最新-建设银行内控管理长效机制的几点思考 精品

加强行内控建设之我见加强行内控建设之我见加强行内控建设之我见近几年来，行为实现“健康强大”的奋斗目标，不断强化基础管理，完善内控制度建设和监管体系建设，加大对内部管理工作的检查和督导力度，促进了全行内部工作质量的提高，为加快业务有效发展起到了保驾护航作用。

但是我们也应清醒地看到我们内部控制制度在建立、执行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行内部工作质量的提升，现根据自己多年的工作实践，对我行内控建设浅析如下，以对加强全行内控建设起到抛砖引玉的作用。

一、当前我行在内控制度执行中存在的薄弱环节和突出问题1、对内控的认识和理解不够在当前业务竞争日益加剧的形势下，各行为实现业务经营计划，都将业务经营放到了一个突出重要的位置来抓，而加强内控管理则显现的有些苍白无力。

殊不知我们的管理者对内控制度的正确认识和理解，关系着能否正确规避风险和稳健发展，如果认识出现了偏差，或不全面，内控制度就很难得到落实，在实际工作中就不能有效发挥其对业务经营的促进和保障作用，有时还会严重影响和制约正常业务的发展。

今年前五个月，全国行系统共揭露和暴露各类案件62件，涉案总金额297亿元。

频发的经济案件，一是给国家财产造成重大损失，二是严重损害了银行的声誉，三是严重干扰正常的工作秩序，一个案件发生后，领导的精力要跟进去，有关部门的精力要跟进去，发案机构很长时间得不到安宁，正常的工作秩序必然受到影响，四是干部队伍“损兵折将”。

2、内控制度不够完善和健全。

有序、高效、全面的内控制度是我们稳健、合规经营的前提和基础。

而目前我行内控制度的某些方面还不能适应严格内控制度的需要。

一是内控制度滞后。

随着时间的推移和各项新业务的不断开展，我们的内控制度也始终处于不断的更新完善之中，某些内控制度不能适应业务发展的要求，但仍在延用。

二是内控监督部门的权威性和独立性不够。

现在，我行内部监督部门虽然成立，并名义上相对独立，但很难超脱于各职能管理层。

对XXXX建设银行内控管理长效机制的几点思考(可编辑)关于中国建设银行内部控制管理长效机制的思考随着金融改革的深入和科技的进步，银行业务日趋现代化、多元化和复杂化，对银行内部控制提出了新的挑战。

上市后，国有商业银行面临观念更新和前所未有的制度创新压力。

如何在构建长期风险管理机制的同时，进一步提升核心竞争力，创造附加值，最大化股东财富，有效防范操作风险和经济案件，实现经营效益平稳、持续、快速增长，是基层银行管理人员面临的重要课题。

一、当前操作风险控制存在的突出问题(一)管理力量和能量投入不足。

国有商业银行改革上市后，围绕市场扩张、经营效益稳定持续增长的经营压力逐渐成为银行日常工作的重点，如资产、负债、收入等指标。

作为基层银行的管理人员，在营销和管理指标的双重压力下，投入管理的力量和精力往往不足。

他们没有达到“两只手，硬手”的目标。

支行领导班子成员中，没有专职主管内控管理的行长，分管管理和管理。

此外，一些负责内部控制的领导把更多的精力放在管理上，而不是压力下的管理。

在不同程度上，存在“四多四少”现象:定期分析市场，多分析内部控制管理中的问题，少关注经营指标，多关注检查问多采取有针对性的措施加少组织和推广营销活动，题是否逐一落实，强内部控制管理，少投入经营业绩，多投入内部控制管理，少投入激励费用。

(2)制度建设滞后。

一些新业务的引入并没有体现“内部控制优先”的原则。

在改革和发展的过程中，一些业务产品需要快速推出进行业务竞争，而一些配套的管理方法和操作程序相对“滞后”，导致一些管理上的失误甚至空白。

例如，某支行自开展工资发放服务以来，多年来一直没有完整的管理方法、标准化的操作程序和协议格式要求。

省市分行直到* *年前才发布业务管理办法和操作规程。

另一个例子是，近年来，保险代理业务发展迅速，拥有大量的保险公司和保险产品，但却跟不上风险计量、评估和控制方面缺乏系统的流程和风险检查。

控制措施甚至在企业内部控制管理中被边缘化。

关于加强银行内控机制建设的相关思考作者：吴骏来源：《中国乡镇企业会计》 2018年第6期摘要：银行内控机制是保障银行良性运作和资产安全的重要管理措施，随着银行内外部经营环境的变化，业务活动也随之呈现出复杂化、多元化的特点，这就要求银行必须强化内控机制建设，最大程度地防范各种风险的发生，确保银行健康稳定发展。

本文对银行内控机制建设存在的问题以及强化建设的措施建议进行分析探讨。

关键词：银行；内控机制；风险管理；监督一、银行内控机制建设存在的问题1.内控制度体系不健全。

银行内控制度体系不健全主要表现在以下三个方面：一是内控制度建设凸显滞后性。

银行未能从实际经营状况出发制定精细化的规章制度，使得规章制度的可操作性较差，部分规章制度没有及时修订，难以适应银行内外部环境的变化，甚至在某些地方出现了制度空白。

二是内控制度执行力不足，银行在执行内控制度时普遍存在着有令不行、行而不严的问题，加之银行内部机构组织较为复杂，部门权责不清，使得内控制度难以落实到各个部门和个人，导致部分制度形同虚设，缺乏执行刚性。

三是内控制度激励机制缺失。

银行对内控制度的执行尚未建立起考核激励机制，没有在各分支机构、各部门中设置内部控制考核内容，难以发挥考核激励作用，不利于形成银行内部全员参与内控的氛围。

2.风险管理机制不完善。

银行在经营管理中，只重视对信贷业务和传统业务风险的防范，而对操作风险、利率风险、流动性风险、资本风险等其他风险类型的管理缺失，尚未针对各类风险设置相应的风险指标。

从风险管理现状来看，银行尚未将风险管理机制作为内控机制的核心组成部分，缺少对风险因素的量化处理，并且风险预警功能尚未全面启动，导致风险管理仍停留在事后应对层面，未能向事前预警和事中实时控制延伸。

银行收入主要来源于存贷差，其他业务虽然得到了快速发展，但是所占收入中的比重仍然较少，一旦风险集中发生在信贷业务上，极易给银行带来致命性打击。

此外，银行信息系统风险控制相对薄弱，对信息系统设计、开发、运行、维护等各个阶段缺少相应的风险控制措施，使得信息系统潜存着一定的安全风险隐患。

如何加强农行内部控制体系建设内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

内部控制体系建设的最终目的就是按照制度化、规范化、精细化的要求，全面加强基础管理，建立全面、规范、有效的风险管理与内部控制体系，全面提升风险防控能力，促进各项业务健康发展。

为此，本人就如何加强农行内部控制体系建设谈谈几点初浅看法。

一、目前农行内控制度建设现状客观地讲，农行近年来不断完善和加强内控管理，建立和完善了一系列管理制度，但在内部控制体系建设中仍存在疏漏和薄弱环节。

(一)思想认识不到位。

主要表现在重业务经营、轻视管理的思想，在把握内部控制与业务管理、内部控制与经营风险、内部控制与自我发展的关系上，认识存在着偏差，管理上不够规范，有的甚至把内部控制与发展、内部控制与经济效益对立起来，忽视了员工的思想教育和职业道德教育，使少数员工的人生观、道德观、价值观发生了偏向，很容易导致少数员工违规违纪案件的发生。

(二)人员素质低有待提高。

一是部分员工意识不强，贪图个人享受，不讲奉献进取。

有的责任心不强，没有认识到自己所在岗位的重要性和所负的责任重大，工作斤斤计较，得过且过，怕得罪人，做好人主义；二是文化、业务素质低，不具备与自己工作相适应的工作能力。

员工队伍中缺乏“一专多能”的业务多面手和复合型管理人才，熟悉单项业务的人员较多，具有综合业务素质的复合型人才较少，熟悉传统业务的人员较多，掌握现代金融业务的人员较少。

由于员工文化结构和知识面参差不齐，平时学习少，致使业务素质偏低，自觉执行制度的能力较差。

(三)内控制度缺乏约束力。

目前农行内部控制检查不能形成合力，监督检查的深度广度和频率不够，对有关业务的相关人员的监督检查存在一定的盲区和死角。

如对传统业务监督检查多，对新兴业务监督检查少；对操作的合规性监督检查多，对合法性、风险性和效益性监督检查少；对一般员工监督检查多，对决策和管理人员监督检查少；对事后监督检查多，对事前、事中预警和监督检查少。

关于加强建筑企业内部控制的几点思考建筑企业应建立健全的内部控制制度。

内部控制制度是企业应对内外部风险的有效工具，是企业运作的基石。

建筑企业应根据自身的特点和需求，制定一套适合自己的内部控制制度，包括内部控制政策、流程、权限分配、风险管理措施等一系列细节，确保企业各项业务的合规运作。

建筑企业应加强财务管理和审计监督。

财务管理是建筑企业内部控制的核心。

企业应加强财务报告的编制和审计监督，确保财务信息的真实、准确和完整。

建筑企业还应确保资金的有效利用，完善资金流程和监控机制，防止资金的滥用和贪污行为的发生。

建筑企业应加强人力资源管理。

人力资源是企业最重要的资产，对其进行有效的管理对于建筑企业的发展至关重要。

企业应建立健全的用人机制，确保合适的人员在合适的岗位上工作，定期进行员工培训和考核，增强员工的职业操守和道德素养。

建筑企业也要加强对员工行为的监督和约束，明确规定管理制度，防止不端行为的发生。

第四，建筑企业应加强项目管理和风险控制。

建筑项目是建筑企业的核心业务，项目管理和风险控制是企业能否成功完成项目的关键。

企业应建立科学的项目管理制度，包括项目组织、项目计划、监督与控制等方面，及时掌握项目进展，并及时采取措施解决项目中的问题。

企业还应建立风险评估和控制机制，通过科学的方法识别、评估和控制项目风险，确保项目能够按时、按质、按量完成。

建筑企业应加强信息管理和技术创新。

信息是企业决策和管理的基础，建筑企业应充分利用信息技术，建立健全信息管理系统，确保信息的安全和可靠。

企业还应加强技术创新，提高建筑工艺和施工技术水平，推动建筑企业的可持续发展。

加强建筑企业内部控制是企业保持健康发展的重要举措。

企业应建立健全的内部控制制度，加强财务管理和审计监督，加强人力资源管理，加强项目管理和风险控制，加强信息管理和技术创新。

只有通过这些措施，建筑企业才能够在市场竞争中立于不败之地，实现长期稳定的发展。

强化商业银行内控管理的几点思考强化商业银行内控管理的几点思考为有效防范金融风险，商业银行越来越重视内控管理，不断完善内部控制措施，加强自我监督与纠偏力度，强化制度执行力建设，整体内控管理水平得以不断提升，但仍存在不容忽视的缺陷与不足，成为妨碍业务稳健发展的掣肘。

一、存在问题激烈的外部竞争环境导致经营风险增大。

面对瞬息万变的经济、金融环境，银行业界时刻上演攻坚战、保卫战，发展压力不断膨胀的同时，经营风险也相伴而生。

一些银行尤其是基层经营机构，迫于考核压力或受利益驱动，重发展、轻内控的思想与现象依然不同程度存在，致使很多内控措施落实不到位、规章制度执行打折扣，埋下了风险隐患。

突出表现在：片面以扩大资产规模为战略重点，为获取较高的资产收益和资产增长速度，随意放宽条件发放贷款，使资金营运风险加大;为占领并扩大市场份额，在准备不够充分的前提下，急于迎合市场推出金融新产品、新业务，过度推崇创新却放松监管，不知不觉中又注入新的风险源。

内控制度建设与业务发展不相适应。

一是技术性风险控制相对滞后。

随着计算机在金融企业的广泛使用，科技水平的不断提升与技术管理相对薄弱的矛盾日渐突显，一些生产系统、管理系统的建设尚未完全跟上业务发展的步伐。

如在会计核算手段日趋高效化、科技化的同时，原有的会计内控监督机制已不适应新兴业务发展的要求，相应的会计电算化内控措施没有及时配套，形成了部分控制领域的空白点。

二是制度防范风险出现盲点。

顺应市场变化与需求推动，许多新兴业务应运而生，如开办国际业务、信用卡业务、财务顾问业务、保函业务及各类代收付业务等。

一些新业务在发展初期往往无章可循或是风控措施不健全，导致出现制度上的控制盲点，加大风险防范难度。

三是制度执行没有落实到位。

现在银行的制度不可谓不多，不可谓不全，有的甚至完善到近乎完美的地步，但制度执行的力度和效果却不容乐观。

有些业务管理部门，在制度管理上只顾发文不抓落实，遇到具体问题，灵活性讲得多，原则性讲得少，以种种理由加以变通。

有关加强银行内控管理思考加强银行内控管理是确保银行业务安全、稳定运行的重要保障。

随着银行业务范围的不断扩大和金融风险的日益增多，加强内控管理显得尤为重要。

本文将从内控管理的概念、内控管理的必要性以及加强银行内控管理的思考展开论述。

首先，了解内控管理的概念是加强银行内控管理的前提。

内控制度是指银行为达到经营目标，基于内控目标，通过内部控制组织、方法、措施等一系列手段建立起来的内部控制体系。

内部控制是指通过组织结构、制度规定、工作流程、信息技术等手段，依靠内部人员，对企业的财务、经营、风险进行控制的一种管理方式。

内控管理的核心是风险控制，包括风险识别、风险评估、风险监控和风险预警等方面。

其次，加强银行内控管理的必要性体现在多个方面。

首先，加强内控管理是保护银行利益的需要。

银行是金融机构，承接公众存款并提供金融服务。

一旦银行出现财务风险或信誉危机，将对银行利益造成重大损失，甚至导致银行破产，对经济社会造成极大影响。

因此，加强内控管理是保护银行自身利益的需要。

其次，加强内控管理是保护客户利益的需要。

银行与客户之间建立了紧密的合作关系，客户对银行的资金安全和服务质量有着高度要求。

加强内控管理能够有效识别、评估和控制风险，提高业务安全性和可靠性，保护客户利益。

再次，加强内控管理是符合监管要求的需要。

银行作为金融机构，受到监管机构的监督和管理。

监管机构要求银行建立健全的内部控制制度，保障金融安全和稳定。

加强内控管理能够提高银行的合规性和风险管理水平，符合监管要求。

最后，加强银行内控管理需要从多个方面进行思考。

首先，要明确内控管理的目标和原则。

内控管理的目标是保障银行业务安全和稳定运行，原则包括有效性、合规性、经济性、可行性等。

其次，要建立完善的内部控制体系。

包括组织结构、制度规定、工作流程等方面的安排，保证内部控制的有效运行。

再次，要加强内控管理的落实和执行。

内控管理不是一次性的工作，需要长期坚持和不断完善。

加强企业内部控制建设的几点思考加强企业内部控制建设是保障企业健康发展和防范风险的重要举措。

下面给出几点关于加强企业内部控制建设的思考。

建立明确的内控目标和制度。

企业需要明确内部控制的目标，包括保护企业资产、防范风险、提高运营效能等。

企业还需制定相应的制度和流程，规范各个环节的操作，并确保内控制度的有效执行。

加强内部控制人员的培养和管理。

企业应该加强对内部控制人员的培训，提高其专业素养和业务水平。

企业还应建立完善的内部控制人员管理机制，明确职责和权限，确保内控人员能够有效履职，并及时对其进行考核和激励。

加强内部控制信息系统的建设。

信息系统在企业内部控制中的作用越来越重要。

企业应该建立健全的信息系统，包括财务系统、风险管理系统、审计系统等，确保信息的准确、及时和安全。

企业还需要对信息系统进行定期检查和维护，保证其正常运行。

第四，加强内部控制的监督和审计。

企业应建立独立的内部审计机构或聘请专业的审计机构，对内部控制的有效性进行监督和评估。

企业还应加强对内部控制的持续改进，及时总结经验教训，修订和完善内部控制制度。

第五，加强对关键业务流程的管理。

企业的关键业务流程对内部控制具有重要影响，务必要进行重点管理。

企业应对关键业务流程进行详细的规划和设计，并确保各个环节的有效执行。

企业还应不断优化关键业务流程，提高效率和效益。

第六，加强对企业风险的识别和管理。

企业在加强内部控制建设的过程中，必须要识别和管理好各种风险。

企业应建立健全的风险管理体系，包括风险的识别、评估、防范和应对等环节。

企业还需加强与相关企业和机构的合作，共同防范和应对风险。

加强企业内部控制建设是企业发展和风险防范的重要举措。

企业在加强内部控制建设时，应明确目标和制度、加强内部控制人员的培养和管理、加强内部控制信息系统的建设、加强对内部控制的监督和审计、加强对关键业务流程的管理和加强对企业风险的识别和管理等方面下功夫。

只有不断完善内部控制机制，才能保障企业的长期稳定发展。

建设银行内控管理长效机制的几点思考
一、构建内控管理长效机制的理论基础
内控管理长效机制是建立在法律规范、核心企业文化、内控系统、法定责任人、稽账制度和反馈机制等方面理论基础上的。

内控管理长效机制必须依据法律规定进行制定，法律和规章是内控管理长效机制的最重要的外部框架，必须落实到实际的实施中。

内控管理的建立和发展，与企业自身文化的建设密切相关，企业的核心文化直接影响公司的管理层为自身和本企业的行为准则，形成严格的内控管理文化。

内控管理长效机制的建设需要根据企业的不同特征建立适合企业实际的内控体系，完善和建立一个完善的内控系统，包括内部管理体系、内部审计系统、内部监督系统、流程管理系统等，以落实内控管理。

此外，法定责任人制定的内控管理长效机制，必须经过审议，由法定责任人负责，落实计划，确保实施有效。

内控管理的有效实施，还需要建立合理的稽核制度，有效的审计系统，有效的稽核工作，有效的报告和反馈机制，来及时发现各项风险，实施内控。

二、建设内控管理长效机制的实践步骤
1.权责与责任分配
（1）明确内控管理长效机制的责任主体。

关于建立完善银行会计内控制度的思考【摘要】建立完善银行会计内控制度对于银行的经营非常重要。

内控制度的目标是规范银行会计行为，防范风险，提升经营效益。

通过建立和完善内控制度，可以加强对银行各项业务的监督和管理，提高运作效率，降低风险。

内控制度的持续改进是保证其有效运行的关键。

建立完善的内控制度不仅可以提升银行的经营效益，还可以为未来发展打下良好基础。

银行应当重视建立完善内控制度的必要性，不断完善和优化制度，以适应不断变化的市场环境和发展需求。

银行会计内控制度的未来发展方向应当是更加智能化、全面化和精细化，以更好地服务于银行经营管理和风险控制。

【关键词】建立完善银行会计内控制度, 内控制度, 银行, 重要性, 目标, 原则, 建立, 完善, 执行, 监督, 风险防范, 改进, 经营效益, 发展方向, 必要性, 未来, 持续改进.1. 引言1.1 为什么要建立完善银行会计内控制度建立完善银行会计内控制度是银行经营管理的基础，也是保障银行财务稳健和合规经营的重要手段。

银行是金融机构，其业务范围广泛、风险复杂，资金规模庞大，涉及到各种金融活动和金融工具。

建立完善的内控制度能够有效规范银行的经营行为，保护投资者和客户的利益，维护金融市场的稳定和健康发展。

建立完善的内控制度可以提高银行的运作效率和管理水平，降低风险和成本，增强竞争力。

银行作为金融机构，资金流动频繁，信息量大，若没有严格的内控制度，就容易出现违规操作、舞弊行为等问题，导致财务损失和形象受损。

建立完善的内控制度有助于规范银行的内部运作和管理，提高工作效率，减少风险，确保银行业务的正常开展。

建立完善的内控制度能够增强银行的信誉和声誉，提高投资者和客户的信任度。

良好的内控制度可以保证银行的财务稳健和合规经营，为投资者和客户提供可靠的金融服务，增强市场口碑，树立良好的企业形象。

只有建立完善的内控制度，银行才能在激烈的市场竞争中脱颖而出，获得更多的客户和资源支持。