、交通银行和信用社的运作模式为实时归集，小贷公司账户的资金会实时归集到主账户，因此小贷公司的账户实际余额为零，但有可使用额度，在可使用额度范围内可正常使用资金。

二、会计科目（一）金农公司涉及的会计科目1、资金归集和下划：其他应付款/小贷公司往来/XX小贷公司2、资金调剂划出资金：其他应收款/小贷公司往来/XX小贷公司3、现金池资金产生的收益（1）存款利息收入：其他应付款/小贷公司往来/已实现未结算收益/银行利息（2）资金调剂利息收入：其他应付款/小贷公司往来/已实现未结算收益/调剂利息（3）购买理财产品收益：其他应付款/小贷公司往来/已实现未结算收益/理财产品增值4、现金池应用产生的支出：其他应收款/小贷公司往来/代垫费用（二）小贷公司涉及的会计科目1、借入资金：其他应付款/单位往来/江苏金农信息股份有限公司说明：《关于印发江苏省小额贷款公司资金头寸调剂暂行办法的通知》第十五条规定：除长期稳定余额向小贷公司的融资外，小贷公司使用的资金头寸不纳入融资规模管理。

因此小贷公司取得的短期调剂资金不计入“短期借款”科目。

2、支付应付利息时：利息支出三、账务处理（一）资金归集（小贷公司收款1000元，资金即时划入金农公司开立的现金池）1、金农公司账务处理借：银行存款1000贷：其他应付款/小贷公司往来/A小贷公司10002、小贷公司账务处理：仅需做资金到账的会计分录，出账的账务不需处理如小贷公司收回贷款1000元借：银行存款1000贷：贷款1000（二）小贷公司付款（在可用额度内对外支付400元）小贷公司发起对外支付指令，系统自动将金农公司资金实时转入下属公司账户；小贷公司账户收到资金后，系统自动将该笔资金划出其账户。

银行现金处理调研报告调研背景与目的本调研报告旨在了解银行现金处理业务的运作情况，分析其中存在的问题及改进方向，为银行管理层决策提供参考。

调研方法与样本本次调研采用问卷调查和个别访谈相结合的方式进行。

共选择了10家银行的现金处理部门作为样本，通过对现金员及相关管理人员的访谈和调查问卷的填写，获取了详尽的信息和数据。

调研结果与分析1. 现金处理业务流程样本银行中，现金处理业务流程存在差异。

大部分银行按照接收、清点、验钞、装箱、出库等步骤进行。

但有些银行存在一定的差异，如在柜台业务流程中加入了更多的验钞环节，致使流程时间较长。

2. 现金处理设备与系统大部分银行已经引入了现金处理设备和系统，使得现金处理过程更加高效和准确。

但仍有少部分银行存在设备老化或系统功能不完善的问题，需要进行更新或改进。

3. 银行现金处理员素质绝大多数现金员具备较高的操作技能和业务知识，但仍有个别现金员对现金处理业务的敏感性较低，导致出现差错。

建议银行加强对现金员的培训和监管，提高其专业素质和责任心。

4. 银行现金处理安全样本银行中，绝大多数银行在现金处理安全方面进行了严格的控制和管理，采取了人员、设备和系统多层次的安全措施。

但少部分银行仍存在一定的安全隐患，需要进一步加强。

建议1. 优化现金处理流程：针对不同业务特点，合理设计流程，减少环节，提高效率。

2. 更新现金处理设备与系统：及时更新设备和系统，提高自动化程度和准确性。

3. 加强现金员培训和监管：提高现金员的业务素质和责任心，减少差错的发生。

4. 加强现金处理安全：对安全隐患进行全面排查，加强安全管理，防范风险的发生。

结论通过对银行现金处理业务的调研，我们发现了现金处理流程、设备与系统、现金员素质以及现金处理安全等方面的问题。

在整体上，银行现金处理业务已经取得了一定程度的高效化和自动化，但仍有待进一步的改进和提升。

希望银行管理层能够重视这些问题，采取相应的措施，提高银行现金处理业务的水平和质量，以提升客户满意度和竞争力。

银行现金清分篇一：银行清分业务合同银行清分业务外包合同甲方：乙方：年1 月日为有效提升流通中人民币整洁度，贯彻人民银行总行的货币金银工作管理要求，根据《中华人民共和国合同法》和国家其它相关适用法律之规定,本着平等互利的原则，通过友好协商，甲、乙双方就甲方辖区内清分服务外包工作，达成如下合同，供双方共同遵守。

一合作内容1.1甲方将辖内营业网点、现金处理中心的人民币现金清分工作委托于乙方。

1.2乙方在人民银行的监督下成立专业清分中心，完成甲方的现金清分任务。

二合作期限2.1本合同履行期限为年月日至年月日止,为期_伍_年。

2.2延期：在合同期限届满的前30个工作日内，若任何一方未以书面形式通知对方终止合作，则本合同有效期自动顺延一年，并继续执行本合同中的有关规定。

合作期限届满时，若在双方终止合作前仍有合作，在合作期内，双方仍按本合同中的相关规定执行。

三费用及支付方式3.1甲方支付乙方人民币清分服务费方式：3.1.1费用标准：甲方按年度套餐方案向乙方支付人民币清分服务费（详见附件一《市金融机构社会化清分外包服务收费方案》。

3.1.2费用支付时间：甲方在本合同签订后贰个月内付清套餐费用。

超出套餐以外的费用在服务期满1年（或连续12月）后的1个月内双方进行对账并结算费用。

在合同有效期内，甲方均需按上述方式在各结算年初一次性支付全年套餐费用并在服务期满1年（或连续12个月）后进行对账及费用结算。

3.1.3费用调整方式约定：在合作期限内，乙方鉴于物价、人力成本变动等因素，可适当调整清分服务收费标准，并需提供相关文件等证明材料；甲方也可根据实际情况选择年度套餐服务标准；上述费用的调整周期为1年（或连续12个月），相关调整经双方协商并达成一致后，签订补充合同进行详细约定，补充合同相关条款与本合同条款违背之处以补充合同内容为准，未做更改部分以本合同相关条款为准。

3.1.4甲方交予乙方差错备用金及尾款备用金人民币3.2 人民币冠字号管理系统年服务费和ATM机专用钞清分等工作收费标准另行协商，并签订补充合同进行详细约定。

石家庄市银行业金融机构现金业务管理办法（试行）第一章总则第一条为进一步规范石家庄市银行业金融机构现金业务管理，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国人民币管理条例》、《中国人民银行人民币发行库管理办法》、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》和《中国人民银行执法检查程序规定》等法律、规定，制定本办法。

第二条人民银行石家庄中心支行（以下简称人民银行）对驻石银行业金融机构（以下简称商业银行）的现金业务管理，依照本办法执行。

第三条本办法所称现金业务管理包括商业银行存取款管理、人民币管理及银行机具管理。

第二章商业银行存取款管理在人民银行开户并办理现金出入库业务的商业银行（以下简称开户商业银行）适用本办法。

为明晰责任，开户商业银行需在监控设施完备、覆盖角度完整、图像清晰流畅的条件下，办理现金装袋、开袋、交接、清点、整点、清分、付出等业务操作，且录像资料保存期不得少于6个月。

第一节计划管理第四条人民银行对开户商业银行小面额人民币投放和残损人民币回收实行计划管理。

第五条小面额人民币投放计划。

为保证流通中人民币券别结构的合理性，人民银行根据流通中人民币券别结构等情况，向各开户商业银行下达小面额人民币投放计划。

第六条残损人民币回收计划。

人民银行根据人民币的投放情况、流通中人民币的整洁度和回笼残损人民币情况，下达各开户商业银行残损人民币回收计划。

第二节预约管理第七条预约管理。

开户商业银行在人民银行办理人民币存取款业务时，应提前一天向人民银行预先约定存取人民币计划。

预约计划包括存款或取款的券别、金额及办理业务的时间等。

第八条预约计划提交时间。

开户商业银行应在每个工作日17：00点之前将次日预约计划提交人民银行货币金银部门；遇节假日时，应在节假日后第一个工作日上午9：00点前将当日预约计划提交。

第九条在节前大投放和节后大回笼等特殊时期，开户商业银行预约计划应按照人民银行要求，在正常工作日预约的基础上增加预约月计划和周计划。