新员工入职财务知识培训教程

C类城市 300元/人/天 150元/人/天
精品课件
重要费用制度介绍
3、出差报销标准说明
1、 随同总经理及以上领导一起出差的，随性人员可同领导入住同一酒店；多行人员同时出差的， 各部门负责人以下员工原则上同性员工两人入住一间。 2、 住宿费报销仅限房费，洗衣费、饮料费等不予报销。 3、所有差旅费必须凭合理票据报销，不能提供原始凭据（含丢失）费用自理，单次出差费用不得 分次报销。 4、出差过程中因业务需要招待的，应先征得领导同意，出差后按正常招待费补签流程，签批结束 后，财务方可报销，产生业务招待费的不能报销当天的伙食费。 5、参加外派会议、培训的，如会议包含食宿的，不得报销食宿费。 6、员工参加研学团队出行的，如果包含食宿费用，则不得再报销食宿。
单位 大亚湾
金额（元） 14000
单位 **酒店
金额（元） 16000
单位 **导游
金额（元） 1720
单位 **车队
金额（元） 1000
毛利润=收入-成本支出=90000-14000-27000-16000-1720-1000=30280（元） 1、操作提成=30280*5%=1514（元） 2、销售提成=30280*15%=4542（元）
3、业务招待费的申请 【1】所有业务招待费支出需事前申请，填写业务招待费申请单，业务招待费申请单写明申请 人员、业务发生日期、被宴请单位、宴请事由、宴请地点、实际（预计）费用； 【2】招待事项完成后，经办人员应及时将审批完成的宴请单交至财务部进行报销。 【3】同一次招待费应一次报销，不得故意拆分、分次报销，一经发现所有费用不予报销。
精品课件
费用报销制度
五、票据的黏贴
1、原始凭证粘贴时，必须使用公司统一的票据粘贴单和费用报销单。 2、在粘贴单上粘贴票据时，应确保所粘贴的原始凭证与粘贴单上，左边不得超出边界线， 右面对齐，不得出边或大量积压。 3、原始凭证如果数量较多，应按原始凭证的内容、性质进行分类，同一粘贴单上所粘贴的 票据尽量保持大小一致、性质相同；不同性质的原始凭证应分开粘贴。 4、对规格较大，纸制较硬的原始凭证（如：工资表等），可不使用票据粘贴单进行粘贴， 但必须分张折叠，规格大小要与票据粘贴单的规格保持完全一致。

• 资金流出
保费 费用类支出
费用类支出 包括手续费、销售和管理费用、人力成本、税 金税费、间接理赔费用等;支付方式包括共享集中支付（第 三方支付）、省级集中支付（网银）
赔付类支出
赔付类支出 包括保险合同赔付款项、直接理赔费用等； 支付方式包括共享集中支付（第三方支付）、省级集 中支付（网银）
22
资金管理
19
资金流入与流出
3、应收保费管理 概念及其作用：
应收保费是指保险合同已经签订，保险人已经开始承担保险责任，应向投保人收取但尚未收讫的保险 费。其实质是客户对公司的负债。
形成原因： 客户基于资金压力和利益的需要、行业不良习惯、中介正常和非正常结算和占用、员工交款不及时、销 售管理部门侵占挪用等。
20
资金流入与流出
应收保费对公司经营的影响及风险: 重要性：
资金管理是财务管理的起点和终点。如果说企业管理的核心是财务管理，那第财务管理的核心就是资金 管理。 一个企业可以通过负债经营延续，一定时间的亏损超过和未超过资本金的情况下有较大可能延续，但资金链 条一但出现问题，就如同多米诺骨牌，会给企业带来灭顶之灾！所以在一定程度上说，资金对企业的影响 力不压力于利润！政府和公司内部对其高度关注和重视。 原则： “高度集中，统一调拨，统筹运用，分级管理”
18
资金流入与流出
2、保费收入及退保退费管理
影响保费收入的因素： 受费率影响 受险种结构影响 受正常退保费 受非正常退保费影响
保费收入核算管理要求: 收入及时交公司 公司按险种时间、账龄、金额进行管理
和考核。 退费应符合公司业务管理政策，应核查
是否已收原保费支付对象手续齐备，按 规定方式支付。
资金管理主要内容和方式

培训师资的教学质量是评估培训效果的重要因素。 评价和反馈可以帮助培训师资提高教学质量。 评价和反馈可以促进培训师资与学员之间的互动与交流。 评价和反馈可以提供宝贵的改进意见，帮助培训师资不断完善自己的教学方法和技巧。
培训效果评估的意义：了解员工掌握情况，优化培训内容和方法 评估方法：问卷调查、考试、实际操作考核等 评估结果分析：针对不同员工的需求和反馈，调整培训计划和内容 持续改进：定期对培训效果进行评估和总结，提高培训质量
培训师应具备优秀的 沟通技巧，能够清晰 地传达信息，并有效 地解决学员的问题。
培训师应具备出色的 团队协作精神，与其 他培训师紧密合作， 共同完成培训任务。
培训师应关注学员的 反馈，及时调整教学 方法和内容，确保培 训效果的最大化。
培训师应具备高度 的责任心和敬业精 神，为学员提供高 质量的培训服务。
掌握财务部门的 基本流程和操作 规范
熟悉财务报表的 编制和分析方法
了解财务软件的 使用和操作技巧
掌握财务预算的 编制和管理方法
培训目标：使新员工能够熟练操作财务软件 培训内容：财务软件的基本功能、操作流程及注意事项 培训方式：理论讲解与实际操作相结合，注重实践能力的培养 培训效果：确保新员工能够独立完成财务软件操作，提高工作效率
XXX,a click to unlimited possibilities
汇报人：XXX
CONTENTS
添加目录标题 培训目标
培训内容
培训方式与安 排
培训师资力量
培训效果评估
PART ONE
PART TWO
掌握公司财务规章制度和流程 熟悉公司财务报表和财务分析方法 了解公司成本控制和预算管理措施 掌握公司财务风险管理策略和内部控制体系

二、成本的计算方法




项目标准材料成本＝图纸规划的器件料品数量× 相应采购单价 项目直接人工费＝项目直接投入人员×（必要劳 动时间＋单位人员工资福利） 项目制造费用＝分摊的项目管理人员工资福利、 水电＋设备折旧＋项目其他费用 上述成本我们称其为标准成本或计划成本，在项 目完工验收后，财务部门实际归集的项目成本称 实际成本，两者差异反映企业、项目设计、管理 人员的成本控制能力。
七、总结

综上所述，PPT第2、3、4、5为重点了解 内容。
六、会计报表


3、资产负债表 是总括反映企业在一定日期全部资产、负债和所 有者权益的会计报表。由于该表反映了一个企业 在特定日期的财务状况，因而又成为财务状况表。 它所反映的是：企业所拥有的各种经济资源（资 产），企业所负担的债务（负债），以及企业的 偿债能力，企业所有者在企业里所持有的权益 （所有者权益），企业未来财务状况的变动趋势。 资产负债表的基本等式：资产＝负债＋所有者权 益
一、财务知识培训的必要性

2、财务在企业的作用 财务是企业经济信息的加工厂，它把企业发生的 产、供、销、人、财、物等原始信息通过各种票 据传递到财务，财务进行记录、分类、汇总，提 炼出企业产品单元和组织单元等基本财务情况， 输出财务信息，为决策层提供决策依据。财务职 能分为：核算、监督、财务管理。核算职能，是 记录企业经济运行发展史，评判其优劣的过程， 类似与各王朝的史官。史官有忠有奸，故财务上 有真账有假账。
一、财务知识培训的必要性

监督职能就是依据国家相关法律法规和企业内部 规章，审核规范企业的经济业务。应该说，一定 规模的企业，财务核算和财务监督的职能，贯穿 在企业日常经济活动之中，这些业务主要有一般 财务人员执行，而财务管理是财务领导者的主要 工作，财务管理的职能又分财务决策、财务计划 和财务控制。

外加工：季翠娥 三分厂EVA的原材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委外加
工：周亮 五分厂接线盒的原材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委外
加工：徐陆燕 两个商贸公司的所有付款审核：张月红 固定资产的款项结算、与固定资产相关的修理费及保养费的审核：董莹莹 销售发货的运费等：周敏 所有、的差旅费报销、非生产用低值易耗品、交际费、招聘费、车辆费用、邮寄
财务部对于逾期货款，会随时进行追踪，掌握逾期原因 ； 财务部会根据《当月出货情况统计表》形成汇总的资金回笼计划，与
资金支出计划一起形成《资金收支计划汇总表》报董事长统筹安排资 金；
供应商和应付账款管理流程
如果为新开发供应商，采购合同和材料价格必须要有分管副总和财务 总监的签字确认报总经理批准后方可执行采购协议，并留财务部存查；
预算执行要求（三）
4、业务部门需将经批准的预算增补报告、预算外支出申请 提交财务备案，提请增加本部门预算可用指标后，方可 进行相应支付，在未调增预算可用指标之前的超预算开 支项目，财务不予以支付。
5、财务部每月分析预算执行情况：说明各部门预算增补情 况、年度预算未预见项目调整后达成率，预算外开支情 况，分析预算明细项目的波动情况，对异常波动要求业 务部门提供补充说明，上报管理层。 附件：1、预算外支付申请单 2、预算追加审批表 3、月度资金计划申请表
费 、保险费等费用、所有的现金报销：孙小慧 所有的基建项目付款的审核：陈玉霞
出门证的开具
一分厂成品、替代品、样品、废铝、不良品、委外加工、辅 材、低值易耗品（主要是模具的修理或改模）：董玲
修理：董莹莹
预付款项的跟踪
财务部至少每月清查一次预付性质款项，如预付货款等， 追踪其货物、票据的到达情况，并敦促经办人予以清理； 对超过一定期限未能清理的（具体时间依据不同款项的 性质确定，但原则上最长不得超过正常时间后三个月）， 应对经办人予以罚款处理，特殊原因需书面说明原因交 至财务。

理解财务报表
深入理解财务报表的含义和 作用，以便更好地分析和评 估公司的财务状况。
税务基础知识
了解税务基础知识，包括税 政策和报税要求，以确保 公司的税务合规。
风险与投资管理
学习财务风险管理和投资决 策的基本原理，以确保最大 程度的投资回报。
融资与资本结构
探讨不同的融资渠道和资本结构选择，以支持公司的运营和发展。
新入职员工-财务知识培 训
欢迎新入职员工！本培训将帮助您掌握财务知识，提升职业能力。通过讲座、 案例分析、角色扮演等方式，全面了解财务管理的基本概念与技巧。
财务知识培训的重要性
1 提高财务素养
掌握财务知识可以提高您的财务素养，更好地理解公司的财务决策和报告。
2 支持职业发展
具备财务知识将为您职业发展打下坚实的基础，使您在公司内部有更多的发展机会。
3 帮助财务决策
了解财务知识有助于您更好地参与财务决策，为公司的发展提供有价值的意见和建议。
培训内容
基本概念
学习财务管理的基本概念， 如资产负债表、利润表和现 金流量表。
账务管理技巧
掌握有效的账务管理技巧， 包括记账、凭证处理和固定 资产管理。
预算与财务规划
学习如何制定预算和财务规 划，以实现个人和公司的财 务目标。
培训方法
1
讲座与教学
通过专家的讲解和教学，向您传授财务
现场案例分析
2
知识和技能。
借助实际案例，帮助您理解财务概念和
技巧的应用。
3
角色扮演
参与角色扮演，锻炼解决财务问题和决
小组讨论
4
策的能力。
与同事一起进行小组讨论，分享经验和
观点，提升学习效果。
5

费用报销制度
五、票据的黏贴
1、原始凭证粘贴时，必须使用公司统一的票据粘贴单和费用报销单。 2、在粘贴单上粘贴票据时，应确保所粘贴的原始凭证与粘贴单上，左边不得超出边界线， 右面对齐，不得出边或大量积压。 3、原始凭证如果数量较多，应按原始凭证的内容、性质进行分类，同一粘贴单上所粘贴的 票据尽量保持大小一致、性质相同；不同性质的原始凭证应分开粘贴。 4、对规格较大，纸制较硬的原始凭证（如：工资表等），可不使用票据粘贴单进行粘贴， 但必须分张折叠，规格大小要与票据粘贴单的规格保持完全一致。
五、借款的归还
1、正常员工应在业务结束后应及时及时还款，最长不得超过30天。 2、财务部在每月25日统计员工借款情况，并以邮件的形式发送催收单至各借款人，接到 催款单后不说明原因又不归还借款者，财务部将扣发其工资。 3、谁借款谁归还：员工因离职、工作需要内部调动的，必须到财务部将所有借款还清，方 可办理离职（调动）手续，不得将借款转移到其他人名下。
费用报销制度
报销单据黏贴单模板
费用报销制度
正确的黏贴方法展示
费用报销制度
我们的目的：让我们的凭证变得美观、整洁。
重要费用制度介绍
重要费用制度介绍
一、业务招待制度
业务招待费是指在日常业务开展过程中，为了维护对公司经营有利的社会关系，对外发生的 公关、交际、联谊、餐饮、酒水、礼品等的支出。
1、原则： 【1】业务费采取“事前申请、事中控制、事后限额内据实报销、超支自理”的原则，严禁
工作交际活动中的假公济私行为。 【2】招待的对象须为对公司的相关业务有极大帮助的人或为应付政府部门相关事项，
严禁因个人交际关系发生业务招待费。 【3】招待标准应针对不同的对象采取“能省则省”的原则，相关人员应本着为公司利

预算制定：根据企业战略目标和实际需求，制定合理的预算方案 预算执行：确保预算方案的顺利实施，及时调整预算偏差 成本控制：通过优化流程、降低浪费等方式，有效控制成本 财务分析：定期进行财务分析，为企业决策提供数据支持
财务风险管理
03
财务风险识别
识别财务风险的重要性 财务风险的主要类型：市场风险、信用风险和操作风险 财务风险识别的方法：定性和定量分析 提高财务风险识别能力的途径
YOUR LOGO
THANK YOU
汇报人：XXX
汇报时间：20XX/01/01
遵守财务法规， 确保公司财务活 动的合法性
建立健全内部控 制制度，降低财 务风险
定期进行财务审 计，及时发现和 纠正不合规行为
加强员工财务合 规培训，提高全 员合规意识
财务危机应对措施
建立财务预警系统，及时发现 潜在风险
制定应急预案，减少危机对企 业的影响
加强内部控制，提高抗风险能 力
寻求外部支持，如与银行、供 应商等建立良好合作关系
资产负债表：反映 企业资产、负债和 所有者权益状况的 财务报表
利润表：反映企业 一定时期内收入、 费用和利润情况的 财务报表
现金流量表：反映 企业一定时期内现 金流入和流出的财 务报表
所有者权益变动表 ：反映企业所有者 权益各组成部分当 期增减变动情况的 财务报表
财务科目及账务处理
资产类科目：用于核算企业拥有或控制的资源，如现金、银行存款、固定 资产等。
与上级领导沟通
明确沟通目的： 在沟通前，要 明确沟通的目 的和重点，确 保沟通高效且
有针对性。
了解上级领导 的需求和期望： 了解上级领导 对工作的要求 和期望，以便 更好地满足其
需求。
提供充分的信 息和数据支持： 在沟通中，提 供充分的信息 和数据支持， 以证明自己的 观点和建议的

付款申请的审批权限
• 100元以下付款 部门经理 • 100元以上付款 总经理
员工借款管理
• 公司针对员工借款有详细的文件 要求，见“财字【2003】第 2号员工借款管理规定”
借款申请的审批权限
• 100元以下借款 部门经理、财务经理 • 100元以上借款 部门经理、财务经理、总经理
发票管理
日常报销中需要注意的几个问题（5）
4.办事处借款经办人和负责人要对员工借 款负责，及时跟踪借款的使用情况。员 工调离或离职时由于不能结清借款或借 款使用用途不明确造成借款不能如期归 还的，办事处借款经办人、负责人要和 借款人共同赔偿未清借款金额，公司将 保留追究有关当事人责任的权利。
谢谢观看！！！
住宿费 杂费
出差补助
出差 天数
伙食补 乘车补
合计 报销金额 （大写）
财务审核金额：
财务审批
付款金额： 部门审批
主管部门审批
报销金额 （小写）
十 万千百十元角分
领款人签字：
公司审批
认识一下我们经常使用的单据
差 旅 费 报 销 单（研发、中试部门适用）
资金性质：现金、电汇、冲账、其他
申请人：
一级部门编码：
百 十万千 百十元角分
领款人签字：
主管部门审批
公司审批
认识一下我们经常使用的单据
资金性质：现金、电汇、冲账、其他
申请人：
部门：
员工编号：
部门编码：
起止日期 地点
出差事由
差 旅费 报 销 单
年月日
产品线（项目）：
职务：
产品线（项目）编码：
预借差旅费：
在途费用
市内 旅馆费
飞机
火车