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【企业管理手册】万科集团财务管理制度手册2017财务制度管理手册所属公司万科集团股份有限公司文件类型手册编制部门财务部规制编码 VKDC-JG1001-2017-001 生效日期 2014年6月15日修订日期 2017年11月11日12管理制度准则第一章总则第一条为了加强集团公司的财务管理工作，规范集团公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团公司实际情况，制定本财务管理制度。
第二条本制度是集团公司财务管理工作的基本制度，在集团控股公司范围内统一执行，各参股子公司参照执行。
集团公司的财务管理部门和各全资、参股子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度，并形成各公司财务管理手册。
第三条集团公司本级和各级子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、集团公司监事会的检查和监督。
第二章财务管理体系第四条集团公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在集团公司按照本制度规定对集团公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第五条公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署，并报集团公司备案。
第六条集团公司的以下重大财务事项需由公司股东大会按规定程序审议通过：1、决定公司的投资计划。
2、批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
3、批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
4、公司增加或减少注册资本。
5、公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。
6、聘用或解聘会计师事务所。
7、达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。
万科房地产开发有限公司财务管理制度汇编万科房地产开发有限公司财务管理中心制度汇编目录财务预算管理制度 5第一章总则 5第二章财务预算编制与审批 5 第三章预算管理 6第四章罚则 7财务专项管理制度 9第一章总则 9第二章财务会计报表管理 9 第三章利润及利润分配管理 10 第四章纳税筹划管理 10 第五章财务人员报告制度 11 第六章工资薪酬管理 12 第七章罚则13成本控制过程中的财务管理制度 14 第一章总则 14第二章管理范围及要求 14第三章管理流程 20第四章罚则 22费用管理制度 26第一章总则 26第二章费用审批的一般原则 27 第三章费用报销的一般要求 27 第四章差旅费管理 28第五章业务招待费用管理 32 第六章其他费用 33第七章费用控制 33第八章罚则 34会计档案管理制度 35第一章总则 35第二章会计档案管理要求 35 第三章会计电算化要求内容 39 第四章罚则41内部稽核审计管理制度 43 第一章总则 43第二章职责和范围 43第三章审计的方式 44第四章审计的程序 44第五章对被审计单位的要求 45第六章审计结论的汇报 45 第七章罚则 46销售流程中的财务管理制度 47 第一章总则 47第二章销售收款的管理 47 第三章应收销售款的管理 48 第四章按揭款的管理 49 第五章销售产品的管理 50 第六章罚则 51资金管理制度 53第一章总则 53第二章岗位分工及授权批准 53 第三章现金管理 54第四章银行存款的管理 56 第五章其他货币资金的管理 57 第六章备用金、借款的管理 57 第七章资金计划管理 58 第八章监督检查 59 第九章罚则 60附件:公司各类资金审批权限一览表 62第十章附则 63财务预算管理制度第一章总则第一条目的以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力，充分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。
万科房地产内部财务管理制度1. 引言本文档旨在详细介绍万科房地产公司的内部财务管理制度，以确保公司在财务方面的高效运作和合规性。
财务管理制度是指为了实现公司财务目标，规范财务流程和操作的一系列制度和规定。
2. 财务目标万科房地产公司的财务目标是实现与公司整体战略和发展计划相一致的财务目标。
主要包括以下方面：•收入增长：通过销售房地产项目、出租物业和提供相关服务等，实现公司的收入持续增长。
•成本控制：通过优化供应链、提高效率和降低成本，实现公司的成本有效控制，提高盈利能力。
•资本回报：通过合理的投资决策和资金管理，提高公司的资本回报率，增加股东价值。
•偿债能力：确保公司具备充足的偿债能力，管理好公司的债务风险。
3. 财务组织与职责3.1 财务部门万科房地产公司设立了专门的财务部门，负责公司整体财务管理和相关报告。
财务部门的主要职责包括：•财务规划和预算编制•财务报表的编制和监督•资金管理和投资决策•税务管理和合规性监督3.2 财务主管财务主管是指公司内负责财务管理的高级管理人员，直接向公司高层管理层报告。
财务主管的主要职责包括：•制定和实施财务管理战略和计划•监督和评估财务部门的运作•审核和批准重要财务决策•协调其他部门与财务部门的合作3.3 财务人员财务部门还包括一支专业的财务人员团队，负责日常的财务操作和事务处理。
财务人员的主要职责包括：•核对和记录公司的财务数据•编制财务报表和管理报告•进行财务分析和预测•协助其他部门处理财务相关事务4. 财务流程与控制4.1 收入管理收入管理是指管理公司的收入流程和账务记录，确保收入的准确性和合规性。
相关流程和控制包括：•销售合同管理：合同签订、审批和登记等流程，确保销售收入的有效识别和确认。
•收款管理：管理客户的付款流程，包括收款方式、时间和账务记录等。
•收入核算和报告：编制准确的收入报表，及时对收入进行核算和报告。
4.2 成本管理成本管理是指管理公司的成本流程和账务记录，确保成本的准确性和合规性。
第一章总则第一条为规范万科项目公司的财务管理工作，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家相关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于万科项目公司及其下属所有分支机构、子公司的财务活动。
第三条本制度遵循合法性、真实性、准确性、及时性、完整性和保密性的原则。
第二章财务组织架构第四条万科项目公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部下设会计、审计、资金管理、税务管理等岗位，各岗位职责明确，相互制约。
第三章财务预算管理第六条财务预算是公司财务管理的核心，公司应根据发展战略和经营目标，编制年度财务预算。
第七条财务预算包括收入预算、支出预算、现金流量预算等，各部门应积极配合财务部门完成预算编制工作。
第八条财务预算经公司管理层审批后执行，各部门应严格按照预算执行。
第四章资金管理第九条公司资金管理遵循“集中管理、分级负责、规范运作、高效安全”的原则。
第十条公司设立资金结算中心，负责公司资金统一结算和支付。
第十一条公司资金支付应严格按照审批权限和支付流程进行。
第五章成本管理第十二条公司成本管理遵循“全面控制、分类管理、责任到人”的原则。
第十三条公司建立健全成本核算体系，对各项成本进行分类核算和分析。
第十四条公司加强成本控制，降低成本支出，提高经济效益。
第六章内部审计第十五条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计监督。
第十六条内部审计部门应定期对财务报表、财务活动、内部控制等进行审计。
第十七条内部审计部门应独立行使审计职权，对公司管理层和各部门进行审计。
第七章会计档案管理第十八条公司建立健全会计档案管理制度，确保会计档案的完整、准确、安全。
第十九条会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表等，应按照规定进行归档、保管和销毁。
第八章附则第二十条本制度由万科项目公司财务部负责解释。
第二十一条本制度自发布之日起施行。
第九章监督与检查第二十二条公司定期对财务管理制度执行情况进行监督和检查，确保制度的有效性。
第一章总则第一条为规范万科项目公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，加强财务管理，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司制度，结合项目公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于万科项目公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务管理、内部审计等方面。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度；2. 诚实守信，保证财务信息的真实、准确、完整；3. 严谨细致，提高财务管理水平，降低财务风险；4. 提高效率，确保财务工作的高效运转。
第二章财务机构与人员第四条项目公司应设立财务部，负责财务管理工作的组织实施。
第五条财务部设部长一名，副部长一名，会计若干名，出纳一名。
第六条财务部人员的职责：1. 部长：负责财务部的全面工作，组织实施本制度，协调各部门的财务工作；2. 副部长：协助部长工作，负责财务部的日常管理工作；3. 会计：负责会计核算、成本控制、税务申报等工作；4. 出纳：负责现金、银行存款的收付、保管等工作。
第三章财务核算第七条财务核算应按照国家财务会计制度的规定进行，确保会计信息的真实、准确、完整。
第八条财务核算应遵循以下原则：1. 会计凭证应真实、合法、完整；2. 会计账簿应清晰、规范、准确；3. 会计报表应真实、准确、完整。
第九条财务核算应定期进行财务分析，及时发现问题，提出改进措施。
第四章资金管理第十条资金管理应遵循以下原则：1. 合理安排资金，确保项目公司资金链稳定；2. 严格控制资金支出，提高资金使用效益；3. 加强资金安全管理，防范资金风险。
第十一条资金收支应实行预算管理，预算编制应合理、科学，预算执行应严格控制。
第五章成本控制第十二条成本控制应遵循以下原则：1. 全面控制，贯穿项目全过程；2. 目标明确，责任到人；3. 适时调整，持续改进。
第十三条成本控制应加强成本核算，分析成本构成，找出成本控制点。
第六章税务管理第十四条税务管理应遵循以下原则：1. 依法纳税，保证税务合规；2. 优化税务筹划，降低税负；3. 加强税务风险防范。
万科财务管理制度一、引言本文档旨在规范和指导万科公司的财务管理制度，确保公司财务信息的准确性、安全性和可靠性。
财务管理制度是保障公司财务运作正常的基础，对于提高财务管理效率、防范风险具有重要意义。
二、制度目的万科财务管理制度的目的是确保财务活动的合规性和规范性，维护公司财务健康稳定发展，提高财务管理效率，合理配置资金资源，确保资金的安全和有效运用。
三、制度范围本制度适用于万科公司内部的财务管理活动，包括但不限于资金管理、财务报告、内控制度等。
四、制度内容1. 资金管理1.1 资金账户管理•所有资金账户需进行备案，并由财务部门进行监控和管理。
•资金账户的开立、变更等必须经过授权审批程序。
•资金账户的收支情况必须及时、准确地进行记录和核对。
1.2 资金收支控制•严格控制公司资金的收支，确保每一笔款项都有相应的合同和凭证支持。
•设置预算管理机制，合理安排和使用公司资金。
•严禁私拆公款，对违规行为进行严肃处理。
2. 财务报告2.1 财务记录和核算•在公司内部建立完善的财务记录和核算制度，确保财务信息准确无误。
•财务记录必须按照规定格式进行记录和归档。
•对于涉及重要财务信息的记录，必须进行审计和复核。
2.2 财务报告及时性和准确性•财务报告需要按照规定的时间表进行准时上报。
•财务报告应真实、全面地反映公司的财务状况和经营情况。
•禁止虚假报告和虚报财务信息，对于发现的违规行为，必须及时处理。
3. 内控制度3.1 资产管理•建立公司资产管理制度，确保资产的安全和合理利用。
•资产清查和盘点应定期进行，目的是核实资产的数量、状况和价值。
3.2 风险控制•建立风险管理体系，分析和评估可能面临的风险。
•制定风险预警机制，及时采取应对措施，防范风险的发生。
3.3 内部审计•建立内部审计机制，对公司财务管理进行监督和检查。
•内部审计结果应及时报告给高层管理人员，并采取相应措施解决问题。
五、违纪及处罚对于违反本财务管理制度的行为，将根据情节轻重进行相应处罚，包括但不限于扣减奖金、降职、辞退等，并追究相应的法律责任。
财务制度管理手册所属公司万科集团股份有限公司文件类型手册编制部门财务部规制编码 VKDCJG1001001生效日期 6月15日修订日期 11月11日目录目录管理制度准则2财务管理组织制度12预算管理制度28资金管理制度36税务管理制度44融资管理制度51报告管理制度55档案管理制度63成本核算管理制度70管理制度准则第一章总则第一条为了加强集团公司的财务管理工作，规范集团公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团公司实际情况，制定本财务管理制度。
第二条本制度是集团公司财务管理工作的基本制度，在集团控股公司范围内统一执行，各参股子公司参照执行。
集团公司的财务管理部门和各全资、参股子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度，并形成各公司财务管理手册。
第三条集团公司本级和各级子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、集团公司监事会的检查和监督。
第二章财务管理体系第四条集团公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在集团公司按照本制度规定对集团公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第五条公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署，并报集团公司备案。
第六条集团公司的以下重大财务事项需由公司股东大会按规定程序审议通过：1、决定公司的投资计划。
2、批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
3、批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
4、公司增加或减少注册资本。
5、公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。
万科A财务管理制度万科A是中国知名的房地产企业之一，其财务管理制度是公司重要的管理制度之一，为保证公司的经济稳定和可持续发展，制定了严格的财务管理制度，下面对万科A的财务管理制度进行详细介绍。
一、财务管理制度的目的1、为规范财务管理行为，建立财务内控体系，保证经济信息真实、准确、完整和及时；2、为规范财务计划及执行，实现合理管理，提高经营效益，保证企业经济发展的可持续性；3、为得到财务资源的最佳利用，以最低成本获取最大收益，保证企业的风险控制。
二、财务管理体系1、财务组织架构万科A公司财务部门实行“中央集权、区域分权”的管理模式，中央财务部门掌握企业的全局财务控制，区域内财务部门则负责区域内财务管理、投融资以及项目财务管理。
2、财务内控制度（1）会计核算制度：明确会计政策、核算制度和会计档案管理制度，确保财务数据准确完整；（2）财务分析制度：确保企业财务信息的准确性、及时性和完整性。
（3）成本控制制度：制定成本管理制度，规范企业的成本管理行为，保证成本的合理、有效、低廉；（4）收支管理制度：规范企业的票据管理、收款及付款流程，确保费用支出的合理和正确性；（5）风险管理制度：制定全面的风险管理方案和风险控制措施，确保企业各项活动的安全。
三、财务预算1、财务预算原则：以企业总体战略方向为根据，确保财务目标达成；2、财务预算程序：包括年度预算编制、年度预算审核、年度预算执行、预算绩效评估四个步骤，确保预算的有效实施；3、财务预算执行与监控：制定预算计划，对预算执行情况进行监控，及时调整预算，确保在办公地产管理、住宅物业管理，责任物业管理、远程管家三大核心板块赢得优质业绩。
四、会计核算1、会计核算原则：按照中国会计准则和税收法规进行会计核算。
2、即时结账制度：落实即时结账制度，确保企业各项数据的正确性和及时性。
3、认证、缴纳税款及税收申报：按照税法规定认证税款及申报税收，确保纳税及申报部门对财务报表数据的准确性。
万科财务管理制度模板一、总则1. 本制度适用于万科集团及其下属所有子公司、分支机构的财务管理工作。
2. 财务管理应遵循合法、真实、准确、完整、及时的原则，确保财务信息的可靠性和透明度。
二、财务管理组织架构1. 设立财务管理部门，负责集团的财务规划、预算管理、资金运作、财务报告等工作。
2. 分公司应设立相应的财务管理岗位，确保财务管理工作的连续性和有效性。
三、财务预算管理1. 每年度末，各部门应根据业务发展计划和市场情况，编制下一年度的财务预算。
2. 财务预算应包括但不限于收入预算、成本预算、费用预算、资本支出预算等。
四、资金管理1. 集团应设立资金管理政策，对资金的筹集、使用、监控等进行规范。
2. 分公司应严格遵守集团的资金管理规定，合理调配和使用资金。
五、资产管理1. 固定资产的管理应遵循安全性、效益性、合法性原则。
2. 存货和应收账款的管理应确保资产的流动性和安全性。
六、成本控制1. 成本控制应贯穿于企业经营的全过程，包括产品设计、采购、生产、销售等环节。
2. 定期进行成本分析，及时发现成本控制中的问题，并采取措施予以改进。
七、财务报告与审计1. 定期编制财务报告，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应真实、准确、完整，不得有任何虚假记载或误导性陈述。
八、财务风险管理1. 建立财务风险管理体系，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
2. 定期对财务风险进行评估，并制定相应的风险控制措施。
九、财务信息系统1. 建立和维护财务信息系统，确保财务数据的准确性和安全性。
2. 定期对财务信息系统进行升级和维护，以适应财务管理的需要。
十、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务管理部门负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，应由财务管理部门提出，经董事会批准后实施。
请注意，以上内容是一个简化的财务管理制度模板，实际应用中需要根据公司的具体情况进行调整和完善。
目录第一章总则..................................................... 错误！未定义书签。
第二章财务机构和财务人员....................................... 错误！未定义书签。
第三章财务计划管理............................................. 错误！未定义书签。
第四章资金管理................................................. 错误！未定义书签。
第五章资产管理................................................. 错误！未定义书签。
第六章合同款项支付与费用报销................................... 错误！未定义书签。
第七章对外投资的财务管理....................................... 错误！未定义书签。
第八章会计审计报告及财务分析................................... 错误！未定义书签。
第九章加强下属企业的财务管理................................... 错误！未定义书签。
第十章财务综合管理............................................. 错误！未定义书签。
第十一章附则.................................................... 错误！未定义书签。
第十二章财务预算管理制度........................................ 错误！未定义书签。
第一节总则................................................... 错误！未定义书签。
财务制度管理手册所属公司万科集团股份有限公司文件类型手册编制部门财务部规制编码 VKDC-JG1001-2017-001 生效日期 2014年6月15日修订日期 2017年11月11日1第一条为了加强集团公司的财务管理工作，规范集团公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团公司实际情况，制定本财务管理制度。
第二条本制度是集团公司财务管理工作的基本制度，在集团控股公司范围内统一执行，各参股子公司参照执行。
集团公司的财务管理部门和各全资、参股子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度，并形成各公司财务管理手册。
第三条集团公司本级和各级子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、集团公司监事会的检查和监督。
第二章财务管理体系第四条集团公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在集团公司按照本制度规定对集团公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第五条公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署，并报集团公司备案。
第六条集团公司的以下重大财务事项需由公司股东大会按规定程序审议通过：1、决定公司的投资计划。
2、批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
3、批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
4、公司增加或减少注册资本。
5、公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。
6、聘用或解聘会计师事务所。
37、达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。
8、达到规定条件需由股东大会表决的关联交易。
9、达到规定条件需由股东大会审议的担保行为。
10、变更融资资金用途。
11、法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过的其他财务事项。
第七条集团公司的以下重大财务事项需由公司董事会审议通过，其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东大会审议批准：1、制定公司的经营计划和投资方案。
2、制订公司的年度财务预算方案、决算方案。
3、制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
4、制订公司增加或者减少注册资本。
5、拟订公司重大收购、公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案。
6、决定达到规定条件需由董事会常务委员会或董事会审议的房地产项目投资、股权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资。
7、达到规定条件需由董事会审议的关联交易。
8、提请聘请或解聘为公司审计的会计师事务所。
9、制定或修订本财务管理制度和公司的主要会计政策，审议和批准公司对外披露的财务报告。
10、法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需由董事会审议通过的其他财务事项。
第八条各子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由其章程规定，但必须符合《公司法》等相关法律法规以及公司相关制度的规定。
各子公司发生的财务事项如涉及总公司股东大会、董事会权限的，除需按其所在单位的规定履行签批程序外，必须按规定程序报集团公司股东大会、董事会审议表决通过后方可实施。
第九条各级公司总经理对所在公司的日常财务管理工作全面负责，向所在公司董事会报告财务工作和提交年度预决算预案、经营计划预案等重要财务事项预案，组织落实4董事会相关财务决议，完善各项财务制度。
第十条各级公司原则上设置财务总经理岗位，按照公司的人事制度规定任免。
财务总经理为所在公司的财务负责人，具体分管负责所在公司的日常财务管理工作，向所在公司法人负责并汇报工作。
子公司由于管理需要或其他原因暂未设置财务总经理岗位的，由财务经理代为履行职责。
第十一条集团公司实行财务总经理委派制，各级子公司的财务总经理原则上由集团公司委派，业务上接受集团公司财务管理部门的统一管理。
委派的财务总经理经所在公司履行董事会表决程序后任命。
第十二条各级公司财务总经理的主要职责和权限包括：1、按照相关法律法规和公司制度的规定监督和审批所在单位的财务收支行为，对违反相关法律法规。
和公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正，制止无效的，有权提请公司按规定处理。
2、负责组织所在单位的会计核算，按照相关法律法规。
和集团公司的统一要求报送财务会计报表和各种财务管理报表，对财务会计基础工作的规范性，会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任，对不符合会计制度和公司相关制度规定的会计事项有责任予以纠正。
3、组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请公司按规定进行处理。
定期完成公司财务预测和财务分析工作。
4、负责所在公司资金的筹集、回收和管理，确保资金的安全，保障公司项目开发和日常经营管理的资金需要，有效降低资金成本，提高资金的使用效率。
5、负责所在公司的资产管理，确保公司资产的安全与完整，促进资产的保值增值，对侵害公司资产的行为有权予以制止并提请公司按规定进行处理。
6、参与所在单位的经营计划和项目投资、重要经济合同签订、资产购置和重组等重大经济事项的讨论和研究，为公司的重大经济决策提供财务依据和专业意见。
57、负责所在单位的税务工作，与税务机关建立良好的税务关系，按照国家税务法规的规定及时足额申报缴纳各项税费；做好各开发项目的税务筹划，合法降低项目的税务成本。
8、具体负责建立和完善各项财务基础工作制度，采取有效措施确保各项财务制度得到有效执行，提高财务工作的规范化水平。
9、负责对所在单位财务部门和财务人员的管理，定期对财务人员进行考核，根据实际情况提出合理配置财务人员的方案，支持财务人员依法履行职责。
10、管理和监督下级子公司的财务管理工作，接受和配合上级公司的内部审计以及有关主管部门的检查和监督。
11、根据公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。
第十三条各公司应设立财务部门，配备专职财务人员。
财务部门在财务负责人的领导下开展工作，具体负责落实财务会计核算和各项财务管理工作，协助财务负责人完成财务工作职责。
第十四条财务人员应该具有良好的道德品行及与所任岗位相称的专业知识和工作经验，有违反相关法律法规等不良记录的人员原则上不得聘任为公司的财务人员。
各公司副总经理（含）以上的直系亲属不能担任所在单位的财务负责人和主管会计职务，财务负责人及主管会计的直系亲属不得在所在单位的从事出纳工作。
第十五条各级财务部门应完善岗位设置，完善内部控制体系，严格执行不相容职务相分离原则。
第十六条财务人员必须持证上岗，依法从事财务工作。
财务人员应按财政部门的规定接受后续教育。
财务、人事部门应定期组织财务人员进行专业培训，不断提高财务人员的专业水平。
第十七条财务人员因各种原因发生工作岗位变动的，必须按规定做好工作交接，移交所有经管财务资料和其他经营资料。
未办妥交接手续的，不得办理转岗或调动、离职和结算工资等手续。
6第三章财务会计管理第十八条集团公司执行统一的会计政策。
各级公司统一执行国家制定的会计法律法规、会计准则及公司制定的会计政策和会计估计，按照统一口径进行会计核算和编制财务会计报告。
会计政策、会计估计和具体会计核算方法及财务报告的编制方法必须符合会计法律法规、会计准则的规定。
集团公司主要会计政策和会计估计的制订和变更需经集团公司董事会表决通过。
第十九条各级独立法人资格公司独立设账，独立核算盈亏。
不具有独立法人资格的单位，不可以独立设账核算。
第二十条集团公司财务管理部门和各子公司应根据国家相关法律法规、准则的规定和本单位的实际情况建立和健全基础财务会计工作管理制度，加强财务会计基础工作的规范化管理，全面提高财务会计工作效率与质量。
具体会计核算方法和日常财务会计工作管理要求由公司财务管理部门和各子公司制订的内部财务会计工作管理制度进行规范。
各级公司应做好对下级子公司财务会计的管理和指导工作。
第二十一条各公司应建立完善的财务会计信息和会计档案管理制度，保证财务会计信息和会计档案的安全和完整，严格按照国家规定的期限妥善保管财务会计档案。
第二十二条各级公司应按照国家有关主管部门规定的时间和格式要求编制和报送财务会计报告，各子公司必须按照总公司的要求按时上报财务会计报告。
各公司的财务会计报告应当根据真实的交易、事项以及完整、准确的账簿记录等资料进行编制，并经本单位的会计机构负责人（会计主管人员）、主管会计工作负责人和企业负责人签名和盖章，各签字盖章的人员对财务会计报告会计信息的合法、真实和完整在各自职责范围内负责。
除国家法律、行政法规、部门规章规定以及公司招投标、融资等业务需要外，任何组织或者个人不得要求公司提供财务会计报告或相关财务信息，违反规定要求提供的，7各公司有权拒绝。
第二十三条集团各级公司正式对外披露的财务会计报告需经公司董事会审议通过。
除正常的对外披露途径外，任何人不得提前对外泄露公司的财务会计信息和相关经营信息，不得擅自对已披露的财务会计信息和相关经营信息对外进行解释。
第二十四条集团各级公司的财务会计报告按规定需经审计的，由经集团公司董事会审议批准聘请的会计师事务所进行审计，审计结果报董事会审议。
第四章财务预算管理第二十五条集团公司实行预算管理制度，通过财务预算的编制、审批和执行严格控制各公司的成本费用开支，确保各项经营计划和财务目标如期实现。
财务预算的执行情况作为各子公司经营绩效考核的重要依据。
集团各级公司应制订财务预算的编制与执行监督的具体流程和基础工作制度，对预算工作实行规范化管理。
第二十六条财务预算的编制实行统一组织、逐级落实的原则。
各级公司应按照集团公司统一的内容、格式、时间节点等要求编制和上报财务预算。
各级公司每年应成立本级公司总经理领导下的预算编制管理机构，协调组织各业务部门和下属单位的预算编制工作，按时完成公司下年度财务预算的编制。
第二十七条财务预算的编制应本着实事求是的原则，从本单位的实际情况出发，做到既符合公司整体发展规划和预算目标要求，又符合公司的实际情况，切实可行。
各公司编制的财务预算应报所在公司董事会审批。
第二十八条财务预算按规定经董事会或股东会批准后执行，各公司应分解各项预算指标至各层级，各部门，明确预算执行责任人，采取有效措施确保预算的执行。
第二十九条在预算执行过程中，由于客观环境变化、经营计划改变、项目开发销售进度变化等致使实际情况与预算发生或将要发生重大偏离的，各公司应及时对财务预算提出修订建议意见，按规定报批后修订。
8第五章投资管理第三十条集团公司实行统一的投资管理制度，各级公司的对外项目投资、股权投资、委托理财、风险投资等统一由集团公司股东大会、董事会按各自权限审批。
