新员工入职财务知识培训共35页

财务档案的查阅和 借阅流程
财务沟通与协作能力
沟通能力：能够清晰、 准确地传达财务信息， 与团队成员和上级进 行有效沟通
协作能力：能够与 其他部门和团队成 员进行良好的协作， 共同完成财务目标
谈判能力：在处理财 务问题时，能够与各 方进行有效的谈判， 争取公司利益最大化
解决问题的能力：能够 及时发现和解决财务工 作中出现的问题，确保 财务工作的顺利进行
软件安装：在安装财务软件时，需要先安装数据库软件，然后安装财务软件本身。安装过程 中需要注意软件的版本和位数是否与计算机系统匹配。
软件操作流程：财务软件的操作流程一般包括建立账套、设置用户权限、录入凭证、审核凭 证、记账、结账等步骤。
注意事项：在操作财务软件时，需要注意数据的安全性和准确性，定期备份数据，避免数据 丢失或损坏。同时，需要遵守相关法律法规和公司制度，确保合法合规使用软件。
对于公司财务机密信息，应当采取加密措施，确保数据安全。
维护公司利益与形象
遵守公司规章制度，不泄露机 密信息
维护公司形象，不参与损害公 司利益的活动
诚实守信，不做假账或虚报业 绩
积极配合公司审计和检查，确 保财务合规
汇报人：XXX
比率分析：通过计算各 种财务指标之间的比例， 来评估企业的偿债能力、 营运能力和盈利能力等。
流动比率：流动资产 与流动负债的比率， 用于评估企业的短期 偿债能力。
速动比率：速动资产 与流动负债的比率， 用于评估企业的快速 偿债能力。
税务基础知识
税务基本概念：税务是指国家税务机关根据法律规定对纳税人的应纳税款进行征收管理的行为。
建立高效协作的团队文化
明确团队成员的职责与分 工
定期开展团队培训与交流 活动

税率：个人所得税采用超额累进 税率和比例税率两种方式征收， 根据不同的征税项目和所得项目， 分别采用不同的税率。
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征税范围：个人所得税的征税范 围包括工资、稿酬、特许权使用 费、企业和事业单位分红等收入。
扣除项目：个人所得税有一定的 扣除项目，如基本养老保险、基 本医疗保险、失业保险等社会保 险费和住房公积金等。
提高财务信息质量
遵守会计准则，确保财务 报告真实、完整、准确
保守公司机密，不得泄露 敏感信息
保持独立性，不受利益诱 惑和压力影响
持续学习，提高专业素养 和技能水平
保持独立客观的工作态度
遵守法律法规，不参与任何违法违规行为 保持中立，不偏袒任何一方 客观公正地处理工作事务，不受个人情感或偏见影响 严格保密，不泄露任何未经授权的信息
YOUR LOGO
XXX,a click to unlimited possibilities
新入职员工财务知识培训
汇报人：XXX
汇报时间：20XX/01/01
目录
01.
财务基础 知识
02.
税务知识 培训
03.
资金管理 知识
04.
内部控制 与风险管 理
05.
财务软件 操作培训
06.
职业道德 与职业操 守
定义：内部控制体系是企业为了确保业务流程的合规性、资产的安全性和 财务报告的准确性而建立的一系列政策和程序。
目的：通过内部控制体系，企业可以降低风险、防止舞弊、提高运营效率 并确保遵守法律法规。
关键要素：内部控制体系包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟 通以及监控五个要素。
建立步骤：企业应首先明确内部控制的目标和原则，然后进行风险评估， 识别关键控制点，制定控制措施，并持续监控和改进内部控制体系。

C类城市 300元/人/天 150元/人/天
精品课件
重要费用制度介绍
3、出差报销标准说明
1、 随同总经理及以上领导一起出差的，随性人员可同领导入住同一酒店；多行人员同时出差的， 各部门负责人以下员工原则上同性员工两人入住一间。 2、 住宿费报销仅限房费，洗衣费、饮料费等不予报销。 3、所有差旅费必须凭合理票据报销，不能提供原始凭据（含丢失）费用自理，单次出差费用不得 分次报销。 4、出差过程中因业务需要招待的，应先征得领导同意，出差后按正常招待费补签流程，签批结束 后，财务方可报销，产生业务招待费的不能报销当天的伙食费。 5、参加外派会议、培训的，如会议包含食宿的，不得报销食宿费。 6、员工参加研学团队出行的，如果包含食宿费用，则不得再报销食宿。
单位 大亚湾
金额（元） 14000
单位 **酒店
金额（元） 16000
单位 **导游
金额（元） 1720
单位 **车队
金额（元） 1000
毛利润=收入-成本支出=90000-14000-27000-16000-1720-1000=30280（元） 1、操作提成=30280*5%=1514（元） 2、销售提成=30280*15%=4542（元）
3、业务招待费的申请 【1】所有业务招待费支出需事前申请，填写业务招待费申请单，业务招待费申请单写明申请 人员、业务发生日期、被宴请单位、宴请事由、宴请地点、实际（预计）费用； 【2】招待事项完成后，经办人员应及时将审批完成的宴请单交至财务部进行报销。 【3】同一次招待费应一次报销，不得故意拆分、分次报销，一经发现所有费用不予报销。
精品课件
费用报销制度
五、票据的黏贴
1、原始凭证粘贴时，必须使用公司统一的票据粘贴单和费用报销单。 2、在粘贴单上粘贴票据时，应确保所粘贴的原始凭证与粘贴单上，左边不得超出边界线， 右面对齐，不得出边或大量积压。 3、原始凭证如果数量较多，应按原始凭证的内容、性质进行分类，同一粘贴单上所粘贴的 票据尽量保持大小一致、性质相同；不同性质的原始凭证应分开粘贴。 4、对规格较大，纸制较硬的原始凭证（如：工资表等），可不使用票据粘贴单进行粘贴， 但必须分张折叠，规格大小要与票据粘贴单的规格保持完全一致。

任中心重新制定，财务资金管理岗位审核后汇总报资金部进行筹资和
融资安排。
新员工入职培训—财务部分
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预算执行要求（二）
2、业务部门在预算指标不足，需要增补预算的， 则在列月度资金计划之前需要写预算增补报 告，增补报告包括以下内容：增补费用项目、 增补原因、拟增补金额等。预算增补报告需 经总经理批准后方可执行。
• 涂改、大小写不符、收据以及假发票一律不予报销。
• 由于原始凭证保管年限需15年，故所有报销单据都必须用黑 色中性笔或钢笔填写，用圆珠笔或蓝色中性笔填写的不予报 销。
新员工入职培训—财务部分6源自付款时间的安排• 每周二、周四现金报销 • 每周三银行付款
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《用款申请单》附件要求
新员工入职培训
《财务部分》
财务部
新员工入职培训—财务部分
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目录
第一章、货币资金管理制度 第二章、月度资金计划管理制度 第三章、财务预算管理制度 第四章、预算执行管理规定 第五章、现金流风险管控制度 第六章、存货管理制度 第七章、发票管理规定 第八章、财务付款与报销流程规定 第九章、差旅费管理制度规定 第十章、固定资产管理制度 第十一章、客户退货流程管理规定 第十二章、招标管理办法 第十三章、食堂财务管理制度
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委托付款书
• 收款单位应与开具发票单位、订立合同单位名称 一致。如不一致，订立合同单位和发票开具单位 需提供全权委托付款书。
• 全权委托付款书组成内容：付什么款，付多少款， 付给谁，为什么付。
• 必须加盖订立合同单位公章。
• 全权委托付款书一式三份，三方留存备案。
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2. 费用控制部门应对所控费用进行登记，并通过 实施控制职能合理统筹，提高费用的使用效果、 节约资金。

• 资金流出
保费 费用类支出
费用类支出 包括手续费、销售和管理费用、人力成本、税 金税费、间接理赔费用等;支付方式包括共享集中支付（第 三方支付）、省级集中支付（网银）
赔付类支出
赔付类支出 包括保险合同赔付款项、直接理赔费用等； 支付方式包括共享集中支付（第三方支付）、省级集 中支付（网银）
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资金管理
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资金流入与流出
3、应收保费管理 概念及其作用：
应收保费是指保险合同已经签订，保险人已经开始承担保险责任，应向投保人收取但尚未收讫的保险 费。其实质是客户对公司的负债。
形成原因： 客户基于资金压力和利益的需要、行业不良习惯、中介正常和非正常结算和占用、员工交款不及时、销 售管理部门侵占挪用等。
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资金流入与流出
应收保费对公司经营的影响及风险: 重要性：
资金管理是财务管理的起点和终点。如果说企业管理的核心是财务管理，那第财务管理的核心就是资金 管理。 一个企业可以通过负债经营延续，一定时间的亏损超过和未超过资本金的情况下有较大可能延续，但资金链 条一但出现问题，就如同多米诺骨牌，会给企业带来灭顶之灾！所以在一定程度上说，资金对企业的影响 力不压力于利润！政府和公司内部对其高度关注和重视。 原则： “高度集中，统一调拨，统筹运用，分级管理”
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资金流入与流出
2、保费收入及退保退费管理
影响保费收入的因素： 受费率影响 受险种结构影响 受正常退保费 受非正常退保费影响
保费收入核算管理要求: 收入及时交公司 公司按险种时间、账龄、金额进行管理
和考核。 退费应符合公司业务管理政策，应核查
是否已收原保费支付对象手续齐备，按 规定方式支付。
资金管理主要内容和方式

财务软件操作
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软件安装与配置：按照企业需求进行软件安装和配置
财务软件介绍：常用的财务软件及其特点
软件操作流程：日常账务处理、报表生成等操作流程
软件数据安全：保障企业财务数据的安全性
财务法规与职业道德
财务法规：了解并遵守国家相关财务法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收征管法》等。
会计科目：根据经济业务的不同，设置不同的会计科目进行分类核算。
会计凭证：是记录经济业务、明确经济责任和据以登记账簿的书面证明文件。
财务报表阅读与分析
财务报表的构成：资产负债表、利润表、现金流量表等
财务报表的常见问题与风险：虚假报表、操纵利润等
财务报表的分析方法：比率分析、趋势分析、同业比较等
财务报表的阅读方法：从上到下、从左到右、注意勾稽关系等
04
财务软件基本操作与功能介绍
财务软件概述：介绍财务软件的定义、功能和分类，以及在财务管理中的重要性。
常用财务软件介绍：列举几种常用的财务软件，如金蝶、用友等，并简要介绍其特点和优势。
财务软件基本操作流程：介绍财务软件的基本操作流程，包括初始化设置、日常账务处理、报表生成与分析等。
财务软件功能模块介绍：详细介绍财务软件中各个功能模块的作用和使用方法，如总账、报表、固定资产管理等。
财务部新员工入职培训大纲
CONTENTS
目录
01.
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02.
财务基础知识
03.
财务部岗位职责与工作流程
04.
财务软件操作与实践
05.
财务分析方法与技巧
06.
税务知识与实践操作
01

税务处理是企业财务管理中的重要环节，它涉及到企业所得税、增值税、个人所得税等 税种的申报与缴纳。新进员工需要了解税务处理流程，包括税务登记、发票管理、纳税 申报和税款缴纳等环节，以确保企业合法合规经营。同时，员工还需要了解税务筹划的
方法，为企业合理避税提供支持。
03
财务软件操作
财务软件介绍
01
02
软件基本操作
账套管理
账套是财务软件中的一个核心概 念，用于存放企业的财务数据。 新进员工需要学会如何新建、删
除、备份和恢复账套等操作。
科目设置
在财务软件中，科目设置是实现 财务管理的基础。新进员工需要 了解如何新增、修改和删除会计 科目，以及设置科目的属性、核
算项目等。
凭证录入
凭证是财务软件中记录经济业务 的载体。新进员工需要掌握如何 录入、修改和删除凭证，以及如 何进行凭证审核和过账等操作。
02
财务流程与制度
财务报销流程
总结词
报销流程详解
详细描述
报销流程是公司财务运作中的重要环节，它涉及到员工因公出差、购买办公用品等费用的核销。新进员工需要了 解报销制度、流程和注意事项，以确保合规操作。具体流程包括填写报销单、粘贴发票、部门领导签字、财务审 核、出纳付款等步骤。
财务预算与控制
总结词
高级功能应用
01
报表生成
财务软件通常提供各种财务报表模板，如资产负债表、利润表和现金流
量表等。新进员工需要学会如何生成、查看和导出报表数据，以及如何
对报表进行分析和解读。
02
成本核算
成本核算是企业财务管理中的重要环节。新进员工需要了解如何使用财
务软件进行成本核算，包括直接材料成本、人工成本和制造费用的归集

新员工入职培训—财务部分
11
财务部相关付款审核人员的具体分工
• 一分厂的原材料（铝型材）采购以及相关的运费、委外加工：李静
• 一分厂的辅助材料（纸箱、木托、贴条）、生产用低值易耗品（含模具修理用 备品备件）以及相关的运费：董玲
• 二分厂支架系统的原材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委 外加工：季翠娥
10
报销单据的及时性要求
• 按照权责发生制原则，当期发生的费用必须在当 期列支。为了避免费用跨期列支影响当期利润及 绩效考核 ，原则上要求：
• 当年的费用当年结清，跨年费用原则上不予报销， 如属于特殊情况不得超过次年的1月31日。
• 公司在举办一些大型集体活动时，活动结束后一 个月内所有费用应全部报销完毕。
三． 公司不允许接受除上海以外地区的商业承兑汇 票。
新员工入职培训—财务部分
4
空白单据的领用
《用款申请单》、《差旅费报销单》、《其他费用 报销单》、《发票粘贴单》、《国际、国内差旅 费申请表》等空白单据在行政部领取，财务部不 提供空白报销单据的领用
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5
报销单据的填制及其要求
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14
第二章 月度资金计划管理制度
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月度资金使用计划的编制及审核
• 各部门根据本部门工作任务和实际情况，编制本部 门下月度资金使用计划，填写《部门月度资金计划 使用表》并于当月20日前提交财务部。
• 财务部依据年度预算进行审核每个月的资金计划使 用表，在预算范围内的资金计划使用表审核通过， 超预算的需要追加预算，执行预算管理规定。资金 部根据审核后的《部门月度资金计划使用表》汇总 编制“月度资金使用计划汇总表”呈交财务副总、总 经理审批，并以审批后的资金使用计划为依据执行 和监督付款情况。

员工入职培训-财务部分
contents
目录
• 财务基础知识 • 公司财务制度与流程 • 税务基础知识与实务 • 预算编制与执行管理 • 内部控制与风险管理 • 财务信息化应用与实践
01 财务基础知识
会计基础概念
会计定义
会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，对企业、机关单位或其他经济组织的经 济活动进行连续、系统、全面地反映和监督的一项经济管理活动。
预算调整
在预算执行过程中，如遇重大变化或 突发事件，需及时调整预算。介绍预 算调整的原则、程序和方法。
预算考核与激励机制
预算考核
设立科学合理的预算考核指标体系，对预算执行结果进行客观评价。介绍常见 的预算考核指标，如预算完成率、预算偏离度等。
激励机制
建立与预算考核结果相挂钩的激励机制，通过奖惩措施激发员工参与预算管理 的积极性和主动性。
提高信息化应用水平建议
加强培训和学习
定期组织财务人员参加系统操作培训，提高操作技能和应用水平； 鼓励员工自主学习和分享经验。
优化系统配置和功能
根据企业财务实际需求，合理配置系统参数和功能模块；及时反馈 系统使用问题和改进建议，促进系统优化升级。
强化数据安全和风险管理
建立完善的数据安全管理制度，确保财务数据安全；定期开展系统 风险评估和漏洞修补工作，防范潜在风险。
资产负债表
反映企业在某一特定日期所拥有 或控制的经济资源、所承担的现 时义务和所有者对净资产的要求
权。
利润表
反映企业在一定会计期间的经营成 果，即利润或亏损的情况，表明企 业运用所拥有的资产的获利能力。
现金流量表
反映企业在一定会计期间现金和现 金等价物流入和流出的报表。
财务分析方法

生成
实践操作演示： 通过案例演示 实际操作，包 括凭证录入、 审核、过账、
结账等步骤
注意事项与常 见问题：操作 中需要注意的 事项和常见问 题的解决方法
报表生成及分析方法
报表类型：资产负债表、利润表、现金流量表等 报表生成步骤：录入凭证、审核凭证、过账、结账等 报表分析方法：比率分析、趋势分析、结构分析等 报表分析指标：流动比率、速动比率、存货周转率等
财务科目分类
资产类科目：指企业拥有或控制 的资源，包括流动资产、长期投 资、固定资产等
所有者权益类科目：指企业所有 者享有的权益，包括实收资本、 资本公积、盈余公积等
添加标题
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添加标题
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负债类科目：指企业所承担的债 务，包括短期负债、长期负债等
损益类科目：指企业在一定时期 内所取得的收入和发生的费用， 包括主营业务收入、管理费用等
合理避税与税收筹划
合理避税的定义 和原则
常见的合理避税 方法
税收筹划的概念 和目的
税收筹划的基本 步骤和注意事项
财务软件介绍及基本操作
财务软件名称及功能简介 安装与登录方式 常用模块及操作流程 数据导出与备份
账务处理流程及实践操作
财务软件介绍： 常用的财务软
件及其特点
系统操作流程： 账务处理的完 整流程，从凭 证录入到报表
财务制度定义：规定公司财务行为、处理财务关系的一系列规范和准则 目的：确保公司财务活动的合法性、规范性和透明性，保障公司资产安全 和股东权益 内容：包括会计制度、审计制度、资金管理制度、预算管理制度等
适用范围：适用于公司内各部门、子公司及全体员工
财务报销流程及规范
报销材料：发票、收据、付 款申请单等
财务核算流程