贷款质量五级分类管理培训讲稿

《贷款五级分类管理实务》提纲
导入企业管理者必备的十大实施理念
第一讲贷款五级分类概述
一、贷款五级分类的历史沿革
二、为什么要实行贷款五级分类
三、推行贷款五级分类的要点和问题
四、贷款五级分类的核心定义及参考特征
▲本讲互动与答疑
第二讲不良资产攀升对银行产生的主要影响
一、对美誉度的影响直接导致投资者丧失信心
二、储户顾虑引发资金出走虚至出现“挤兑”风波
三、银行利润的主要来源（存贷息差、中间业务收入等）
四、调高拨备导致资产流动性受阻
五、高拨备对银行利润的影响
六、拨备覆盖率与银行五级借贷款分类的关系
七、损失类借贷款直接侵蚀银行核心资本
八、核销不良资产导致利润被无法稀释
九、因清收耗费的人力、财力成本产生的变相经济损失
十、银行员工产生“惧贷、拒销”心理负担导致营销积极性受挫，业务民展出现瓶颈案例分析
▲本讲互动与答疑
第三讲三方机构介入银行不良资产处置的契机
一、开发银行发展的重要理念：开发与融合
二、银行经营重心的转变与聚焦
三、当银行“外包”成为一种趋势的常态
四、银行自行处置不良资产对成本的考虑
五、银行不良资产清收难题对操作专业性要求
六、银行不良资产清收中存在诸多现实问题（跨部门沟通、责任认定等）
案例分析
▲本讲互动与答疑
第四讲全面互动答疑与课程总结
时长：录制3小时
编制与讲解：屠建清。

一、如何认识贷款分类1、分类的定义：贷款分类制度是中国银行业信贷管理的一场深刻革命，简单的说它是根据贷款的风险分类程度对贷款质量作出评价，（是谁在评价，是信贷管理人员）按照《贷款分类指导原则》将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失。

⑴正常类贷款：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息；⑵关注类贷款：尽管目前有能力偿还贷款本息，但是存在着影响贷款偿还的不利因素；⑶次级类贷款：借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常收入已无法保证足额偿还本金，即使执行担保，也可能会造成一定损失；⑷可疑类贷款：借款人无法足额偿还本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失；⑸损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。

2、财务分析与非财务因素分析的关系从上述定义不难看出，贷款分类的标准有一条最核心的内容，那就是贷款偿还的可能性，借款人的偿还能力是一个综合的概念，它包括财务因素分析与非财务因素分析。

财务因素分析是定量分析，它反映的是借款人历史和现在的经营状况，侧重于历史还款能力的判断，客观上由于企业经营环境的不确定性，市场的瞬息万变，以及经营活动的复杂性，对借款人还款能力的评估，存在许多不可计量的、不确定的因素，单纯的财务分析指标是难以覆盖借款人经营活动的全过程，可以说它受行业风险、经营风险和管理水平等各种因素的影响和作用，这些因素是未来贷款风险的预警信号。

也就是说，非财务因素分析是对贷款风险程度的定性分析，它反映的是借款人未来的偿还能力。

二、为何要进行非财务因素分析要讨论这个问题，我们首先要重温一下分类中的财务因素分析的概念。

财务因素分析就是银行或者确切地说是银行的信贷员及信贷管理人员，借助企业的会计报表，通过数字计算，银行分析的目的是来确认企业的还款能力。

那么顾名思义，非财务因素分析就是财务分析以外的那些分析，也就是数字计算以外的那些分析，分析的目的同样是确定企业的还款能力，那么为何要进行非财务因素分析呢？它包括五点：第一、它可以正确判断企业的还款能力。

贷款风险五级分类的管理梦发表日志：贷款风险五级分类的管理贷款风险五级分类作为加强信贷管理、降低信贷风险的手段，紧密结合贷款风险五级分类建立的信贷管理机制，对实现信贷资金的最大保障具有积极的作用，例如能够及时发现问题、贷款风险识别预警、风险抵补等等。

对分类后的贷款，要根据风险状况及特点，采取有针对性的管理措施。

（一）对正常贷款，要注意加强风险预警，不能放过任何一个可疑因素。

（二）对关注贷款，要密切跟踪潜在风险因素的变化情况，分析评价其对贷款安全的影响。

对于未办理贷款担保措施的，要补办贷款担保或进一步强化原有的担保措施。

在风险因素未好转之前，一般不增加贷款。

（三）对次级贷款，要加强贷款本息的催收，保证贷款诉讼时效，密切注意贷款保证及抵（质）押物情况的变化，必要时对债务实施重组，并尽可能地压缩贷款。

（四）对可疑类贷款，要利用法律措施催收，依法追究担保人责任和行使低押权，并加强对借款人资产的监控，密切注意与借款人有关的合并、重组、托管等不确定因素，采取相应的资产保全措施，防止借款人资产的流失。

（五）对损失类贷款，要及时足额申报债权，依法参与破产清算，采取一切必要的手段清收，尽可能地减少贷款损失。

对确实已造成损失的贷款，按有关规定和程序予以核销。

分类的管理一、分类的管理农村信用社应明确五级分类过程中各部门、各岗位的职责和分类结果的认定程序及报送要求，以及贷款风险分类的监测、考核意见。

农村信用社的五级分类工作，应在县级联社的统一部署下，由信贷管理部门牵头，会计、内审等部门和信贷员紧密配合，将五级分类的有关职责落实到各部门和岗位。

县级联社主任对全辖贷款风险分类结果负总责。

农村信用社主任对全社贷款风险分类结果的真实性负总责。

（一）总体要求落实责任定期分析动态监测科学考核(1）落实责任，及时认定信用社主任、联社营业部经理是贷款风险分类的第一责任人，信贷员是第二责任人，在贷款风险分类的过程中，共同对本社（部）的贷款风险的真实性负责。

贷款五级分类培训材料之一贷款五级分类概要黄心煌贷款五级分类是根据风险程度对贷款质量作出评价的分类方法。

是由从事信贷经营、管理人员按照规定的标准、方法、程序等对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并按照风险程度将贷款分为五个档次，因此，简称五级分类。

一、推行贷款五级分类的目的推行贷款五级分类的目的：（一）促进农村信用社树立审慎经营、风险为本的管理理念;（二）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映其质量；（三）及时发现信贷管理中存在的问题，提高经营管理水平；（四）为充分提取呆账准备提供依据，增强抗风险能力。

二、农村信用社为什么要实行贷款五级分类（一）五级分类方法比一逾两呆分类法科学。

五级分类的核心是按借款人是否能够及时、足额归还贷款本息进行分类，能揭示贷款的真实风险程度；一逾两呆分类法是一种按逾期期限分类的方法，不能揭示贷款风险的真实程度。

（二）实行五级分类，有利于加强信贷管理，防范和化解风险。

五级分类是一种分类过程和分类结果并重的方法，强调过程，重视结果，一逾两呆分类法主要是结果的反映。

（三）实行五级分类，促进健康的信贷文化的形成，强化信贷前后台的协调配合，推动信贷准入标准的建立，提高信贷语言的规范统一。

（四）实行五级分类，是农村信用社与国际通行做法接轨的需要。

有利于监管和提升中国银行业的整体形象。

（五）实行五级分类，有利于提升农村信用社资产质量和形象，有利于改革和支持社会主义新农村建设。

三、贷款五级分类的范围农村信用社进行五级分类的范围是指信贷资产包括表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）。

四、我国银行业五级分类历史沿革（一）1993年至1997年；五级分类引入时期，世界银行援助人行引入五级分类，1997年中央金融工作会议要求实行五级分类。

（二）1998—2001年；驼鸟时期。

做好贷款五级分类贷款五级分类是银行业务中的一个重要环节，它是指根据贷款资产的违约风险程度，将贷款资产划分为不同的风险等级，用以评估风险和制定相应的风险管理措施。

做好贷款五级分类对于银行来说至关重要，不仅可以提高贷款风险管理水平，还可以保护银行的资产安全，确保银行的持续健康发展。

一、贷款五级分类的意义贷款五级分类是银行对贷款资产进行风险评估和分类的一种方法。

它可以帮助银行了解各项贷款资产的风险程度，区分出哪些贷款需要加强风险管理，哪些贷款可能存在违约风险，从而有针对性地制定相应的风险防范措施，提高银行的风险管理能力。

二、贷款五级分类的原则贷款五级分类的原则主要包括以下几个方面：1.逾期程度原则：根据贷款逾期的时间长度，将贷款划分为不同的分类。

一般分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类五个等级。

2.违约概率原则：根据贷款违约的概率，将贷款划分为不同的分类。

违约概率越高的贷款，分类越高。

3.风险敞口原则：根据贷款对银行的风险敞口程度，将贷款划分为不同的分类。

风险敞口越大的贷款，分类越高。

三、贷款五级分类的具体操作贷款五级分类的具体操作主要包括以下几个步骤：1.数据收集与整理：银行需要收集和整理贷款资产的各项数据，包括贷款金额、贷款期限、贷款利率、还款情况等。

2.风险评估与分类：根据收集到的数据，银行进行贷款风险评估，并将贷款资产划分为不同的分类。

评估的指标可以包括贷款逾期情况、贷款违约概率、贷款风险敞口等。

3.风险管理与控制：根据贷款分类的结果，银行需要采取相应的风险管理措施，对不同风险等级的贷款资产进行不同程度的风险控制，以降低违约风险。

四、贷款五级分类的意义与作用贷款五级分类对于银行来说具有重要的意义和作用：1.风险识别与监测：贷款五级分类可以帮助银行及时识别和监测不同风险等级的贷款资产，及时发现和解决潜在的风险问题。

2.风险管理与控制：贷款五级分类可以提供银行风险管理和控制的依据，帮助银行制定相应的风险管理策略，降低违约风险，保护银行的资产安全。

贷款五级分类培训讲座一、贷款五级分类的意义贷款五级分类是银行和金融机构评估贷款风险的重要手段。

通过对贷款风险的分类，可以帮助银行和金融机构及时发现潜在的信贷风险，提前采取相应的风险防范措施，保护金融机构的资产安全。

同时，贷款五级分类也有利于银行和金融机构的风险管理和资产负债管理工作。

二、贷款五级分类的原则1. 根据贷款的违约程度分类。

对于已经违约的贷款，应按照违约的程度进行分类，区分出不同的风险程度，做出相应的风险准备。

2. 根据贷款的偿还状况分类。

对于按时偿还、逾期偿还、欠息偿还、拖欠本息等情况，应做出不同等级的分类。

3. 根据贷款的风险特征分类。

对于不同类型的贷款，应根据其风险特征进行分类，从而采取相应的风险管理措施。

4. 根据贷款的管理和监督情况分类。

对于未经调查核实、未报送贷款报告、未提供担保物等情况，应进行相应的风险分类。

5. 根据贷款的资金流动情况分类。

对于资金流动正常、资金流动不正常、资金流动受阻等情况，应分别进行风险分类。

三、贷款五级分类的具体内容1. 优质贷款（正常分类）：指的是借款人信用良好、资金运用正常、偿债能力强、无风险的贷款。

2. 关注贷款（关注分类）：指的是借款人有一定风险，但尚未达到严重风险的贷款。

3. 次级贷款（次级分类）：指的是借款人的偿债能力出现问题，需要着重关注和调查的贷款。

4. 可疑贷款（可疑分类）：指的是借款人已经出现严重违约行为，贷款存在较大风险的贷款。

5. 损失贷款（损失分类）：指的是借款人已经严重违约，无力偿还贷款本息的贷款。

四、贷款五级分类的管理要点1. 做好贷款五级分类的分类标准，明确具体的分类依据和风险分类的具体要求。

2. 做好贷款五级分类的分类工作，及时对贷款进行分类，并做好相应的分类报告和风险评估。

3. 做好贷款五级分类的监督管理，建立健全的风险管理机制，加强对不同风险分类贷款的监督管理。

4. 做好贷款五级分类的风险防范工作，及时发现潜在的风险，采取相应的措施进行风险防范和控制。

信用社（银行）贷款五级分类培训大纲第一部分、企业财务报表分析一、企业财务报表体系概况主表：资产负债表、利润表、现金流量表辅助报表：所有者权益增减变动表、应交增值税明细表、利润分配表、分部报表、资产减值准备明细表、会计报表附注内部报表：固定资产、库存产品（商品）、在产品、成本、费用、销售、应收帐款、应付帐款、银行借款、发出商品、应收应付票据明细表（帐）报表重点项目的阅读和审查二、财务比率分析流动性比率：流动比率、速动比率、现金比率、杠杆比率：资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形资产比率、利息保障倍数、效率性比率：总资产周转率、存货周转率、应收账款周转率、固定资产周转率、资产报酬率、权益报酬率盈利性比率：销售毛利润率、营业利润率、销售净利润率、成本费用利润率综合性分析：各项指标之间的关联性（附案例）三、财务预警分析四、真假财务报表的识别企业财务报表作假的动机企业财务报表作假类型从技术角度解决企业财务报表数据失真问题的方法五、案例分析第二部分、现金流量分析一、现金流量表的结构和作用二、现金流量表的简单编制方法（附案例）三、现金流量分析（附案例）现金流量表的结构分析（流入结构、流出结构、余额结构）现金流量表的趋势分析现金流量表的比率分析（偿债能力、支付能力、获取现金重要项目分析）四、现金流量与五级分类的对接第三部分、企业非财务因素分析一、非财务分析的作用解决财务报表分析的局限性从宏观上把握信贷风险解决信贷风险管理中的不足之处二、非财务分析的基本内容（附案例）行业风险分析产品周期分析经营风险分析管理风险分析还款意愿分析信贷管理分析三、非财务分析方法和途径第四部分、担保分析一、贷款担保方式二、贷款担保分析要点（附案例）保证担保分析抵押担保分析质押担保分析应注意的问题三、担保分析在贷款风险分类中的应用第五部分、中小企业信用评级方法介绍一、企业资信评估的基本定义信用、信用评级的定义和分类内部评级和外部评级之比较：差异性分析、互补性分析二、中小企业信用评级方法介绍国内典型中小企业信用评级方法介绍三、企业资信评估案例介绍信用评级理念、流程及进度表企业信用分析框架、模型和参照指标四、企业资信评级报告范例讲解第六部分、巴塞尔新资本协议与贷款五级分类一、巴塞尔新资本协议与五级分类二、五级分类的核心定义和特征贷款风险五级分类主要框架三、五级分类的操作流程四、五级分类全流程案例分析分大额企事业单位、小额企事业单位和自然人三大类;分正常、关注、次级、可疑、损失五大类.培训大纲：贷款风险分类的基本原理一、什么是贷款分类二、我国贷款分类的发展简况三、贷款风险分类的基本内容四、贷款风险分类划分的核心标准五、新旧贷款分类法的差异比较贷款五级分类操作程序一、对贷款五级分类程序和方法的基本认识二、整理、收集和阅读信贷档案三、审查贷款的基本情况四、判断还款的可能性五、初步确定分类结果六、信贷讨论七、最后确定分类结果贷款五级分类的担保分析1、担保分析的作用与地位2、担保的种类及其分析3、贷款分类时贯穿对担保的分析、评价及其检查贷款风险分类的非财务分析1、非财务分析的作用和内容2、借款人行业风险分析3、借款人经营风险分析4、借款人管理风险分析5、借款人还款意愿分析6、信贷管理问题分析7、非财务分析中需注意的几个问题农信社贷款五级分类第三讲财务分析一、进行财务分析所需的会计基础知识（一）会计假设（二）会计核算的基本原则（三）会计要素与会计等式二、财务分析的内容1、财务分析的定义五级分类中的财务分析是指对借款人会计报表有关数据资料进行确认、比较、研究和分析的过程。